....證券公司合規(guī)治理實施指引第一章 總則第一條為指導(dǎo)證券公司有效落實《證券公司和證券投〔以下簡稱方法〕,提升證券公司合規(guī)治理水平，制定本指引。其次條證券公司應(yīng)當(dāng)樹立并堅守以下合規(guī)理念：〔一〕全員合規(guī)。合規(guī)是證券公司全體工作人員的根本行為準則。證券公司全體工作人員應(yīng)當(dāng)嚴格遵守法律、法規(guī)和準則，主動防范、覺察并化解合規(guī)風(fēng)險。〔二〕合規(guī)從治理層做起。證券公司應(yīng)當(dāng)建立完善的公司治理構(gòu)造，確保董事會有效行使重大決策和監(jiān)視功能，確保監(jiān)事會有效行使監(jiān)視職能；證券公司董事會、監(jiān)事會、高級治理人員應(yīng)當(dāng)重視公司經(jīng)營的合規(guī)性，擔(dān)當(dāng)有效治理公司合規(guī)風(fēng)險的責(zé)任，樂觀踐行并推廣合規(guī)文化，促進公司合規(guī)經(jīng)營?！踩澈弦?guī)制造價值。證券公司應(yīng)當(dāng)通過有效的合規(guī)管行業(yè)和社會制造價值?！菜摹澈弦?guī)是公司的生存根底。證券公司應(yīng)當(dāng)提升合規(guī)治理重視程度，堅持合規(guī)經(jīng)營，為公司正常經(jīng)營及長期可持續(xù)進展奠定根底。第三條證券公司應(yīng)當(dāng)制定合規(guī)治理的根本制度，經(jīng)董事會審議通過后實施。合規(guī)治理的根本制度應(yīng)當(dāng)包括合規(guī)管理的目標、根本原則、機構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)、履職保障、合規(guī)考核以及違規(guī)事項的報告、處理和責(zé)任追究等內(nèi)容。證券公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合本公司經(jīng)營實際狀況，制定指導(dǎo)經(jīng)營活動依法合規(guī)開展的具體治理制度或操作流程，切實加強對各項經(jīng)營活動的合規(guī)治理。證券公司應(yīng)當(dāng)制定工作人員執(zhí)業(yè)行為準則，引導(dǎo)工作人員樹立良好的合規(guī)執(zhí)業(yè)意識和道德行為標準，確保工作人員執(zhí)業(yè)行為依法合規(guī)。證券公司應(yīng)當(dāng)實行有效措施保障合規(guī)治理人員的專業(yè)化、職業(yè)化水平。第四條證券公司及其工作人員應(yīng)當(dāng)遵守行業(yè)公認普遍遵守的職業(yè)道德和行為準則，包括但不限于誠懇守信、勤勉盡責(zé)、專業(yè)敬業(yè)、公正競爭、客戶利益至上、有效防范并妥善處理利益沖突、自覺維護行業(yè)良好聲譽和秩序、主動擔(dān)當(dāng)社會責(zé)任等。第五條證券公司應(yīng)當(dāng)有效防范并妥當(dāng)處理利益沖突，在涉及到公司與客戶之間的利益沖突時，應(yīng)當(dāng)堅持客戶利益至上的原則；在涉及到客戶與客戶之間的利益沖突時，應(yīng)當(dāng)堅持公正對待客戶的原則。第六條中國證券業(yè)協(xié)會〔以下簡稱協(xié)會〕對證券公司合規(guī)治理工作實施自律治理。其次章 合規(guī)治理職責(zé)第七條證券公司經(jīng)營治理主要負責(zé)人、其他高級治理人員、下屬各單位負責(zé)人及其他工作人員應(yīng)當(dāng)充分了解和掌握與其經(jīng)營治理和執(zhí)業(yè)行為有關(guān)的法律、法規(guī)和準則，并在經(jīng)營決策、運營治理和執(zhí)業(yè)行為過程中充分識別相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險，并主動防范、應(yīng)對和報告。第八條證券公司經(jīng)營治理主要負責(zé)人對公司合規(guī)運營擔(dān)當(dāng)責(zé)任，履行以下合規(guī)治理職責(zé)：〔一〕組織制定公司規(guī)章制度，并監(jiān)視其實施；〔二〕主動在日常經(jīng)營過程中提倡合規(guī)經(jīng)營理念，樂觀培育公司合規(guī)文化，認真履行合規(guī)治理職責(zé)，主動落實合規(guī)治理要求；〔三〕充分重視公司合規(guī)治理的有效性，覺察存在問題時要求下屬各單位及其工作人員準時改進；〔四〕督導(dǎo)、提示公司其他高級治理人員在其分管領(lǐng)域中認真履行合規(guī)治理職責(zé)，落實合規(guī)治理要求；〔五〕支持合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)部門工作，催促下屬各單位為合規(guī)治理人員履職供給有效保障；〔六〕支持合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)部門依據(jù)監(jiān)管要求和公司制度規(guī)定，向董事會、監(jiān)管部門報告合規(guī)風(fēng)險事項；〔七〕在公司經(jīng)營決策過程中，充分聽取合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)部門的合規(guī)意見；〔八〕催促公司下屬各單位就合規(guī)風(fēng)險事項開展自查或協(xié)作公司調(diào)查，嚴格依據(jù)公司規(guī)定進展合規(guī)問責(zé)，并落實整改措施。第九條證券公司其他高級治理人員對其分管領(lǐng)域的合規(guī)運營擔(dān)當(dāng)責(zé)任，履行以下合規(guī)治理職責(zé)：〔一〕在其分管領(lǐng)域組織貫徹執(zhí)行公司各項規(guī)章制度，組織起草、制定其分管領(lǐng)域的規(guī)章制度，并監(jiān)視其實施；〔二〕在其分管領(lǐng)域主動提倡合規(guī)經(jīng)營理念，樂觀培育公司合規(guī)文化；〔三〕充分重視其分管領(lǐng)域合規(guī)治理的有效性，覺察存在問題時要求分管領(lǐng)域下屬各單位及其工作人員準時改進；〔四〕提示、督導(dǎo)分管領(lǐng)域下屬各單位負責(zé)人認真履行合規(guī)治理職責(zé)，落實合規(guī)治理要求；〔五〕支持分管領(lǐng)域下屬各單位合規(guī)治理人員的工作，催促分管領(lǐng)域下屬各單位為合規(guī)治理人員履職供給有效保障；〔六〕支持分管領(lǐng)域下屬各單位及其合規(guī)治理人員依據(jù)公司制度規(guī)定，向公司及合規(guī)部門報告合規(guī)風(fēng)險事項；〔七〕在其職責(zé)范圍內(nèi)的經(jīng)營決策過程中，聽取公司合規(guī)部門及分管領(lǐng)域下屬各單位合規(guī)治理人員的合規(guī)意見，并賜予充分關(guān)注；〔八〕催促分管領(lǐng)域下屬各單位就合規(guī)風(fēng)險事項開展自查或協(xié)作公司進展調(diào)查，嚴格依據(jù)公司規(guī)定進展合規(guī)問責(zé)，并落實整改措施。第十條證券公司下屬各單位負責(zé)人負責(zé)落實本單位的合規(guī)治理要求，對本單位合規(guī)運營擔(dān)當(dāng)責(zé)任，履行以下合規(guī)治理職責(zé)：〔一〕在本單位組織貫徹執(zhí)行公司各項規(guī)章制度，組織起草、制定與本單位職責(zé)相關(guān)的規(guī)章制度，并監(jiān)視其實施；〔二〕建立并完善本單位的合規(guī)治理制度與機制，將各項經(jīng)營活動的合規(guī)性要求嵌入業(yè)務(wù)治理制度與操作流程中；〔三〕在本單位主動提倡合規(guī)經(jīng)營理念，樂觀培育公司合規(guī)文化；〔四〕樂觀協(xié)作合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)部門的工作，認真聽取并落實合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)部門提出的合規(guī)治理意見；〔五〕為本單位配備合格合規(guī)治理人員，避開安排與其履行合規(guī)職責(zé)相沖突的工作；〔六〕支持本單位合規(guī)治理人員的工作，為本單位合規(guī)治理人員供給履職保障，包括但不限于參與本單位重要會議、查閱本單位各類業(yè)務(wù)與治理文檔、充分敬重其獨立發(fā)表合規(guī)專業(yè)意見的權(quán)利等；〔七〕在業(yè)務(wù)開展前應(yīng)當(dāng)充分論證業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性，充分聽取本單位合規(guī)治理人員的合規(guī)審查意見，有效評估業(yè)務(wù)的合規(guī)風(fēng)險，主動避開開展存在合規(guī)風(fēng)險的業(yè)務(wù)；〔八〕覺察與本單位業(yè)務(wù)相關(guān)的合規(guī)風(fēng)險事項時，準時第十一條證券公司全體工作人員應(yīng)當(dāng)對自身經(jīng)營活動范圍內(nèi)全部業(yè)務(wù)事項和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性負責(zé)，履行以下合規(guī)治理職責(zé)：〔一〕主動了解、把握和遵守相關(guān)法律、法規(guī)和準則；〔二〕樂觀參與公司安排的合規(guī)培訓(xùn)和合規(guī)宣導(dǎo)活動；〔三〕依據(jù)公司要求，簽署并信守相關(guān)合規(guī)承諾；〔四〕在執(zhí)業(yè)過程中充分關(guān)注執(zhí)業(yè)行為的合法合規(guī)性；〔五〕在業(yè)務(wù)開展過程中主動識別和防范業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險；〔六〕覺察違法違規(guī)行為或者合規(guī)風(fēng)險隱患時，應(yīng)當(dāng)主動依據(jù)公司規(guī)定準時報告；〔七〕消滅合規(guī)風(fēng)險事項時，樂觀協(xié)作公司調(diào)查，并接受公司問責(zé)，落實整改要求。第十二條合規(guī)總監(jiān)不得兼任業(yè)務(wù)部門負責(zé)人及具有業(yè)務(wù)職能的分支機構(gòu)負責(zé)人，不得分管業(yè)務(wù)部門及具有業(yè)務(wù)職能的分支機構(gòu)，不得在下屬子公司兼任具有業(yè)務(wù)經(jīng)營性質(zhì)的職務(wù)。證券公司不得向合規(guī)總監(jiān)、合規(guī)部門及其他合規(guī)治理人員安排或施加業(yè)務(wù)考核指標與任務(wù)。第十三條證券公司應(yīng)當(dāng)建立產(chǎn)品、業(yè)務(wù)評估與決策機制，合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)對產(chǎn)品、業(yè)務(wù)發(fā)表合規(guī)審查意見，證券公司在進展相關(guān)決策時，應(yīng)當(dāng)充分考慮和承受合規(guī)審查意見。產(chǎn)品、業(yè)務(wù)是指公司首次開展，需就業(yè)務(wù)合規(guī)性進行論證的產(chǎn)品、業(yè)務(wù)以及展業(yè)方式等。第十四條證券公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)監(jiān)管機構(gòu)及自律組織的要求、公司相關(guān)制度規(guī)定及治理需要，對下屬各單位及其工作人員的經(jīng)營治理和執(zhí)業(yè)行為的合規(guī)性進展檢查。合規(guī)檢查包括下屬各單位組織實施的合規(guī)檢查，也包括合規(guī)部門單獨或聯(lián)合其他部門組織實施的合規(guī)檢查。第十五條證券公司開展合規(guī)檢查，應(yīng)當(dāng)遵循客觀、謹慎、高效原則，并可與公司的風(fēng)險治理、內(nèi)部審計活動共同開展。合規(guī)檢查分為例行檢查與專項檢查。發(fā)生以下情形時，應(yīng)當(dāng)進展專項檢查：〔一〕公司發(fā)生違法違規(guī)行為或存在合規(guī)風(fēng)險隱患的；〔二〕公司董事會、監(jiān)事會、高級治理人員、合規(guī)總監(jiān)或合規(guī)部門認為必要的；〔三〕公司下屬各單位及其工作人員協(xié)作監(jiān)管和稽查辦案不力的；〔四〕監(jiān)管部門或自律組織要求的；〔五〕其他有必要進展專項檢查的情形。證券公司相關(guān)違法違規(guī)行為頻發(fā)的，應(yīng)當(dāng)增加合規(guī)檢查頻次。第十六條證券公司下屬各單位及其工作人員在經(jīng)營治理和執(zhí)業(yè)過程中，遇到法律、法規(guī)和準則適用與理解的問題時，可以向合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門進展詢問，合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)基于專業(yè)分析和推斷為其供給合規(guī)詢問意見。重要事項的合規(guī)詢問應(yīng)當(dāng)以書面形式提出，合規(guī)總監(jiān)、合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)作出書面回復(fù)。對于法律、法規(guī)和準則規(guī)定不明確、規(guī)定有沖突或規(guī)定缺失的詢問事項，合規(guī)部門應(yīng)當(dāng)進展合規(guī)分析與論證，出具盡可能準確、客觀和完整的合規(guī)詢問意見，并就所依據(jù)的法律法規(guī)及其適用的理解予以說明。合規(guī)詢問不能取代合規(guī)審查和合規(guī)檢查。合規(guī)詢問意見作為提出詢問的下屬各單位及其工作人員進展決策或業(yè)務(wù)治理活動時的參考意見，不能取代合規(guī)審查意見或合規(guī)檢查結(jié)論。第十七條證券公司應(yīng)當(dāng)開展多種形式的合規(guī)宣導(dǎo)與培訓(xùn)，制定行為守則、合規(guī)手冊等文件，幫助工作人員準時知曉、正確理解和嚴格遵循法律、法規(guī)和準則要求，提倡和推進合規(guī)文化建設(shè)。合規(guī)部門負責(zé)對證券公司各部門合規(guī)宣導(dǎo)與培訓(xùn)工作的落實狀況進展督導(dǎo)。第十八條證券公司應(yīng)當(dāng)運用信息技術(shù)手段對反洗錢、信息隔離墻治理、工作人員職務(wù)通訊行為、工作人員的證券投資行為等進展監(jiān)測，覺察違法違規(guī)行為和合規(guī)風(fēng)險隱患，應(yīng)當(dāng)準時處理。合規(guī)監(jiān)測可由合規(guī)部門或其他部門單獨或聯(lián)合組織實施，也可以在公司總部指導(dǎo)下由下屬各單位組織實施。第十九條證券公司在對高級治理人員和下屬各單位進行考核時，應(yīng)當(dāng)要求合規(guī)總監(jiān)出具書面合規(guī)性專項考核意見，合規(guī)性專項考核占績效考核結(jié)果的比例不得低于15%；對于重大合規(guī)事項，可制定一票拒絕制度。其次十條證券公司應(yīng)當(dāng)建立合規(guī)問責(zé)機制，對在經(jīng)營治理及執(zhí)業(yè)過程中違反法律、法規(guī)和準則的責(zé)任人或責(zé)任單位進展合規(guī)問責(zé)，并與績效考核和薪酬發(fā)放相掛鉤。因合規(guī)問責(zé)所導(dǎo)致的績效考核扣分不受上述合規(guī)性專項考核比例的限制。合規(guī)總監(jiān)對合規(guī)問責(zé)有建議權(quán)、知情權(quán)和檢查權(quán)。公司下屬各單位應(yīng)當(dāng)向合規(guī)總監(jiān)反響合規(guī)問責(zé)的最終執(zhí)行狀況。其次十一條證券公司依據(jù)《方法》第三十條編制年度合規(guī)報告，應(yīng)當(dāng)重點強調(diào)以下內(nèi)容：〔一〕董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營治理層及下屬各單位履行合規(guī)治理職責(zé)狀況；〔二〕合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)部門履行合規(guī)治理職責(zé)狀況；〔三〕公司違法違規(guī)行為、合規(guī)風(fēng)險的覺察、監(jiān)管部門和自律組織懲罰及整改狀況；〔四〕合規(guī)人員配置狀況、合規(guī)性專項考核狀況、合規(guī)負責(zé)人及合規(guī)治理人員薪酬保障落實狀況；〔五〕監(jiān)管部門、自律組織和證券公司認為必要的其他內(nèi)容。其次十二條證券公司應(yīng)當(dāng)將另類投資、私募基金治理等子公司的合規(guī)治理統(tǒng)一納入公司合規(guī)治理有效性評估。證券公司開展合規(guī)治理有效性評估，應(yīng)當(dāng)以合規(guī)風(fēng)險為全面、客觀反映合規(guī)治理存在的問題，充分提醒合規(guī)風(fēng)險。對于通過合規(guī)治理有效性評估覺察的問題，證券公司應(yīng)當(dāng)加強對問題的整改落實與跟蹤，將整改狀況納入公司的合規(guī)考核與問責(zé)范圍。其次十三條證券公司可以托付符合條件的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所或治理詢問公司等外部專業(yè)機構(gòu)進展合規(guī)管理有效性評估。第三章 合規(guī)治理保障機制其次十四條證券公司免除合規(guī)總監(jiān)職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)由董事會作出打算，并通知合規(guī)總監(jiān)本人。合規(guī)總監(jiān)認為免除其職務(wù)理由不充分的，有權(quán)向董事會提出申訴。相關(guān)通知、決定和申訴意見應(yīng)當(dāng)形成書面文件，存檔備查。合規(guī)總監(jiān)的申訴被證券公司董事會駁回的，合規(guī)總監(jiān)除可以向中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機構(gòu)提出申訴外，也可以提請協(xié)會進展調(diào)解。其次十五條合規(guī)總監(jiān)不能履行職責(zé)或缺位時，證券公司代行職責(zé)人員在代行職責(zé)期間不得直接分管與合規(guī)總監(jiān)治理職責(zé)相沖突的業(yè)務(wù)部門。其次十六條證券公司應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)部門與法律部門、風(fēng)險治理部門、內(nèi)部審計部門等內(nèi)部掌握部門以及其他擔(dān)當(dāng)合規(guī)治理職責(zé)的前中后臺部門的職責(zé)分工。合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)部門在履行合規(guī)審查職責(zé)過程中，涉及到需以財務(wù)、信息技術(shù)等專業(yè)事項評估結(jié)論為合規(guī)審查的前提條件的，相關(guān)部門應(yīng)先行出具準確、客觀和完整的評估意見。證券公司合規(guī)部門不得擔(dān)當(dāng)業(yè)務(wù)、財務(wù)、信息技術(shù)等與合規(guī)治理職責(zé)相沖突的職責(zé)。其次十七條證券公司總部合規(guī)部門中具備3年以上證券、金融、法律、會計、信息技術(shù)等有關(guān)領(lǐng)域工作經(jīng)受的合規(guī)治理人員數(shù)量占公司總部工作人員比例應(yīng)當(dāng)不低于1.5%，5上述合規(guī)治理人員不包括從事法務(wù)、稽核、內(nèi)部審計及風(fēng)險掌握崗位的工作人員。證券公司應(yīng)當(dāng)確保合規(guī)部門人員編制的合理預(yù)算，并允許合規(guī)總監(jiān)和合規(guī)部門依據(jù)公司業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況，定期或及時調(diào)整相關(guān)預(yù)算。其次十八條證券公司業(yè)務(wù)部門、分支機構(gòu)可以依據(jù)需要設(shè)置合規(guī)團隊負責(zé)人或合規(guī)專員等專職合規(guī)治理人員，合規(guī)團隊負責(zé)人或合規(guī)專員應(yīng)當(dāng)由其所在單位肯定職級以上人員擔(dān)當(dāng)，并具有履職勝任力量。證券公司從事自營、投資銀行、債券等業(yè)務(wù)部門，工作人員人數(shù)在15人及以上的分支機構(gòu)以及證券公司異地總部等，應(yīng)當(dāng)配備專職合規(guī)治理人員。其次十九條證券公司合規(guī)部門負責(zé)人應(yīng)當(dāng)由合規(guī)總監(jiān)合規(guī)專員或選派另類投資、私募基金治理等子公司合規(guī)負責(zé)人，應(yīng)當(dāng)充分聽取合規(guī)總監(jiān)意見。第三十條證券公司應(yīng)當(dāng)將各層級子公司納入統(tǒng)一合規(guī)治理體系。母子公司要留意實施統(tǒng)一的合規(guī)治理標準，保證合規(guī)文化的全都性，同時關(guān)注不同司法管轄區(qū)和行業(yè)的特別合規(guī)治理要求。具體要求包括但不限于：〔一〕子公司應(yīng)當(dāng)每年向證券公司合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)部門提交合規(guī)報告，合規(guī)報告的具體內(nèi)容包括但不限于合規(guī)治理的根本狀況、合規(guī)治理制度制定與執(zhí)行狀況、各項合規(guī)治理職責(zé)的履職狀況、各項業(yè)務(wù)合規(guī)運行狀況、合規(guī)風(fēng)險事項的覺察及整改狀況、下一年度合規(guī)工作打算等；〔二〕子公司應(yīng)當(dāng)準時向證券公司合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)部門報告重大合規(guī)風(fēng)險事項，包括但不限于行政監(jiān)管措施、行政懲罰、重大合規(guī)隱患、子公司及高級治理人員違法違規(guī)大事等；〔三〕證券公司應(yīng)當(dāng)對子公司的根本合規(guī)治理制度進展審查，定期或不定期對子公司合規(guī)治理工作及經(jīng)營治理行為的合規(guī)性進展監(jiān)視和檢查；〔四〕子公司發(fā)生重大合規(guī)風(fēng)險事項的，證券公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)制度對其主要負責(zé)人進展合規(guī)問責(zé)，并應(yīng)當(dāng)要求該子公司對相關(guān)責(zé)任人進展合規(guī)問責(zé)；〔五〕證券公司應(yīng)當(dāng)每年對子公司合規(guī)治理狀況進展考核。證券公司應(yīng)當(dāng)催促境外子公司滿足其所在地的監(jiān)管要求。第三十一條證券公司應(yīng)當(dāng)明確合規(guī)總監(jiān)有權(quán)出席或列席會議的范圍，并于相關(guān)會議召開前準時通知合規(guī)總監(jiān)參加。合規(guī)總監(jiān)有權(quán)出席或列席以下會議：〔一〕董事會及有關(guān)特地委員會會議；〔二〕監(jiān)事會會議；〔三〕總經(jīng)理辦公會議；〔四目安排、大額資金使用”事項的會議；〔五〕經(jīng)營治理層有關(guān)特地委員會會議；〔六〕各類經(jīng)營治理專題會議；〔七〕有助于合規(guī)總監(jiān)充分履職的其他會議。第三十二條合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)治理人員基于履職需要，有權(quán)要求下屬各單位及其工作人員作出說明、供給資料、接受檢查、向為公司供給審計等中介效勞的機構(gòu)了解狀況等，下屬各單位及其工作人員應(yīng)當(dāng)予以協(xié)作，不得以任何方式或借口加以干預(yù)或阻擾，并應(yīng)當(dāng)確保所供給信息真實、準確、完整。證券公司調(diào)整組織機構(gòu)及高級治理人員職責(zé)分工時，應(yīng)當(dāng)就相關(guān)事項是否存在利益沖突聽取合規(guī)總監(jiān)意見。第三十三條《方法》其次十八條所稱的年度薪酬收入包括根本工資、績效工資、獎金等全口徑收入。第三十四條證券公司應(yīng)當(dāng)為合規(guī)總監(jiān)及合規(guī)部門履職供給充