《稅收實(shí)務(wù)模擬》一、課程簡(jiǎn)介二、教學(xué)目標(biāo)三、教學(xué)中需注意的問(wèn)題四、教材與參考書(shū)目五、教學(xué)課時(shí)分配六、教學(xué)內(nèi)容課程實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目1稅務(wù)登記與納稅申報(bào)課程實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目2增值稅報(bào)稅業(yè)務(wù)課程實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3企業(yè)所得稅報(bào)稅業(yè)務(wù)課程實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3企業(yè)所得稅報(bào)稅業(yè)務(wù)本實(shí)驗(yàn)教學(xué)要求:通過(guò)本項(xiàng)實(shí)驗(yàn)，使學(xué)生在正確核算企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的前提下，按照稅法和征收管理的有關(guān)規(guī)定，將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)稅所得,計(jì)算填報(bào)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表。本實(shí)驗(yàn)教學(xué)重難點(diǎn)：重點(diǎn)相關(guān)表格的填寫(xiě)，難點(diǎn)是應(yīng)納稅額的計(jì)算。會(huì)計(jì)利潤(rùn)的調(diào)整。一、實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱及實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目編號(hào)企業(yè)所得稅報(bào)稅業(yè)務(wù)，編號(hào)3二、課程名稱及課程編號(hào)課程名稱：納稅檢查，課程編號(hào)：014520三、實(shí)驗(yàn)?zāi)康钠髽I(yè)所得稅適用面廣，稅前扣除項(xiàng)目的計(jì)算和報(bào)表填報(bào)內(nèi)容繁雜。通過(guò)本項(xiàng)實(shí)驗(yàn)，使學(xué)生在正確核算企業(yè)會(huì)計(jì)利潤(rùn)的前提下，按照稅法和征收管理的有關(guān)規(guī)定，將會(huì)計(jì)利潤(rùn)調(diào)整為應(yīng)稅所得，計(jì)算填報(bào)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表。四、實(shí)驗(yàn)原理本實(shí)驗(yàn)是在學(xué)習(xí)相關(guān)基本稅收管理和稅法理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合一定的電腦和會(huì)計(jì)電算化才做技術(shù)，利用電腦模擬稅收相關(guān)仿真環(huán)境，從企業(yè)端和稅務(wù)局端兩個(gè)客戶端出發(fā)進(jìn)行仿真操作的實(shí)驗(yàn)。五、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容（-）公益性捐贈(zèng)支出所得稅問(wèn)題（二）技術(shù)改造項(xiàng)目國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅問(wèn)題（三）了解《企業(yè)所得稅的征收方式鑒定表》的填寫(xiě)和使用，采用查賬征收方式和核定征收方式（應(yīng)稅所得率法）計(jì)算企業(yè)的應(yīng)納稅額（四）從境內(nèi)其他企業(yè)分回利潤(rùn)的納稅調(diào)整（五）境外所得已納稅款的扣除（六）填寫(xiě)《企業(yè)所得稅季度納稅申報(bào)表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表》填寫(xiě)《企業(yè)所得稅繳款書(shū)》。六、實(shí)驗(yàn)方法與步驟（-）全面掌握稅局、企業(yè)以及報(bào)稅平臺(tái)之間的相互關(guān)系，全面了解我國(guó)企業(yè)所得稅現(xiàn)行申報(bào)的體系。（二）稅務(wù)局端進(jìn)行企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置與管理，包括如何設(shè)置企業(yè)基本的注冊(cè)信息、企業(yè)的客戶資料和企業(yè)的員工資料等（三）結(jié)合提供的模擬資料，進(jìn)行相關(guān)報(bào)表的填寫(xiě)和申報(bào)（四）從稅務(wù)局客戶端，進(jìn)行增值稅申報(bào)資料的審核與稽查七、實(shí)驗(yàn)要求（一）實(shí)驗(yàn)報(bào)告規(guī)范要求如下：.實(shí)驗(yàn)?zāi)康谋敬螌?shí)驗(yàn)所涉及并要求掌握的知識(shí)點(diǎn)。.實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與實(shí)驗(yàn)步驟實(shí)驗(yàn)內(nèi)容、原理分析及具體實(shí)驗(yàn)步驟。.實(shí)驗(yàn)環(huán)境實(shí)驗(yàn)所使用的器件、儀器設(shè)備名稱及規(guī)格。.實(shí)驗(yàn)過(guò)程與分析詳細(xì)記錄在實(shí)驗(yàn)過(guò)程中發(fā)生的故障和問(wèn)題，并進(jìn)行故障分析，說(shuō)明故障排除的過(guò)程及方法。根據(jù)具體實(shí)驗(yàn)，記錄、整理相應(yīng)數(shù)據(jù)表格、繪制曲線等。.實(shí)驗(yàn)結(jié)果總結(jié)對(duì)實(shí)驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行分析，完成思考題目，總結(jié)實(shí)驗(yàn)的心得體會(huì)，并提出實(shí)驗(yàn)的改進(jìn)意見(jiàn)。.附錄實(shí)驗(yàn)報(bào)告在上交時(shí)應(yīng)該在上面有實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)教師在實(shí)驗(yàn)中給出的預(yù)習(xí)成績(jī)和操作成績(jī)，并有指導(dǎo)老師的簽名，否則報(bào)告無(wú)效。（二）實(shí)驗(yàn)考核評(píng)價(jià)要求考核是對(duì)學(xué)習(xí)效果的檢查和驗(yàn)收?？己藶樯蠙C(jī)操作考核，平時(shí)操作和考試相結(jié)合，綜合考察學(xué)員的理解、掌握和運(yùn)用的水平和能力?？荚囋囶}難度和題量按教學(xué)層次要求安排。統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一考試時(shí)間。八、場(chǎng)地、設(shè)備與器材（一）場(chǎng)地商學(xué)電子實(shí)驗(yàn)中心稅收模擬實(shí)驗(yàn)室（二）設(shè)備器材.服務(wù)器：PowerEdgeR9美國(guó)DELL.學(xué)生機(jī)：同方超越E310中國(guó)清華同方.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境：100M寬帶（三）軟件配置.服務(wù)器：操作系統(tǒng)：SQL2000以上server.學(xué)生機(jī)：Windowxp.稅收模擬實(shí)驗(yàn)軟件本實(shí)驗(yàn)思考與討論：請(qǐng)列舉本實(shí)驗(yàn)有哪些注意事項(xiàng)?《稅收實(shí)務(wù)模擬》教學(xué)大綱一、課程簡(jiǎn)介《稅收實(shí)務(wù)模擬》是融財(cái)政稅收理論、稅收政策法令和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及查帳技能為一體，研究檢查納稅人履行納稅義務(wù)情況的一般規(guī)律和技術(shù)方法的課程。本課程的教學(xué)目標(biāo)是培養(yǎng)學(xué)生掌握稅務(wù)管理與納稅檢查的基礎(chǔ)理論、基本知識(shí)、基本技能，使學(xué)生在掌握一般經(jīng)濟(jì)管理理論知識(shí)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)知識(shí)、經(jīng)濟(jì)法律知識(shí)的基礎(chǔ)上，培養(yǎng)學(xué)生從復(fù)雜繁多的經(jīng)濟(jì)事務(wù)中去觀察問(wèn)題，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，增強(qiáng)其分析問(wèn)題和解決問(wèn)題的工作能力?！岸愂諏?shí)務(wù)教學(xué)模擬軟件”和“電子報(bào)稅教學(xué)系統(tǒng)軟件”是課程內(nèi)容的重要實(shí)驗(yàn)軟件?！岸愂諏?shí)務(wù)教學(xué)模擬軟件”要求軟件模擬企業(yè)稅務(wù)登記，稅務(wù)變更，稅務(wù)注銷,稅務(wù)申報(bào),和稅款繳納五大流程,提供給學(xué)生多方面的角色（企業(yè)會(huì)計(jì),企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān),稅務(wù)系統(tǒng)管理人員，稅務(wù)登記中心管理人員，稅務(wù)納稅中心管理人員,稅務(wù)征收中心管理人員，及稅務(wù)其他管理處人員），讓學(xué)生從企業(yè)角度，和稅務(wù)部門角度分別模擬系統(tǒng),全面了解納稅流程和知識(shí)。給財(cái)會(huì)專業(yè)和稅務(wù)專業(yè)的學(xué)生提供了全方位的學(xué)習(xí)方法。“電子報(bào)稅教學(xué)系統(tǒng)軟件”要求電子報(bào)稅完全按照國(guó)家稅務(wù)總局頒布的規(guī)范和電子申報(bào)的實(shí)際流程設(shè)計(jì)，軟件分為稅局端和企業(yè)端。企業(yè)端功能模塊由系統(tǒng)設(shè)置、發(fā)票管理、報(bào)表管理、納稅申報(bào)、幫助模塊組成。企業(yè)端使用方便、功能全面。稅局端功能模塊由系統(tǒng)設(shè)置、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、國(guó)稅管理、地稅管理、企業(yè)交稅模塊組成。二、教學(xué)目標(biāo)稅收實(shí)務(wù)與納稅申報(bào)是稅收征收管理工作中極為重要的環(huán)節(jié)，是納稅人最基本的涉稅業(yè)務(wù)。通過(guò)本項(xiàng)實(shí)驗(yàn)，使學(xué)生熟悉稅務(wù)管理、稅法和納稅申報(bào)的辦理方法與程序，掌握各類稅務(wù)登記表及附表的填寫(xiě)方法?！岸愂諏?shí)務(wù)教學(xué)模擬軟件”要求軟件模擬企業(yè)稅務(wù)登記,稅務(wù)變更,稅務(wù)注銷,稅務(wù)申報(bào),和稅款繳納五大流程,提供給學(xué)生多方面的角色（企業(yè)會(huì)計(jì),企業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān),稅務(wù)系統(tǒng)管理人員，稅務(wù)登記中心管理人員，稅務(wù)納稅中心管理人員，稅務(wù)征收中心管理人員，及稅務(wù)其他管理處人員），讓學(xué)生從企業(yè)角度，和稅務(wù)部門角度分別模擬系統(tǒng),全面了解納稅流程和知識(shí)。給財(cái)會(huì)專業(yè)和稅務(wù)專業(yè)的學(xué)生提供了全方位的學(xué)習(xí)方法?！半娮訄?bào)稅教學(xué)系統(tǒng)軟件”要求電子報(bào)稅完全按照國(guó)家稅務(wù)總局頒布的規(guī)范和電子申報(bào)的實(shí)際流程設(shè)計(jì)，軟件分為稅局端和企業(yè)端。企業(yè)端功能模塊由系統(tǒng)設(shè)置、發(fā)票管理、報(bào)表管理、納稅申報(bào)、幫助模塊組成。企業(yè)端使用方便、功能全面。稅局端功能模塊由系統(tǒng)設(shè)置、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、國(guó)稅管理、地稅管理、企業(yè)交稅模塊組成。三、教學(xué)中需注意的問(wèn)題本課程的教學(xué)采用“教師講解重點(diǎn)和難點(diǎn)，學(xué)生獨(dú)立完成操作，教師指導(dǎo)為輔”的固定課堂時(shí)間實(shí)習(xí)模式，教師課堂上和評(píng)閱作業(yè)時(shí)發(fā)現(xiàn)學(xué)生操作過(guò)程中的問(wèn)題及時(shí)處理，以提高教學(xué)效果。對(duì)財(cái)政稅務(wù)專業(yè)知識(shí)、計(jì)算機(jī)操作要求較高，學(xué)生應(yīng)在課下注重相關(guān)能力的培養(yǎng),事先預(yù)習(xí)有關(guān)專業(yè)知識(shí)，以提高課堂學(xué)習(xí)效率。實(shí)驗(yàn)課全部安排在學(xué)校實(shí)驗(yàn)中心上機(jī)實(shí)習(xí)，因此實(shí)驗(yàn)室要保證提供實(shí)驗(yàn)課教學(xué)所需要的軟硬件環(huán)境，保證教學(xué)的正常進(jìn)行。四、教材與參考書(shū)目授課教材與參考書(shū)目艾華、高艷榮著：《納稅檢查》，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2012版。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)編：《2014注會(huì)稅法教材》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2014版。廣州福斯特軟件編：《電子報(bào)稅模擬實(shí)習(xí)指導(dǎo)書(shū)》。劉桓、王國(guó)華編：《納稅檢查》，中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2009版。五、教學(xué)內(nèi)容與學(xué)時(shí)對(duì)應(yīng)安排表1.總計(jì)16學(xué)時(shí)課程分配總授課學(xué)時(shí)16六、實(shí)驗(yàn)教學(xué)內(nèi)容教學(xué)內(nèi)容學(xué)時(shí)分配彈性學(xué)時(shí)課程實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目1稅務(wù)登記與納稅申報(bào)4共計(jì)0學(xué)時(shí)課程實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目2增值稅報(bào)稅業(yè)務(wù)6課程實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目3企業(yè)所得稅保稅業(yè)務(wù)6本課程的教學(xué)方式，除電腦模擬實(shí)驗(yàn)外，可根據(jù)實(shí)際情況，圍繞教學(xué)內(nèi)容，采用實(shí)地企業(yè)考察學(xué)習(xí)等方式，以增強(qiáng)教學(xué)效果。軟件前期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置，需教師先行錄入完畢，后由學(xué)生練習(xí)，老師巡回輔導(dǎo)。除教材外，教師可指導(dǎo)學(xué)生閱讀其它有關(guān)參考書(shū)籍，以鞏固和擴(kuò)大教學(xué)效果。課程實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目1稅務(wù)登記與納稅申報(bào)本實(shí)驗(yàn)教學(xué)要求：通過(guò)本項(xiàng)實(shí)驗(yàn)，使學(xué)生熟悉稅務(wù)登記和納稅申報(bào)的辦理方法與程序，掌握各類稅務(wù)登記表及附表的填寫(xiě)方法。本實(shí)驗(yàn)教學(xué)重難點(diǎn)：重點(diǎn)是稅局、企業(yè)以及報(bào)稅平臺(tái)之間的相互關(guān)系，全面了解我國(guó)現(xiàn)行申報(bào)的體系，務(wù)局端進(jìn)行企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置與管理,包括如何設(shè)置企業(yè)基本的注冊(cè)信息、企業(yè)的客戶資料和企業(yè)的員工資料等，難點(diǎn)是進(jìn)行相關(guān)報(bào)表的填寫(xiě)和申報(bào)。一、實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱及實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目編號(hào)稅務(wù)登記與納稅申報(bào)，編號(hào)1二、課程名稱及課程編號(hào)課程名稱：納稅檢查，課程編號(hào)：014520三、實(shí)驗(yàn)?zāi)康亩悇?wù)登記與納稅申報(bào)是稅收征收管理工作中極為重要的環(huán)節(jié)，是納稅人最基本的報(bào)稅業(yè)務(wù)。通過(guò)本項(xiàng)實(shí)驗(yàn)，使學(xué)生熟悉稅務(wù)登記和納稅申報(bào)的辦理方法與程序，掌握各類稅務(wù)登記表及附表的填寫(xiě)方法。四、實(shí)驗(yàn)原理本實(shí)驗(yàn)是在學(xué)習(xí)相關(guān)基本稅收管理和稅法理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合一定的電腦和會(huì)計(jì)電算化才做技術(shù)，利用電腦模擬稅收相關(guān)仿真環(huán)境，從企業(yè)端和稅務(wù)局端兩個(gè)客戶端出發(fā)進(jìn)行仿真操作的實(shí)驗(yàn)。五、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容（一）填寫(xiě)《稅務(wù)登記表》及附表（二）填寫(xiě)《稅務(wù)登記變更表》（三）填寫(xiě)《注銷稅務(wù)登記申請(qǐng)審批表》（四）了解《發(fā)票掛失聲明申請(qǐng)審批表》和《發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿》的填寫(xiě)方法（五）填開(kāi)增值稅專用發(fā)票，包括正常業(yè)務(wù)發(fā)票的開(kāi)具、負(fù)數(shù)發(fā)票的開(kāi)具、帶折扣發(fā)票的開(kāi)具、帶銷貨清單的發(fā)票的開(kāi)具六、實(shí)驗(yàn)方法與步驟（一）全面掌握稅局、企業(yè)以及報(bào)稅平臺(tái)之間的相互關(guān)系，全面了解我國(guó)現(xiàn)行申報(bào)的體系（二）稅務(wù)局端進(jìn)行企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置與管理，包括如何設(shè)置企業(yè)基本的注冊(cè)信息、企業(yè)的客戶資料和企業(yè)的員工資料等（三）進(jìn)行相關(guān)報(bào)表的填寫(xiě)和申報(bào)七、實(shí)驗(yàn)要求（一）實(shí)驗(yàn)報(bào)告規(guī)范要求如下：.實(shí)驗(yàn)?zāi)康谋敬螌?shí)驗(yàn)所涉及并要求掌握的知識(shí)點(diǎn)。.實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與實(shí)驗(yàn)步驟實(shí)驗(yàn)內(nèi)容、原理分析及具體實(shí)驗(yàn)步驟。.實(shí)驗(yàn)環(huán)境實(shí)驗(yàn)所使用的器件、儀器設(shè)備名稱及規(guī)格。.實(shí)驗(yàn)過(guò)程與分析詳細(xì)記錄在實(shí)驗(yàn)過(guò)程中發(fā)生的故障和問(wèn)題，并進(jìn)行故障分析，說(shuō)明故障排除的過(guò)程及方法。根據(jù)具體實(shí)驗(yàn)，記錄、整理相應(yīng)數(shù)據(jù)表格、繪制曲線等。.實(shí)驗(yàn)結(jié)果總結(jié)對(duì)實(shí)驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行分析，完成思考題目，總結(jié)實(shí)驗(yàn)的心得體會(huì)，并提出實(shí)驗(yàn)的改進(jìn)意見(jiàn)。.附錄實(shí)驗(yàn)報(bào)告在上交時(shí)應(yīng)該在上面有實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)教師在實(shí)驗(yàn)中給出的預(yù)習(xí)成績(jī)和操作成績(jī)，并有指導(dǎo)老師的簽名，否則報(bào)告無(wú)效。（二）實(shí)驗(yàn)考核評(píng)價(jià)要求考核是對(duì)學(xué)習(xí)效果的檢查和驗(yàn)收。考核為上機(jī)操作考核，平時(shí)操作和考試相結(jié)合，綜合考察學(xué)員的理解、掌握和運(yùn)用的水平和能力?？荚囋囶}難度和題量按教學(xué)層次要求安排。統(tǒng)一評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一考試時(shí)間。八、場(chǎng)地、設(shè)備與器材（一）場(chǎng)地商學(xué)電子實(shí)驗(yàn)中心稅收模擬實(shí)驗(yàn)室（二）設(shè)備器材.服務(wù)器：PowerEdgeR9美國(guó)DELL.學(xué)生機(jī)：同方超越E310中國(guó)清華同方.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境：100M寬帶（三）軟件配置：.服務(wù)器：操作系統(tǒng)：SQL2000以上server.學(xué)生機(jī)：Windowxp.稅收模擬實(shí)驗(yàn)軟件本實(shí)驗(yàn)思考與討論：請(qǐng)列舉本實(shí)驗(yàn)有哪些注意事項(xiàng)?課程實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目2增值稅報(bào)稅業(yè)務(wù)本實(shí)驗(yàn)教學(xué)要求:通過(guò)本項(xiàng)實(shí)驗(yàn)，使學(xué)生掌握各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中應(yīng)納增值稅額的計(jì)算，掌握《增值稅納稅申報(bào)表》及其附表的填寫(xiě)方法，熟悉相關(guān)報(bào)稅資料的填寫(xiě)與使用。本實(shí)驗(yàn)教學(xué)重難點(diǎn)：重點(diǎn)相關(guān)表格的填寫(xiě)，難點(diǎn)是應(yīng)納稅額的計(jì)算。一、實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱及實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目編號(hào)增值稅報(bào)稅業(yè)務(wù)，編號(hào)2二、課程名稱及課程編號(hào)課程名稱：納稅檢查，課程編號(hào)：014520三、實(shí)驗(yàn)?zāi)康脑鲋刀愂俏覈?guó)的主體稅種。為了控制稅源，強(qiáng)化征收，在納稅申報(bào)環(huán)節(jié)將增值稅專用發(fā)票的使用與對(duì)納稅人的控制管理綜合為一體，是申報(bào)技術(shù)難度較大的稅種。通過(guò)本項(xiàng)實(shí)驗(yàn)，使學(xué)生掌握各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中應(yīng)納增值稅額的計(jì)算，掌握《增值稅納稅申報(bào)表》及其附表的填寫(xiě)方法，熟悉相關(guān)報(bào)稅資料的填寫(xiě)與使用。四、實(shí)驗(yàn)原理本實(shí)驗(yàn)是在學(xué)習(xí)相關(guān)基本稅收管理和稅法理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合一定的電腦和會(huì)計(jì)電算化才做技術(shù)，利用電腦模擬稅收相關(guān)仿真環(huán)境，從企業(yè)端和稅務(wù)局端兩個(gè)客戶端出發(fā)進(jìn)行仿真操作的實(shí)驗(yàn)。五、實(shí)驗(yàn)內(nèi)容(-)填寫(xiě)《增值稅一般納稅人申請(qǐng)認(rèn)定表》(二)進(jìn)行涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅的計(jì)算，包括銷售折扣銷售貨物應(yīng)納增值稅的計(jì)算、折扣銷售銷售貨物應(yīng)納增值稅的計(jì)算、以舊換新方式銷售貨物應(yīng)納增值稅的計(jì)算、采取還本銷售方式銷售貨物應(yīng)納增值稅的計(jì)算、采取以物易物方式銷售貨物應(yīng)納增值稅的計(jì)算和視同銷售貨物行為的銷售額的確定（三）計(jì)算一般納稅人購(gòu)買農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的增值稅額（四）進(jìn)行混合銷售行為和兼營(yíng)非應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)納稅額的計(jì)算（五）采用免、抵、退”辦法和“先征后退”辦法進(jìn)行出口退稅的計(jì)算，了解《出口企業(yè)退稅登記證》、《出口貨物退（免）稅申請(qǐng)表》、《稅收（出口貨物專用）繳款書(shū)》、《出口貨物報(bào)關(guān)單》、《出口貨物收匯核銷單》和《代理出口貨物證明》的填寫(xiě)與使用（六）進(jìn)行進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算（七）填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表》及其三個(gè)附表，即：《發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》、《增值稅（專用/普通）發(fā)票使用明細(xì)表》、《增值稅（專用發(fā)票/收購(gòu)憑證/運(yùn)輸發(fā)票）抵扣明細(xì)表》（A）進(jìn)行小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算，填寫(xiě)《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》（九）填寫(xiě)《銷項(xiàng)稅額計(jì)算表》、《進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算表》、《增值稅納稅申報(bào)表》及《稅收繳款書(shū)》六、實(shí)驗(yàn)方法與步驟（一）全面掌握稅局、企業(yè)以及報(bào)稅平臺(tái)之間的相互關(guān)系，全面了解我國(guó)增值稅現(xiàn)行申報(bào)的體系（二）稅務(wù)局端進(jìn)行企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置與管理，包括如何設(shè)置企業(yè)基本的注冊(cè)信息、企業(yè)的客戶資料和企業(yè)的員工資料等（三）結(jié)合提供的模擬資料，進(jìn)行相關(guān)報(bào)表的填寫(xiě)和申報(bào)（四）從稅務(wù)局客戶端，進(jìn)行增值稅申報(bào)資料的審核與稽查七、實(shí)驗(yàn)要求（-）實(shí)驗(yàn)報(bào)告規(guī)范要求如下：.實(shí)驗(yàn)?zāi)康谋敬螌?shí)驗(yàn)所涉及并要求掌握的知識(shí)點(diǎn)。.實(shí)驗(yàn)內(nèi)容與實(shí)驗(yàn)步驟實(shí)驗(yàn)內(nèi)容、原理分析及具體實(shí)驗(yàn)步驟。.實(shí)驗(yàn)環(huán)境實(shí)驗(yàn)所使用的器件、儀器設(shè)備名稱及規(guī)格。.實(shí)驗(yàn)過(guò)程與分析詳細(xì)記錄在實(shí)驗(yàn)過(guò)程中發(fā)生的故障和問(wèn)題，并進(jìn)行故障分析，說(shuō)明故障排除的過(guò)程及方法。根據(jù)具體實(shí)驗(yàn)，記錄、整理相應(yīng)數(shù)據(jù)表格、繪制曲線等。.實(shí)驗(yàn)結(jié)果總結(jié)對(duì)實(shí)驗(yàn)結(jié)果進(jìn)行分析，完成思考題目，總結(jié)實(shí)驗(yàn)的心得體會(huì)，并提出實(shí)驗(yàn)的改進(jìn)意見(jiàn)。.附錄實(shí)驗(yàn)報(bào)告在上交時(shí)應(yīng)該在上面有實(shí)驗(yàn)指導(dǎo)教師在實(shí)驗(yàn)中給出的預(yù)習(xí)成績(jī)和操作成