機(jī)密業(yè)績(jī)管理流程二00二年十二月二八日此報(bào)告僅供客戶內(nèi)部使用。未經(jīng)思倍弛公司的書(shū)面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。中國(guó)黑龍江慶新油田有限責(zé)任公司0議題業(yè)績(jī)管理是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同靈魂是關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要跟蹤管理激勵(lì)與業(yè)績(jī)掛鉤1業(yè)績(jī)管理是一整套企業(yè)管理程序的重要環(huán)節(jié)公司戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃每年或必要時(shí)經(jīng)營(yíng)資本計(jì)劃業(yè)務(wù)系統(tǒng)資本預(yù)算流程完成公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算制定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)制定資本預(yù)算簽訂業(yè)績(jī)合同并根據(jù)目標(biāo)評(píng)估業(yè)績(jī)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃每季度業(yè)績(jī)管理程序每季度2業(yè)績(jī)管理程序的設(shè)計(jì)原則描述全面提高公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)建立以為股東價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化坦率的、公平的、跨越組織等級(jí)的業(yè)績(jī)審核和溝通系統(tǒng)地、客觀地評(píng)估業(yè)績(jī)與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃、人力資源管理等管理程序緊密相連使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎(jiǎng)懲等激勵(lì)機(jī)制緊密相連拉大業(yè)績(jī)突出者與其它人的薪酬比例參考國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中油實(shí)際情況通過(guò)合理的過(guò)渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙設(shè)計(jì)原則以?xún)r(jià)值為驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)透明性流程系統(tǒng)化創(chuàng)造足夠激勵(lì)可行性高目標(biāo)：通過(guò)業(yè)績(jī)合同建立科學(xué)的管理機(jī)制，并使公司管理干部的利益與總公司整體發(fā)展相一致3議題業(yè)績(jī)管理是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同其靈魂是關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要跟蹤管理激勵(lì)與業(yè)績(jī)掛鉤4什么是業(yè)績(jī)合同及業(yè)績(jī)合同的目的業(yè)績(jī)合同是定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的權(quán)重參照歷史業(yè)績(jī)及未來(lái)戰(zhàn)略重點(diǎn)量化每個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)是決定合同受約人浮動(dòng)薪酬與非物質(zhì)獎(jiǎng)懲的基礎(chǔ)目的保證公司總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施使高層管理者把精力集中在對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上在全公司創(chuàng)造業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績(jī)達(dá)成的嚴(yán)肅性5業(yè)績(jī)合同組成部分：KPI類(lèi)別、KPI指標(biāo)、權(quán)重與目標(biāo)KPI指標(biāo)指標(biāo)重要性預(yù)算目標(biāo)業(yè)績(jī)合同要對(duì)比實(shí)際完成業(yè)績(jī)與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項(xiàng)目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來(lái)計(jì)算綜合業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù)KPI(舉例)權(quán)重目標(biāo)（量化或質(zhì)化）效益類(lèi)指標(biāo)運(yùn)營(yíng)類(lèi)指標(biāo)組織類(lèi)指標(biāo)投資資本回報(bào)率稅息前利潤(rùn)自由現(xiàn)金流成本支出（固定及變動(dòng)）銷(xiāo)售收入增長(zhǎng)營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)經(jīng)理層滿意程度員工滿意程度50%40%10%12%10億元12億元3億元30%20天舉例KPI類(lèi)別質(zhì)化目標(biāo)6業(yè)績(jī)管理流程發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定業(yè)績(jī)合同樣板量化目標(biāo)協(xié)商簽定業(yè)績(jī)合同選擇考核指標(biāo)設(shè)定權(quán)重定期收集數(shù)據(jù)分析及統(tǒng)計(jì)結(jié)合交流結(jié)果年終業(yè)績(jī)考核確定獎(jiǎng)金及股權(quán)數(shù)值，確定固定工資提高幅度確定崗位的提升及免職1.業(yè)績(jī)合同制定2.業(yè)績(jī)完成情況跟蹤3.與業(yè)績(jī)掛鉤的激勵(lì)1.2.3.7主要工作程序一：業(yè)績(jī)合同的制定制定業(yè)績(jī)合同樣板選擇考核指標(biāo)設(shè)定權(quán)重制定總公司總體發(fā)展戰(zhàn)略及下一年經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)各板塊和業(yè)務(wù)單元制定與總公司一致的戰(zhàn)略規(guī)化完成年度預(yù)算對(duì)公司整體目標(biāo)進(jìn)行分解，確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素設(shè)計(jì)有效的KPI選擇最能反映重點(diǎn)業(yè)績(jī)的KPI發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃量化目標(biāo)協(xié)商簽訂業(yè)績(jī)合同決定各大考核類(lèi)別之間的權(quán)重根據(jù)戰(zhàn)略重點(diǎn)制定各各大類(lèi)別內(nèi)的KPI的權(quán)重以年度預(yù)算為根據(jù)設(shè)定KPI的目標(biāo)公司總裁與受約人之間就合同進(jìn)行協(xié)商板塊總經(jīng)理同受約人之間就合同進(jìn)行協(xié)商達(dá)成共識(shí)并簽署合同8業(yè)績(jī)績(jī)合合同同制制定定程程序序中中的的上上下下級(jí)級(jí)業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單位位間間的的職職責(zé)責(zé)分分配配量化化目目標(biāo)標(biāo)協(xié)商商簽簽訂訂業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)合合同同制定定戰(zhàn)戰(zhàn)略略規(guī)規(guī)劃劃及及年年度度經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃劃制定定業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)合合同同樣樣板板（（包包括括選選擇擇考考核核指指標(biāo)標(biāo)及及設(shè)設(shè)定定權(quán)權(quán)重重））與業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)板板塊塊總總經(jīng)理理、、副副總總經(jīng)經(jīng)理理及總總部部職職能能部部門(mén)經(jīng)經(jīng)理理簽簽訂訂業(yè)業(yè)績(jī)合合同同業(yè)務(wù)務(wù)板板塊塊總總經(jīng)經(jīng)理理、、副總總經(jīng)經(jīng)理理及及總總部部職能能部部門(mén)門(mén)經(jīng)經(jīng)理理業(yè)績(jī)績(jī)合合同同初初稿稿(關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)標(biāo)與與目目標(biāo)標(biāo)值值)公司司總總部部領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)制定定總總公司司戰(zhàn)戰(zhàn)略略，，年度度預(yù)預(yù)算算設(shè)定定總總體體目標(biāo)標(biāo)制定定板板塊塊戰(zhàn)略略，，年年度度預(yù)算算與與整整體體目標(biāo)標(biāo)對(duì)關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)標(biāo)和和業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)合同同的的初初步步意見(jiàn)見(jiàn)對(duì)關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)標(biāo)和和業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)合同同的的初初步步意見(jiàn)見(jiàn)分解解業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)板塊塊整整體體目目標(biāo)至至各各個(gè)個(gè)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)標(biāo)分解解業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元整整體體目目標(biāo)標(biāo)至各各個(gè)個(gè)關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)績(jī)指指標(biāo)標(biāo)業(yè)務(wù)務(wù)板板塊塊按按預(yù)預(yù)算確確定定關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)標(biāo)目目標(biāo)標(biāo)值值按年年度度預(yù)預(yù)算算確定定關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)標(biāo)目目標(biāo)標(biāo)值值反饋饋意意見(jiàn)見(jiàn)業(yè)務(wù)務(wù)板板塊塊業(yè)務(wù)務(wù)單單元元制定定業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元戰(zhàn)戰(zhàn)略略，，年年度預(yù)預(yù)算算與與整整體目目標(biāo)標(biāo)制定定并并與與產(chǎn)產(chǎn)品品部部級(jí)級(jí)經(jīng)經(jīng)理理簽簽署署業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)合合同同制定定并并與與業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元經(jīng)經(jīng)理理及及業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)板塊塊職職能能部部門(mén)門(mén)經(jīng)經(jīng)理理簽簽署署業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)合合同同制定定業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)單單元元以以上上管管理理者的的關(guān)關(guān)鍵鍵業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)指指標(biāo)標(biāo)和和業(yè)業(yè)績(jī)合同同樣板板，并并提供供少數(shù)產(chǎn)品品部級(jí)級(jí)經(jīng)理理的業(yè)業(yè)績(jī)合同樣樣板示示例業(yè)務(wù)單單元按按預(yù)算確定定關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)目標(biāo)標(biāo)值反饋意意見(jiàn)反饋意意見(jiàn)產(chǎn)品部部制定產(chǎn)產(chǎn)品部部整體目目標(biāo)及及預(yù)算對(duì)關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)和和業(yè)績(jī)績(jī)合同的的初步步意見(jiàn)分解產(chǎn)產(chǎn)品部部整體目目標(biāo)至至各個(gè)關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)產(chǎn)品部部按預(yù)預(yù)算確定關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)目目標(biāo)值值分解總總公司整體體目標(biāo)標(biāo)至各個(gè)個(gè)關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)9業(yè)績(jī)合合同制制定流流程中中橫向向的職職能分分工審核批批準(zhǔn)––職職能能部門(mén)門(mén)總經(jīng)經(jīng)理，，板塊塊總、、副總總經(jīng)理理、業(yè)業(yè)務(wù)單單元總總、副副總經(jīng)經(jīng)理審核批批準(zhǔn)––職職能部部門(mén)總總經(jīng)理理，板板塊總總、副副總經(jīng)經(jīng)理、、業(yè)務(wù)務(wù)單元元總、、副總總經(jīng)理理發(fā)起––職職能部部門(mén)總總經(jīng)理理，板板塊總總、副副總經(jīng)經(jīng)理、、業(yè)務(wù)務(wù)單元元總、、副總總經(jīng)理理公司總總裁/總經(jīng)經(jīng)理總部企企劃部部總部信信息中中心總部人人事部部板塊總總經(jīng)理理（1）提供意意見(jiàn)提出考考核方方法制訂職職能部部門(mén)全全體人人員，，板塊塊總、、副總總經(jīng)理理、業(yè)業(yè)務(wù)單單元總總、副副總經(jīng)經(jīng)理的的業(yè)績(jī)績(jī)合同同反饋意意見(jiàn)和和認(rèn)同同提供和和督促促下級(jí)級(jí)財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)門(mén)提供供確定定目標(biāo)標(biāo)所需需的數(shù)數(shù)據(jù)收集、、匯總總業(yè)績(jī)績(jī)合同同參與討討論并并認(rèn)同同總部財(cái)財(cái)務(wù)部部協(xié)調(diào)推推動(dòng)簽簽訂過(guò)過(guò)程簽訂協(xié)助各各級(jí)確確定目目標(biāo)值值提供意意見(jiàn)制定業(yè)業(yè)績(jī)合合同樣樣板量化目標(biāo)協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同選擇考考核標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定權(quán)權(quán)重制定戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃及及年度度經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃協(xié)助各各級(jí)部部門(mén)提提供準(zhǔn)準(zhǔn)確、、完整整的數(shù)數(shù)據(jù)10業(yè)績(jī)合合同制制定流流程中中橫向向的職職能分分工（（續(xù)））板塊總總經(jīng)理理（2）板塊企企劃部部板塊財(cái)財(cái)務(wù)部部板塊人人事部部審核批批準(zhǔn)––板板塊塊以?xún)?nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)務(wù)單元元副總總經(jīng)理理以下下及職職能部部門(mén)審核批批準(zhǔn)––板板塊塊以?xún)?nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)務(wù)單元元副總總經(jīng)理理以下下及職職能部部門(mén)發(fā)起––板板塊塊以?xún)?nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)務(wù)單元元副總總經(jīng)理理以下下及職職能部部門(mén)提供意意見(jiàn)協(xié)助板板塊內(nèi)內(nèi)確定定目標(biāo)標(biāo)值提供意意見(jiàn)提供確確定目目標(biāo)所所需的的數(shù)據(jù)據(jù)制訂板板塊以以?xún)?nèi)總總經(jīng)理理以下下及職職能部部門(mén)的的業(yè)績(jī)績(jī)合同同反饋意意見(jiàn)和和認(rèn)同同參與討討論并并認(rèn)同同簽訂產(chǎn)品部部經(jīng)理理制定業(yè)績(jī)合同樣板量化目標(biāo)協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同選擇考核標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定權(quán)重制定戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃11議題業(yè)績(jī)管管理是是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)公司司戰(zhàn)略略的關(guān)關(guān)鍵環(huán)環(huán)節(jié)業(yè)績(jī)管管理主主要體體現(xiàn)在在業(yè)績(jī)績(jī)合同同靈魂是是關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需需要跟跟蹤管管理激勵(lì)與與業(yè)績(jī)績(jī)掛鉤鉤12關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)(KPI)的定義義和價(jià)價(jià)值關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)的的描述述關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)的的價(jià)值值關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)是對(duì)公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略目目標(biāo)的的分解解，并并隨公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略的的演化化而被被修正正的是能有有效反反應(yīng)關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)驅(qū)驅(qū)動(dòng)因因素的的變化化的衡衡量參參數(shù)KPI分定量量指標(biāo)標(biāo)和定定性指指標(biāo)兩兩大部部分。。其中中定量量指標(biāo)標(biāo)部分分包括括效益益指標(biāo)標(biāo)和經(jīng)經(jīng)營(yíng)運(yùn)運(yùn)作指指標(biāo)。。定性性指標(biāo)標(biāo)包括括與業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)展戰(zhàn)戰(zhàn)略相相一致致的軟軟性參參數(shù)等等是對(duì)關(guān)關(guān)鍵重重點(diǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)行行動(dòng)的的反映映，而而不是是對(duì)所所有操操作過(guò)過(guò)程的的反映映是由高高層領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)決決定并并被考考核者者認(rèn)同同的使高層層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)清晰晰了解解對(duì)公公司價(jià)價(jià)值最最關(guān)鍵鍵的經(jīng)經(jīng)營(yíng)操操作的的情況況使管理理者能能及時(shí)時(shí)診斷斷經(jīng)營(yíng)營(yíng)中的的問(wèn)題題并采采取行行動(dòng)有力推推動(dòng)公公司戰(zhàn)戰(zhàn)略的的執(zhí)行行為業(yè)績(jī)績(jī)管理理和上上下級(jí)級(jí)的交交流溝溝通有有一個(gè)個(gè)客觀觀基礎(chǔ)礎(chǔ)使經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理理者集集中精精力于于對(duì)業(yè)業(yè)績(jī)有有最大大驅(qū)動(dòng)動(dòng)力的的經(jīng)營(yíng)營(yíng)方面面13關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)類(lèi)類(lèi)別效益類(lèi)類(lèi)界定考核目目的類(lèi)別細(xì)細(xì)分體現(xiàn)公公司價(jià)價(jià)值創(chuàng)創(chuàng)造的的直接接財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)標(biāo)全面衡衡量創(chuàng)創(chuàng)造股股東價(jià)價(jià)值的的能力力資產(chǎn)盈盈利效效率現(xiàn)金獲獲利能能力盈利水水平實(shí)現(xiàn)公公司價(jià)價(jià)值增增長(zhǎng)的的重要要營(yíng)運(yùn)運(yùn)結(jié)果果與控控制變變量利用最最有效效的營(yíng)營(yíng)運(yùn)杠杠桿衡衡量和和確保保戰(zhàn)略略及財(cái)財(cái)務(wù)目目標(biāo)完完成能能力成本控控制產(chǎn)出/收入入管理理資產(chǎn)投投資管管理進(jìn)度管管理科研管管理實(shí)現(xiàn)積積極健健康的的工作作環(huán)境境與公公司文文化的的人員員管理理指標(biāo)標(biāo)衡量推推動(dòng)企企業(yè)價(jià)價(jià)值觀觀建立立與人人員組組織競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力力的能能力崗位設(shè)設(shè)置與與聘用用考核培培訓(xùn)與與培養(yǎng)養(yǎng)薪酬福福利舉例投資資資本回回報(bào)率率自由現(xiàn)現(xiàn)金流流利潤(rùn)總總額/稅息息前利利潤(rùn)部門(mén)管管理費(fèi)費(fèi)用市場(chǎng)份份額實(shí)際資資本支支出與與市場(chǎng)場(chǎng)預(yù)算算差異異產(chǎn)量計(jì)計(jì)劃完完成率率科技進(jìn)進(jìn)步貢貢獻(xiàn)率率員工總總數(shù)培訓(xùn)覆覆蓋率率員工滿滿意度度營(yíng)運(yùn)類(lèi)類(lèi)組織類(lèi)類(lèi)14衡量公公司價(jià)價(jià)值的的效益益指標(biāo)標(biāo)演變變?yōu)橐砸酝顿Y資資本本回報(bào)報(bào)率和和自由由現(xiàn)金金流為為核心心銷(xiāo)售收收入企業(yè)規(guī)規(guī)模衡量標(biāo)準(zhǔn)衡量目的利潤(rùn)盈利能能力投資資資本回回報(bào)率率資產(chǎn)盈盈利效效率由追求求規(guī)模模轉(zhuǎn)為為追求求效益益由追求求效益益轉(zhuǎn)為為創(chuàng)造造效益益的效效率考慮投投資者者投資資的機(jī)機(jī)會(huì)成成本考慮投投資者者實(shí)際際可支支配的的利潤(rùn)潤(rùn)考慮經(jīng)經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)的的競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力15投資資資本回回報(bào)率率是最最綜合合的效效益類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)投資資資本回回報(bào)率率百分比比稅后凈營(yíng)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)億元人民民幣投資資本本億元人民民幣凈營(yíng)業(yè)利利潤(rùn)率百分比商品銷(xiāo)售售收入億元人民民幣投資資本本周轉(zhuǎn)率率次/年毛利率百分比投資收益益百分比稅項(xiàng)百分比1/營(yíng)運(yùn)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率次/年1/固定定資產(chǎn)和和投資周周轉(zhuǎn)率次/年其它業(yè)務(wù)務(wù)收入百分比營(yíng)業(yè)和管管理費(fèi)用用百分比--++x÷÷體現(xiàn)的贏贏利能力力體現(xiàn)資產(chǎn)產(chǎn)管理效率率+÷116折舊攤銷(xiāo)銷(xiāo)億元人民民幣自由現(xiàn)金金流量的的定義NOPLAT**億元人民民幣稅息前營(yíng)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)潤(rùn)EBIT*億元人民民幣-扣除經(jīng)調(diào)調(diào)整的所所得稅后后的營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)* 稅息息前營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)**扣扣除經(jīng)調(diào)調(diào)整的所所得稅后后的營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)自由現(xiàn)金金流量?jī)|元人民民幣流動(dòng)資金金的增長(zhǎng)億元人民民幣固定資產(chǎn)產(chǎn)上的投資億元人民民幣對(duì)EBIT*所征的賦賦稅億元人民民幣銷(xiāo)售收入入億元人民民幣成本與費(fèi)費(fèi)用億元人民民幣++毛現(xiàn)金流流量?jī)|元人民民幣營(yíng)業(yè)新增增投資億元人民民幣--17投資資本本回報(bào)率率與加權(quán)權(quán)平均資資本成本本之間的的“差差幅”將將決定公公司創(chuàng)造造的價(jià)值值大小投資資本本回報(bào)(ROIC)>加權(quán)平均均資本成成本(WACC)以加權(quán)平平均資本本成本折現(xiàn)的現(xiàn)現(xiàn)金流量量(NPV)>后臺(tái)服務(wù)采購(gòu)營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)售最高管理理層資本投資資者股東債權(quán)人資本回報(bào)利息支付付股息支付付股票價(jià)格格上漲物質(zhì)方面面的投資資回報(bào)收入現(xiàn)金流量量零企業(yè)18營(yíng)運(yùn)類(lèi)指指標(biāo)全面面衡量公公司創(chuàng)造造價(jià)值的的能力業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)動(dòng)因素分分解關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)(舉例)職責(zé)具體目標(biāo)標(biāo)股東利益益最大化化投資資本本回報(bào)率率利潤(rùn)投資資本本銷(xiāo)售收入入成本固定資產(chǎn)產(chǎn)營(yíng)運(yùn)資本本銷(xiāo)售量銷(xiāo)售成本本投資額營(yíng)運(yùn)資本本運(yùn)轉(zhuǎn)周周期–+19組織類(lèi)指指標(biāo)---360。問(wèn)卷可幫幫助考核核個(gè)人素素質(zhì)出勤情況況(5%)知識(shí)(5%)管理能力力55%資料來(lái)源源：麥麥肯錫分分析分析(15%)處事(12%)宣傳(8%)組織(20%)思想品德德35%政策遵從從(10%)廉潔自律律(10%)作風(fēng)方法法(5%)工作態(tài)度度(10%)準(zhǔn)確(5%)細(xì)致(5%)敏感(5%)條理(5%)協(xié)調(diào)(3%)果斷(3%)意志(3%)語(yǔ)言(4%)文字(4%)決策(5%)授權(quán)(5%)策劃(5%)創(chuàng)新(5%)大政方針針(5%)業(yè)務(wù)法規(guī)規(guī)(5%)民主性(3%)自我批評(píng)評(píng)(2%)事業(yè)心(5%)主動(dòng)性(5%)智體15%專(zhuān)業(yè)知識(shí)識(shí)(3%)知識(shí)面(2%)不合格一般良好出色得分輸入入業(yè)績(jī)考考評(píng)系統(tǒng)統(tǒng)，作為為個(gè)人升升遷機(jī)會(huì)會(huì)的重要要參考值值20關(guān)鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)的的選擇原原則選擇原則則效益類(lèi)指指標(biāo)以投投資資本本回報(bào)率率、自由由現(xiàn)金流流和利潤(rùn)潤(rùn)總額為為核心，，但根據(jù)據(jù)職位影影響力及及業(yè)務(wù)性性質(zhì)作出出選擇營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)根根據(jù)各業(yè)務(wù)單單元的核心任任務(wù)而定與發(fā)展戰(zhàn)略相相一致突出戰(zhàn)略的核核心驅(qū)動(dòng)因素素由投資資本回回報(bào)率樹(shù)推演演而出，分為為銷(xiāo)售收入類(lèi)類(lèi)、成本費(fèi)用用類(lèi)和投資控控制類(lèi)（固定定資產(chǎn)、營(yíng)運(yùn)運(yùn)資本）各類(lèi)指標(biāo)都必必須有明確的的計(jì)算方法和和數(shù)據(jù)來(lái)源盡可能使用財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表中已已存在項(xiàng)目來(lái)來(lái)設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)受約人對(duì)業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)具有較較大影響力業(yè)績(jī)考核中常常用的關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)投資資本回報(bào)報(bào)率(ROIC)是最重要的效效益類(lèi)指標(biāo)因因?yàn)樗芫C合合反映營(yíng)運(yùn)效效益及投資效效益息稅前利潤(rùn)(EBIT)，，利潤(rùn)凈額與自自由現(xiàn)金流(FCF)都是需向資本本市場(chǎng)披露的的重要財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，但與ROIC相比，片面性性較大，所以以權(quán)重相對(duì)要要低根據(jù)公司當(dāng)年年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)點(diǎn)選擇指標(biāo)與與權(quán)重，指標(biāo)標(biāo)可分幾大類(lèi)類(lèi)銷(xiāo)售收入激策策指標(biāo)成本費(fèi)用控制制指標(biāo)固定資產(chǎn)支出出控制指標(biāo)營(yíng)運(yùn)資本控制制指標(biāo)員工滿意度能能體現(xiàn)基層對(duì)對(duì)公司策略、、文化和機(jī)制制的認(rèn)同常由由360o民意測(cè)驗(yàn)而定定效益類(lèi)營(yíng)運(yùn)類(lèi)組織類(lèi)21選擇業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)必須配合業(yè)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵成成功因素確定業(yè)務(wù)關(guān)鍵鍵成功因素使關(guān)鍵成功因因素與關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)相匹匹配確保適用性確定戰(zhàn)略業(yè)務(wù)務(wù)單元/戰(zhàn)略略單元的關(guān)關(guān)鍵成功因素素根據(jù)關(guān)鍵成功功因素的重要要性對(duì)其進(jìn)行行排序設(shè)定目標(biāo)確定每個(gè)關(guān)鍵鍵成功因素對(duì)對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)確保完整性避免重復(fù)從上至下保持持一致控制與衡量一一致從下至上可獲獲得數(shù)據(jù)成為市場(chǎng)規(guī)模模的領(lǐng)導(dǎo)者每個(gè)業(yè)務(wù)單元元均形成一定定的市場(chǎng)份額額/銷(xiāo)售額銷(xiāo)售額增長(zhǎng)率率市場(chǎng)份額成為低成本營(yíng)營(yíng)運(yùn)者成本占收入的的比例提供優(yōu)質(zhì)一流流服務(wù)客戶對(duì)服務(wù)的的滿意度指數(shù)數(shù)反應(yīng)時(shí)間客戶投訴次數(shù)數(shù)舉例業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功功因素關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)22有效的關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)的基基本特征原則解釋職責(zé)業(yè)績(jī)的體體現(xiàn)力突出重點(diǎn)可衡量性/可可定量分析性性可理解性可控制性從被衡量前后后的職責(zé)界限限出發(fā)，選擇擇對(duì)其業(yè)績(jī)好好壞最具有體體現(xiàn)力的指標(biāo)標(biāo)應(yīng)可以被及時(shí)時(shí)準(zhǔn)確客觀的的衡量應(yīng)對(duì)被衡量者者是簡(jiǎn)單明了了的被衡量者應(yīng)有有能力在合理理時(shí)間范圍內(nèi)內(nèi)影響指標(biāo)，，并導(dǎo)致業(yè)績(jī)績(jī)的改進(jìn)數(shù)量一般為5-8個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)必須滿足以以上所有的原原則才能有效效地驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)績(jī)的改善23關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)只衡量經(jīng)營(yíng)營(yíng)成果中的可可影響部分經(jīng)營(yíng)成果經(jīng)營(yíng)決策及其其執(zhí)行市場(chǎng)條件政府監(jiān)管自然資源條件件銷(xiāo)售策略成本策略投資與資產(chǎn)管管理策略市場(chǎng)規(guī)模勞動(dòng)力市場(chǎng)價(jià)價(jià)格價(jià)格管制關(guān)稅天然氣候土地資源關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)的衡量領(lǐng)域24關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)體系應(yīng)貫穿穿公司整體，，

并在組織織的橫向和縱縱向保持指標(biāo)標(biāo)一致性強(qiáng)調(diào)效益強(qiáng)調(diào)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作作總公司高級(jí)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)層業(yè)務(wù)單元管理理人員操作員凈收入，業(yè)務(wù)務(wù)單元的投資資資本回報(bào)率率按業(yè)務(wù)種類(lèi)計(jì)計(jì)的貿(mào)易額和和利潤(rùn)支出(固定和和變動(dòng)成本)部門(mén)凈收入，，利潤(rùn)部門(mén)支出部門(mén)員工滿意意度產(chǎn)量/銷(xiāo)售額額重要客戶滿意意程度產(chǎn)品合格率一致的數(shù)據(jù)庫(kù)庫(kù)總公司和各板板塊的稅前利利潤(rùn)凈現(xiàn)金流量投資資本回報(bào)報(bào)率(ROIC)在每個(gè)管理層次，都可以以適當(dāng)程度地定定義和分解關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)，但是這些些關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的基礎(chǔ)是是一致的數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)產(chǎn)品部管理人員產(chǎn)品部營(yíng)業(yè)額額產(chǎn)品部支出25關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)權(quán)重設(shè)定的的具體政策考核類(lèi)別指標(biāo)的選擇及及權(quán)重考慮：：充分體現(xiàn)指指標(biāo)對(duì)公司價(jià)價(jià)值創(chuàng)造的影影響投資資本回報(bào)報(bào)率(ROIC)是最重要的財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)占最最大權(quán)重,因因?yàn)樗芫C合合反映營(yíng)運(yùn)效效益及投資效效益利潤(rùn)總額(EBIT)與自由現(xiàn)金流流(FCF)都是需向資本本市場(chǎng)披露的的重要財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，但與ROIC相比，相對(duì)片片面，所以權(quán)權(quán)重略低根據(jù)公司當(dāng)年年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)點(diǎn)確定權(quán)重總體內(nèi)容少，，權(quán)重小員工滿意度較較為重要效益類(lèi)營(yíng)運(yùn)類(lèi)組織類(lèi)設(shè)定通則負(fù)有損益責(zé)任任的正副職經(jīng)經(jīng)理的效益類(lèi)類(lèi)指標(biāo)權(quán)重大大越往基層營(yíng)運(yùn)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)權(quán)重重相對(duì)效益類(lèi)類(lèi)指標(biāo)權(quán)重逐逐漸增大在每類(lèi)指標(biāo)中中分主要及次次要兩級(jí)。主主要指標(biāo)權(quán)重重一般為次要要指標(biāo)的兩倍倍。同級(jí)指標(biāo)標(biāo)的權(quán)重一般般相等26管理人員關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類(lèi)類(lèi)別間

的權(quán)權(quán)重依其職層層不同而不同同職等權(quán)重分配(100%)總裁業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)經(jīng)理業(yè)務(wù)板塊副總總經(jīng)理（主管管業(yè)務(wù)單元））產(chǎn)品部經(jīng)理60%60%40%30%30%30%55%65%10%10%5%5%效益類(lèi)營(yíng)運(yùn)類(lèi)組織類(lèi)27關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)的目標(biāo)值目標(biāo)值確定原原則目標(biāo)值確定方方法足夠的挑戰(zhàn)性性上、下級(jí)目標(biāo)標(biāo)的一致性保證客觀公正正充分溝通和認(rèn)認(rèn)同是一致性性的保證一經(jīng)設(shè)定,原原則上不再輕輕易改動(dòng)首先確定公司司總部基于其其戰(zhàn)略希望達(dá)達(dá)到的關(guān)鍵目目標(biāo)(如投資資資本回報(bào)率率)，自上而而下層層推進(jìn)進(jìn)目標(biāo)的確定定綜合考察多方方面的信息依依據(jù)過(guò)去三年的歷歷史數(shù)據(jù)同國(guó)際、國(guó)內(nèi)內(nèi)的業(yè)績(jī)最佳佳典范比照對(duì)未來(lái)合理的的預(yù)測(cè)對(duì)稱(chēng)使用考核核長(zhǎng)期和短期期利益的關(guān)鍵鍵目標(biāo)28關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)標(biāo)值由基本目目標(biāo)與挑戰(zhàn)性性目標(biāo)共同構(gòu)構(gòu)成1002000定義對(duì)應(yīng)業(yè)績(jī)分值值正好完成對(duì)崗崗位所期望的的工作水平考慮可達(dá)到性性根據(jù)公司預(yù)算算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃而定100對(duì)完成業(yè)績(jī)的的最高期望值值考慮挑戰(zhàn)性參照業(yè)績(jī)圍繞繞基本目標(biāo)的的變化彈性而而定，應(yīng)高出出公司預(yù)算和和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目目標(biāo)200基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo)業(yè)績(jī)得分基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo)業(yè)績(jī)指標(biāo)完成成情況基本目標(biāo)越接接近零,挑戰(zhàn)戰(zhàn)性目標(biāo)與基基本目標(biāo)的比比例越大歷史業(yè)績(jī)?cè)胶煤?業(yè)績(jī)提高高的余地越小小,挑戰(zhàn)性目目標(biāo)與基本目目標(biāo)的差距越越小29業(yè)績(jī)合同是高高層管理的有有力工具合同簽訂提供建議* 財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)（不包括風(fēng)風(fēng)控）例外總裁主管板塊副總總裁及模塊總經(jīng)理理模塊副總經(jīng)理理（主管業(yè)務(wù)單單元）產(chǎn)品部管理人員總部職能部門(mén)門(mén)領(lǐng)導(dǎo)模塊職能部門(mén)門(mén)經(jīng)理*業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)績(jī)合同業(yè)務(wù)員可選擇作與不不作30業(yè)績(jī)合同(樣樣板)受約人姓名：：職位：財(cái)務(wù)部部總經(jīng)理工作代碼：級(jí)別：業(yè)務(wù)單位：職能部門(mén)：財(cái)財(cái)務(wù)部合同有效期：：簽署日期：發(fā)約人姓名（（1）：職位：主管副副總裁發(fā)約人姓名（（2）：職位：權(quán)重類(lèi)別效益類(lèi)指標(biāo)：：20%營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)：：25%組織類(lèi)指標(biāo)：：5%工作目標(biāo)完成成效果評(píng)價(jià)：：50%關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)標(biāo)效益類(lèi)指標(biāo)集團(tuán)總體投資資資本回報(bào)率率集團(tuán)總體現(xiàn)金金凈流量營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)組織類(lèi)指標(biāo)工作目標(biāo)完成成效果評(píng)價(jià)權(quán)重單位基本目標(biāo)挑戰(zhàn)性目標(biāo)實(shí)際分?jǐn)?shù)加權(quán)平均年度總總結(jié)工作目標(biāo)與目目的設(shè)定參考考1.集團(tuán)資資金周轉(zhuǎn)能力力2.財(cái)務(wù)分分析準(zhǔn)確及時(shí)時(shí)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)時(shí)間參考實(shí)際業(yè)績(jī)權(quán)重參考級(jí)別及時(shí)滿足全集集團(tuán)的資金需需求，包括營(yíng)營(yíng)運(yùn)、投資、、和償還債務(wù)務(wù)及時(shí)向總裁領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)班子提交交整個(gè)集團(tuán)及及各板塊財(cái)務(wù)務(wù)狀況的分析析報(bào)告以及幫幫助高層決策策70%30%業(yè)績(jī)總分：百分比15%萬(wàn)元10%5%百分比50%本部門(mén)管理費(fèi)費(fèi)用總?cè)谫Y成本元百分比不良資產(chǎn)清算算率員工滿意度5%百分比5%10%百分比31職能部門(mén)考核核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)參參考表財(cái)務(wù)部總經(jīng)經(jīng)理工作目標(biāo)5分（優(yōu)異））4分（超出期期望值）3分（達(dá)到期期望值）集團(tuán)具有良良好資金周周轉(zhuǎn)能力未來(lái)出現(xiàn)資資金短缺或或延誤，未未導(dǎo)致任何何不良后果果，且籌資資成本低廉廉未出現(xiàn)資金金短缺或延延誤，未導(dǎo)導(dǎo)致任何不不良后果，，但籌資成成本較高偶爾出現(xiàn)資資金短缺或或延誤，基基本未導(dǎo)致致不良后果果偶爾出現(xiàn)資資金短缺或或延誤，未未導(dǎo)致喪失失營(yíng)運(yùn)商機(jī)機(jī)或被起訴訴，但影響響投資項(xiàng)目目進(jìn)展經(jīng)常出現(xiàn)資資金短缺或或延誤，導(dǎo)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)中中喪失商機(jī)機(jī)，計(jì)劃中中的投資項(xiàng)項(xiàng)目被拖延延，或被債債權(quán)人起訴訴，造成嚴(yán)嚴(yán)重不良后后果2分（需要要相當(dāng)改進(jìn)進(jìn)）1分（需要要重大改進(jìn)進(jìn)）財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)準(zhǔn)確及時(shí)財(cái)務(wù)分析提提交及時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確全面財(cái)務(wù)分析提提交及時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確、全面面財(cái)務(wù)分析提提交基本及及時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)較較準(zhǔn)確也較較全面財(cái)務(wù)分析提提交較及時(shí)時(shí)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基基本準(zhǔn)確財(cái)務(wù)分析滯滯后財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不不準(zhǔn)確分析無(wú)深度度分析深入、、嚴(yán)謹(jǐn)，能能令人信服服地揭示集集團(tuán)或某業(yè)業(yè)務(wù)單元深深層問(wèn)題，，對(duì)高層決決策起到關(guān)關(guān)鍵作用分析深入，，對(duì)高層決決策有重大大幫助分析較深入入，對(duì)高層層決策有幫幫助但分析較浮浮淺，對(duì)高高層決策無(wú)無(wú)重大幫助助對(duì)高層決策策無(wú)幫助得分得分32議題業(yè)績(jī)管理是是實(shí)現(xiàn)公司司戰(zhàn)略的關(guān)關(guān)鍵環(huán)節(jié)業(yè)績(jī)管理主主要體現(xiàn)在在業(yè)績(jī)合同同其靈魂是關(guān)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需要跟跟蹤管理激勵(lì)與業(yè)績(jī)績(jī)掛鉤33程序二：業(yè)業(yè)績(jī)合同完完成情況的的定期跟蹤蹤主要工作定期收集數(shù)數(shù)據(jù)分析及統(tǒng)計(jì)計(jì)結(jié)果公布結(jié)果采集量化指指標(biāo)的季度度完成數(shù)據(jù)據(jù)完成情況與與分配到各各季度的目目標(biāo)值進(jìn)行行比較向上、向下下通報(bào)本季季度業(yè)績(jī)完完成情況分指標(biāo)表?yè)P(yáng)揚(yáng)超額完成成單位和鞭鞭策未達(dá)標(biāo)標(biāo)單位34業(yè)績(jī)管理跟跟蹤體系的的必備要素素需要業(yè)務(wù)板板塊及業(yè)務(wù)務(wù)單元人事事系統(tǒng)熟悉悉并掌握整整個(gè)體系運(yùn)運(yùn)作流程及及其與薪酬酬制度的銜銜接需要業(yè)務(wù)板板塊及業(yè)務(wù)務(wù)單元各單單位各部門(mén)門(mén)管理人員員充分參與與并支持工工作的開(kāi)展展需要理清組組織機(jī)構(gòu)及及工作職責(zé)責(zé)中界面模模糊、層級(jí)級(jí)混亂的部部分需要公司上上下對(duì)業(yè)務(wù)務(wù)戰(zhàn)略與計(jì)計(jì)劃充分溝溝通達(dá)成共共識(shí)，并樹(shù)樹(shù)立以業(yè)績(jī)績(jī)?yōu)楹饬繕?biāo)標(biāo)準(zhǔn)的意識(shí)識(shí)需要完善財(cái)財(cái)務(wù)信息系系統(tǒng)并規(guī)范范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)營(yíng)統(tǒng)計(jì)工作作，以提供供客觀充分分的考核依依據(jù)人員組織信息35高效的信息息管理是業(yè)業(yè)績(jī)體系的的重要支持持條件建立內(nèi)部業(yè)業(yè)績(jī)信息采采集系統(tǒng)動(dòng)態(tài)的業(yè)績(jī)績(jī)信息分析析與反饋計(jì)算機(jī)技術(shù)術(shù)的應(yīng)用36管理信息系系統(tǒng)主要通通過(guò)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)(KPI*)報(bào)告向向高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)提供決策策數(shù)據(jù)來(lái)源源主要工作參與人輸出高層領(lǐng)導(dǎo)根根據(jù)管理的的需要選擇擇KPI并列成清單單總裁財(cái)務(wù)部總經(jīng)經(jīng)理企劃部總經(jīng)經(jīng)理人力資源部部總經(jīng)理KPI清單相關(guān)部門(mén)(財(cái)務(wù)、人人力資源部部)解釋KPI清單，明確確KPI的計(jì)算和分分析方法，，以及原數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)源信息中心設(shè)設(shè)計(jì)KPI的報(bào)告格式式財(cái)務(wù)部人力資源部部相關(guān)業(yè)務(wù)部部門(mén)信息中心KPI解釋清單KPI報(bào)告模板高層領(lǐng)導(dǎo)根根據(jù)業(yè)務(wù)需需要制定關(guān)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo)（KPI）清單信息中心在在相關(guān)部門(mén)門(mén)的幫助下下設(shè)計(jì)KPI報(bào)告表格信息技術(shù)部部門(mén)根據(jù)KPI原始數(shù)據(jù)來(lái)來(lái)源和使用用人需要設(shè)設(shè)計(jì)并完成成數(shù)據(jù)輸入入和輸出定期輸出KPI報(bào)告至使用用人信息中心根根據(jù)原始數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)源和和使用者需需求，完成成數(shù)據(jù)取得得和輸出的的接口設(shè)計(jì)計(jì)完善系統(tǒng)安安全和授權(quán)權(quán)措施，保保證系統(tǒng)的的保密性信息中心所有相關(guān)部部門(mén)KPI系統(tǒng)的輸入入輸出接口口設(shè)計(jì)定期和按要要求不定期期的將KPI提交至使用用人信息中心KPI定期及不定定期報(bào)告供高層決策策者使用或或向內(nèi)外有有關(guān)部門(mén)提提供數(shù)據(jù)*Keyperformanceindicator37同時(shí)，管理理信息系統(tǒng)統(tǒng)也提供業(yè)業(yè)績(jī)合同中中需要的KPI值，，作為業(yè)績(jī)績(jī)?cè)u(píng)估的基基礎(chǔ)成品業(yè)務(wù)群群銷(xiāo)量現(xiàn)金成本管理費(fèi)用投資額原始數(shù)據(jù)處理原始數(shù)數(shù)據(jù)計(jì)算KPI分析KPI數(shù)據(jù)將KPI數(shù)據(jù)和分析析結(jié)果按要要求輸出管理信息系系統(tǒng).....KPI報(bào)告總公司ROIC=………凈利=………業(yè)績(jī)合同公司總裁裁財(cái)務(wù)類(lèi)指指標(biāo)ROIC=………凈利=…………KPI類(lèi)別業(yè)績(jī)合同同KPI權(quán)重目標(biāo)效益類(lèi)營(yíng)運(yùn)類(lèi)組織類(lèi)輸入KPI報(bào)告輸入業(yè)績(jī)績(jī)合同38月度業(yè)績(jī)績(jī)報(bào)表和和程序損益表計(jì)劃實(shí)際差距說(shuō)明明銷(xiāo)售收入入-銷(xiāo)售售成本毛利潤(rùn)-經(jīng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用用+其他他利潤(rùn)/收入-管管理費(fèi)用用-財(cái)財(cái)務(wù)費(fèi)用用稅前利潤(rùn)潤(rùn)-所所得稅凈利潤(rùn)資產(chǎn)負(fù)債債平衡表表現(xiàn)金流量量表資金使用用表重要項(xiàng)目目、商品品計(jì)劃完完成表差距%月度業(yè)績(jī)績(jī)匯報(bào)、、匯總程程序工作截止日期期各業(yè)務(wù)單單元、業(yè)業(yè)務(wù)板塊塊完成各各自的統(tǒng)統(tǒng)計(jì)和分分析(包包括ROIC)每月六號(hào)號(hào)總部財(cái)務(wù)務(wù)部完成成公司匯匯總和總總體分析析(包括括ROIC)每月十號(hào)號(hào)遞交總裁裁和各級(jí)級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，，月度總總裁辦公公會(huì)討論論重大差差距，季季度考核核會(huì)逐一一考核月度業(yè)績(jī)績(jī)報(bào)表舉例39通過(guò)定期期的進(jìn)程程匯報(bào)及及指導(dǎo)會(huì)會(huì)促進(jìn)目目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)舉例指導(dǎo)人匯報(bào)人匯報(bào)頻率率公司總裁裁板塊副總總裁及總總經(jīng)理板塊副總總經(jīng)理（（主管業(yè)業(yè)務(wù)單元元）板塊副總總裁及總總經(jīng)理板塊副總總經(jīng)理（（主管業(yè)業(yè)務(wù)單元元）產(chǎn)品部經(jīng)經(jīng)理雙月月半月目標(biāo)共同總結(jié)結(jié)和回顧顧現(xiàn)有合合同目標(biāo)標(biāo)完成情情況，提提出相應(yīng)應(yīng)改進(jìn)措措施發(fā)約人聽(tīng)聽(tīng)取目標(biāo)標(biāo)的完成成情況，，提供相相應(yīng)指導(dǎo)導(dǎo)加強(qiáng)各部部門(mén)間的的協(xié)調(diào)和和合作不斷加強(qiáng)強(qiáng)員工對(duì)對(duì)企業(yè)文文化及價(jià)價(jià)值的認(rèn)認(rèn)同40季度/年年度業(yè)績(jī)績(jī)考核會(huì)會(huì)–會(huì)議議規(guī)則需提交準(zhǔn)準(zhǔn)備的材材料：材料財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)的月度度/季度度計(jì)劃完完成情況況通報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)對(duì)本季季度計(jì)劃劃完成情情況的差差距分析析及主要要疑點(diǎn)(只呈報(bào)報(bào)業(yè)務(wù)部部門(mén)以外外的與會(huì)會(huì)人員)各業(yè)務(wù)板板塊/單單元對(duì)自自己的計(jì)計(jì)劃完成成情況的的差距分分析及擬擬采取的的舉措提前每月初1周3天會(huì)議規(guī)則則：考核會(huì)不不只是為為了揭示示問(wèn)題，，解釋說(shuō)說(shuō)明理由由，而是是旨在共共同解決決問(wèn)題各業(yè)務(wù)板板塊/單單元對(duì)差差距的認(rèn)認(rèn)識(shí)及解解決方法法準(zhǔn)備充充分，并并準(zhǔn)備相相關(guān)圖表表(不超超過(guò)五頁(yè)頁(yè))會(huì)后后續(xù)續(xù)活動(dòng)：：財(cái)務(wù)部總總經(jīng)理總總結(jié)、下下達(dá)會(huì)議議結(jié)果，，及會(huì)議議責(zé)成解解決的事事項(xiàng)及負(fù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)部跟跟蹤以上上事項(xiàng)的的完成情情況，及及時(shí)在月月報(bào)中通通報(bào)41在考核會(huì)會(huì)中，總總裁/總總經(jīng)理牽牽頭對(duì)業(yè)業(yè)績(jī)進(jìn)行行質(zhì)詢(xún)目標(biāo)完成成得如何何？(針對(duì)主主要關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)指指標(biāo))什么原因因造成(無(wú)法)達(dá)成？？如何彌補(bǔ)補(bǔ)？總體該季季度目標(biāo)標(biāo)完成得得如何？？對(duì)全年年的目標(biāo)標(biāo)完成預(yù)預(yù)期？上季確定定的行動(dòng)動(dòng)計(jì)劃完完成情況況如何？？有什么么困難與與障礙？？各主要(尤其是是關(guān)鍵業(yè)業(yè)務(wù))的的目標(biāo)計(jì)計(jì)劃完成成得如何何？各主要產(chǎn)產(chǎn)品/服服務(wù)的主主要競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手的的業(yè)績(jī)情情況如何何？(對(duì)新項(xiàng)項(xiàng)目)是是否按計(jì)計(jì)劃進(jìn)行行？完成成的困難難是什么么？(對(duì)沉淀淀不良資資產(chǎn))是是否按計(jì)計(jì)劃清算算？清算算的效率率如何(買(mǎi)方，，買(mǎi)價(jià)，，交易方方式等)？外部環(huán)境境的變化化？宏觀政策策有無(wú)變變化？對(duì)對(duì)我們的的意義是是什么？？主要競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)對(duì)手有有無(wú)新舉舉措？我我們有無(wú)無(wú)正確應(yīng)應(yīng)對(duì)？主要的市市場(chǎng)需求求有了變變化嗎？？我們有有沒(méi)有相相應(yīng)變化化？?jī)?nèi)部的影影響因素素(主要要驅(qū)動(dòng)因因素)？？人力資源源是否充充足，配配置是否否得當(dāng)？？資金運(yùn)用用是否得得當(dāng)？別的部門(mén)門(mén)/公司司對(duì)你的的支持是是否夠？？(針對(duì)提提議的解解決方法法)這些舉措措與原計(jì)計(jì)劃中的的戰(zhàn)略有有何不同同？如何保證證這些舉舉措可以以有相應(yīng)應(yīng)的效果果？財(cái)務(wù)務(wù)估算如如何？為什么這這個(gè)舉措措需要多多少人員員和資金金？如果沒(méi)有有這些舉舉措，你你還能做做些什么么？42經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)審核會(huì)會(huì)的實(shí)施施流程采集匯總總業(yè)績(jī)完完成情況況各層面的的經(jīng)營(yíng)業(yè)業(yè)績(jī)審核核會(huì)總公司高層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)財(cái)務(wù)部各板塊總經(jīng)理財(cái)務(wù)部業(yè)務(wù)單元元下屬產(chǎn)品品部業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)總結(jié)年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)總結(jié)年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)總結(jié)業(yè)績(jī)審核核會(huì)通過(guò)業(yè)績(jī)績(jī)考核，，了解業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)展展，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中中的問(wèn)題題，并共共同探討討解決方方案業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表季度業(yè)績(jī)績(jī)達(dá)成總結(jié)結(jié)季度業(yè)績(jī)績(jī)達(dá)成總結(jié)結(jié)月度業(yè)績(jī)績(jī)達(dá)成總結(jié)結(jié)年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃上報(bào)上報(bào)業(yè)務(wù)單單元內(nèi)內(nèi)的業(yè)業(yè)績(jī)考考核會(huì)會(huì)總公司司業(yè)績(jī)績(jī)考核核會(huì)板塊內(nèi)內(nèi)的業(yè)業(yè)績(jī)考考核會(huì)會(huì)業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表舉例43人事部部在業(yè)業(yè)績(jī)考考核程程序中中的職職責(zé)是依據(jù)考考核辦辦法組組織業(yè)業(yè)績(jī)考考核程程序中中各項(xiàng)項(xiàng)工作作的開(kāi)開(kāi)展和和按時(shí)時(shí)完成成計(jì)算被被考核核人的的業(yè)績(jī)績(jī)合同同綜合合得分分和預(yù)預(yù)定應(yīng)應(yīng)得浮浮動(dòng)薪薪酬量量發(fā)現(xiàn)被被考核核人合合同各各項(xiàng)目目得分分中的的異常?，F(xiàn)象象并及及時(shí)向向上層層領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)反映映不是不能在在總裁裁班子子沒(méi)有有批準(zhǔn)準(zhǔn)的情情況下下改變變業(yè)績(jī)績(jī)考核核程序序?qū)徲?jì)合合同中中每項(xiàng)項(xiàng)實(shí)際際完成成值的的準(zhǔn)確確性?xún)H僅作作簡(jiǎn)單單匯總總舉例44議題業(yè)績(jī)管管理是是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)公司司戰(zhàn)略略的關(guān)關(guān)鍵環(huán)環(huán)節(jié)業(yè)績(jī)管管理主主要體體現(xiàn)在在業(yè)績(jī)績(jī)合同同其靈魂魂是關(guān)關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)(KPI)業(yè)績(jī)需需要跟跟蹤管管理激勵(lì)與與業(yè)績(jī)績(jī)掛鉤鉤45與業(yè)績(jī)績(jī)掛鉤鉤的激激勵(lì)主要工工作收集各各種數(shù)數(shù)據(jù)及及考核核表核實(shí)、、統(tǒng)計(jì)計(jì)各分分?jǐn)?shù)，，并計(jì)計(jì)算出出業(yè)績(jī)績(jī)合同同的綜綜合值值根據(jù)各各指標(biāo)標(biāo)達(dá)成成率、、能力力及綜綜合分分?jǐn)?shù)排排名舉行考考核會(huì)會(huì)年終業(yè)績(jī)考核確定獎(jiǎng)金及股權(quán)數(shù)值，確定固定工資提高幅度各級(jí)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層層按照照分?jǐn)?shù)數(shù)及排排名訂訂出下下年固固定工工資提提高幅幅度根據(jù)浮浮動(dòng)薪薪酬支支付曲曲線及及業(yè)績(jī)績(jī)合同同及業(yè)業(yè)績(jī)合合同綜綜合分分值計(jì)計(jì)算個(gè)個(gè)人年年度獎(jiǎng)獎(jiǎng)金及及股權(quán)權(quán)按照業(yè)業(yè)績(jī)成成就分分類(lèi)結(jié)結(jié)果落落實(shí)非非物質(zhì)質(zhì)獎(jiǎng)懲懲確定崗位的提升及免職利用業(yè)業(yè)績(jī)類(lèi)類(lèi)與能能力類(lèi)類(lèi)（個(gè)個(gè)人素素質(zhì)））指標(biāo)標(biāo)得分分排名名制作作業(yè)績(jī)績(jī)矩陣陣各級(jí)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層層根據(jù)據(jù)矩陣陣討論論及決決定下下屬崗崗位的的提升升及免免職負(fù)責(zé)單單位人力資資源部部（處處理、、組織織）財(cái)務(wù)部部（收收集、、提供供數(shù)據(jù)據(jù)）人力資資源部部（牽牽頭、、提建建議））各級(jí)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層層（決決策））人力資資源部部（牽牽頭、、提建建議））各級(jí)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)層層（決決策））46工作內(nèi)內(nèi)容發(fā)放與與收集集各類(lèi)類(lèi)考核核表個(gè)人素素質(zhì)員工滿滿意度度收集財(cái)財(cái)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)收集營(yíng)營(yíng)運(yùn)數(shù)數(shù)據(jù)收集數(shù)數(shù)據(jù)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)評(píng)分核實(shí)與與統(tǒng)計(jì)計(jì)各項(xiàng)項(xiàng)考核核分?jǐn)?shù)數(shù)財(cái)務(wù)營(yíng)營(yíng)運(yùn)分分?jǐn)?shù)組織，，個(gè)人人素質(zhì)質(zhì)分?jǐn)?shù)數(shù)按個(gè)人人素質(zhì)質(zhì)指標(biāo)標(biāo)結(jié)果果硬性性排名名，并并給予予分值值計(jì)算業(yè)業(yè)績(jī)合合同綜綜合分分值召開(kāi)考考核會(huì)會(huì)議宣布溝溝通考考核結(jié)結(jié)果年終業(yè)業(yè)績(jī)考考核負(fù)責(zé)單單位財(cái)務(wù)部部（效效益類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)）企劃部部（運(yùn)運(yùn)營(yíng)類(lèi)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)）人力資資源部(其其它指指標(biāo))人力資資源部(處處理)直接上上級(jí)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)部部(收收集、、提供供數(shù)據(jù)據(jù))人力資資源部（組組織））領(lǐng)導(dǎo)層層（決決策））47將不同同關(guān)鍵鍵業(yè)績(jī)績(jī)指標(biāo)標(biāo)完成成分值值加權(quán)權(quán)平均均得到到業(yè)績(jī)績(jī)合同同的綜綜合分分值關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指指標(biāo)(KPI)投資資資本回回報(bào)率率自由現(xiàn)現(xiàn)金流流……預(yù)算目標(biāo)12%150億……實(shí)際完成15%180億……業(yè)績(jī)分值(15%/12%x100)125(180/150x100)120……權(quán)重15%10%……綜合業(yè)績(jī)分分值115綜合業(yè)績(jī)分分值=(關(guān)鍵業(yè)業(yè)績(jī)指標(biāo)分分值權(quán)重重)計(jì)算18.7512……XX==舉例48如何計(jì)算業(yè)業(yè)績(jī)合同的的分?jǐn)?shù)及確確定獎(jiǎng)金及及股權(quán)數(shù)值值效益類(lèi)指標(biāo)標(biāo)營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)組織類(lèi)指標(biāo)標(biāo)效益類(lèi)指標(biāo)標(biāo)營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)組織類(lèi)指標(biāo)標(biāo)實(shí)際完成業(yè)績(jī)合同目目標(biāo)效益類(lèi)指標(biāo)標(biāo)xx%營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)xx%組織類(lèi)指標(biāo)標(biāo)xx%合同完成率率財(cái)務(wù)xxxx%營(yíng)運(yùn)xxxx%組織xxxx%總積分XX得分權(quán)重股票期權(quán)業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金浮動(dòng)薪酬XXXXXXXXX業(yè)績(jī)?cè)u(píng)分浮動(dòng)薪酬–+:工資上升幅幅度49業(yè)績(jī)合同綜綜合分值決決定基本工工資的增幅幅基本工資增增幅綜合業(yè)績(jī)分分值原則基本工資的的變動(dòng)范圍圍在該職等等工資的70-130%根據(jù)兩個(gè)因因素決定基基本工資加加薪幅度：：上年度業(yè)績(jī)績(jī)合同完成成分值員工所在職職等基本工工資上限業(yè)績(jī)?cè)胶?，，基本工資資增幅越高高標(biāo)準(zhǔn)達(dá)到上上限將不再再加薪701001300%5%10%示意50業(yè)績(jī)合同綜綜合分值決決定獎(jiǎng)金數(shù)數(shù)額+=獎(jiǎng)金獲得標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)獎(jiǎng)金額的百百分比*獎(jiǎng)金支付曲曲線效益類(lèi)指標(biāo)KPI權(quán)重目標(biāo)投資資本回報(bào)率利潤(rùn)總額自由現(xiàn)金流生產(chǎn)量生產(chǎn)成本營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)員工滿意度40%55%5%

業(yè)績(jī)合同運(yùn)營(yíng)類(lèi)指標(biāo)組織類(lèi)指標(biāo)實(shí)際分值

綜合業(yè)績(jī)分值80100200*綜合業(yè)績(jī)分分值100%200%0%綜合業(yè)績(jī)分分值在80分以下的的，沒(méi)有獎(jiǎng)獎(jiǎng)金綜合業(yè)績(jī)分分值為100分的，，獲得標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)獎(jiǎng)金額綜合業(yè)績(jī)分分值在200分以上上的，獲得得雙倍的標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)金額額其它的按上上述三點(diǎn)確確定的獎(jiǎng)金金支付曲線線計(jì)算應(yīng)得得的獎(jiǎng)金數(shù)數(shù)額* 直接創(chuàng)創(chuàng)造效益的的一線業(yè)務(wù)務(wù)員獎(jiǎng)金可可不封頂示意51業(yè)績(jī)合同綜綜合分值決決定期權(quán)授授予額+=010080100150%200期權(quán)/或類(lèi)類(lèi)似期權(quán)的的遠(yuǎn)期獎(jiǎng)金金授予協(xié)議書(shū)書(shū)綜合業(yè)績(jī)分分值效益類(lèi)指標(biāo)標(biāo)KPI權(quán)重目標(biāo)投資資本回回報(bào)率利潤(rùn)總額自由現(xiàn)金流流生產(chǎn)量生產(chǎn)成本營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)員工滿意度度40%55%5%業(yè)績(jī)合同運(yùn)營(yíng)類(lèi)指標(biāo)標(biāo)組織類(lèi)指標(biāo)標(biāo)實(shí)際分值綜合業(yè)績(jī)分分值期權(quán)或類(lèi)似似于期權(quán)的的遠(yuǎn)期獎(jiǎng)金金授予曲線線80獲得標(biāo)準(zhǔn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)期獎(jiǎng)金的的百分比52業(yè)績(jī)后續(xù)管管理及獎(jiǎng)懲懲措施存在在多種形式式加薪現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)股票或股票票期權(quán)方案案對(duì)業(yè)績(jī)卓越越者說(shuō)“干干得好”張榜公布業(yè)業(yè)績(jī)結(jié)果公開(kāi)獎(jiǎng)勵(lì)放假渡假，旅行行聚餐，等等等提升解雇物質(zhì)認(rèn)同事業(yè)機(jī)會(huì)非物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)獎(jiǎng)勵(lì)和業(yè)績(jī)績(jī)后續(xù)管理理引導(dǎo)價(jià)值取取向激勵(lì)人員發(fā)發(fā)揮最大潛潛力不管是物質(zhì)質(zhì)性還是非非物質(zhì)性，，通常任何何獎(jiǎng)勵(lì)的最最重要得因因素都是它它所代表的的認(rèn)同和欣欣賞53業(yè)績(jī)考核的的結(jié)果是人人員變動(dòng)的的根本依據(jù)據(jù)舉例超級(jí)明星規(guī)劃多重快快速發(fā)展步步驟，確保保有足夠的的薪酬業(yè)績(jī)基于業(yè)績(jī)?cè)u(píng)評(píng)估打分，，A/B/C或五分制強(qiáng)調(diào)結(jié)果/成就低中高高低中能力潛力可明確地包包括諸如領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)能力力、智力、、價(jià)值觀等等特有品質(zhì)質(zhì)超級(jí)明星10-15%中堅(jiān)力量25-30%表現(xiàn)尚可者者 25-40%業(yè)績(jī)不佳者者 15-25%失敗者5-10%失敗者淘汰出局業(yè)績(jī)

不佳佳者給予警告告，提供有有針對(duì)性的的發(fā)展支持持表現(xiàn)尚可保留原位中堅(jiān)力量計(jì)劃下一步步的提拔，，并提出特特殊的發(fā)展展指導(dǎo)中堅(jiān)力量進(jìn)入下一個(gè)個(gè)發(fā)展機(jī)會(huì)會(huì)表現(xiàn)尚可考慮發(fā)展549、靜夜四無(wú)無(wú)鄰，荒居居舊業(yè)貧。。。1月-231月-23Thursday,January5,202310、雨中黃葉樹(shù)樹(shù)，燈下白頭頭人。。21:12:1021:12:1021:121/5/20239:12:10PM11、以我獨(dú)獨(dú)沈久，，愧君相相見(jiàn)頻。。。1月-2321:12:1021:12Jan-2305-Jan-2312、故人江海別別，幾度隔山山川。。21:12:1021:12:1021:12Thursday,January5,202313、乍乍見(jiàn)見(jiàn)翻翻疑疑夢(mèng)