《稅收實務(wù)模擬》一、課程簡介二、教學目標三、教學中需注意的問題四、教材與參考書目五、教學課時分配六、教學內(nèi)容課程實驗項目1稅務(wù)登記與納稅申報課程實驗項目2增值稅報稅業(yè)務(wù)課程實驗項目3企業(yè)所得稅報稅業(yè)務(wù)課程實驗項目3企業(yè)所得稅報稅業(yè)務(wù)本實驗教學要求:通過本項實驗，使學生在正確核算企業(yè)會計利潤的前提下，按照稅法和征收管理的有關(guān)規(guī)定，將會計利潤調(diào)整為應稅所得,計算填報企業(yè)所得稅納稅申報表。本實驗教學重難點：重點相關(guān)表格的填寫，難點是應納稅額的計算。會計利潤的調(diào)整。一、實驗項目名稱及實驗項目編號企業(yè)所得稅報稅業(yè)務(wù)，編號3二、課程名稱及課程編號課程名稱：納稅檢查，課程編號：014520三、實驗目的企業(yè)所得稅適用面廣，稅前扣除項目的計算和報表填報內(nèi)容繁雜。通過本項實驗，使學生在正確核算企業(yè)會計利潤的前提下，按照稅法和征收管理的有關(guān)規(guī)定，將會計利潤調(diào)整為應稅所得，計算填報企業(yè)所得稅納稅申報表。四、實驗原理本實驗是在學習相關(guān)基本稅收管理和稅法理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合一定的電腦和會計電算化才做技術(shù)，利用電腦模擬稅收相關(guān)仿真環(huán)境，從企業(yè)端和稅務(wù)局端兩個客戶端出發(fā)進行仿真操作的實驗。五、實驗內(nèi)容（-）公益性捐贈支出所得稅問題（二）技術(shù)改造項目國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅問題（三）了解《企業(yè)所得稅的征收方式鑒定表》的填寫和使用，采用查賬征收方式和核定征收方式（應稅所得率法）計算企業(yè)的應納稅額（四）從境內(nèi)其他企業(yè)分回利潤的納稅調(diào)整（五）境外所得已納稅款的扣除（六）填寫《企業(yè)所得稅季度納稅申報表》、《企業(yè)所得稅年度納稅申報表》填寫《企業(yè)所得稅繳款書》。六、實驗方法與步驟（-）全面掌握稅局、企業(yè)以及報稅平臺之間的相互關(guān)系，全面了解我國企業(yè)所得稅現(xiàn)行申報的體系。（二）稅務(wù)局端進行企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置與管理，包括如何設(shè)置企業(yè)基本的注冊信息、企業(yè)的客戶資料和企業(yè)的員工資料等（三）結(jié)合提供的模擬資料，進行相關(guān)報表的填寫和申報（四）從稅務(wù)局客戶端，進行增值稅申報資料的審核與稽查七、實驗要求（一）實驗報告規(guī)范要求如下：.實驗目的本次實驗所涉及并要求掌握的知識點。.實驗內(nèi)容與實驗步驟實驗內(nèi)容、原理分析及具體實驗步驟。.實驗環(huán)境實驗所使用的器件、儀器設(shè)備名稱及規(guī)格。.實驗過程與分析詳細記錄在實驗過程中發(fā)生的故障和問題，并進行故障分析，說明故障排除的過程及方法。根據(jù)具體實驗，記錄、整理相應數(shù)據(jù)表格、繪制曲線等。.實驗結(jié)果總結(jié)對實驗結(jié)果進行分析，完成思考題目，總結(jié)實驗的心得體會，并提出實驗的改進意見。.附錄實驗報告在上交時應該在上面有實驗指導教師在實驗中給出的預習成績和操作成績，并有指導老師的簽名，否則報告無效。（二）實驗考核評價要求考核是對學習效果的檢查和驗收?？己藶樯蠙C操作考核，平時操作和考試相結(jié)合，綜合考察學員的理解、掌握和運用的水平和能力?？荚囋囶}難度和題量按教學層次要求安排。統(tǒng)一評分標準、統(tǒng)一考試時間。八、場地、設(shè)備與器材（一）場地商學電子實驗中心稅收模擬實驗室（二）設(shè)備器材.服務(wù)器：PowerEdgeR9美國DELL.學生機：同方超越E310中國清華同方.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境：100M寬帶（三）軟件配置.服務(wù)器：操作系統(tǒng)：SQL2000以上server.學生機：Windowxp.稅收模擬實驗軟件本實驗思考與討論：請列舉本實驗有哪些注意事項?《稅收實務(wù)模擬》教學大綱一、課程簡介《稅收實務(wù)模擬》是融財政稅收理論、稅收政策法令和財務(wù)會計制度及查帳技能為一體，研究檢查納稅人履行納稅義務(wù)情況的一般規(guī)律和技術(shù)方法的課程。本課程的教學目標是培養(yǎng)學生掌握稅務(wù)管理與納稅檢查的基礎(chǔ)理論、基本知識、基本技能，使學生在掌握一般經(jīng)濟管理理論知識、財務(wù)會計知識、經(jīng)濟法律知識的基礎(chǔ)上，培養(yǎng)學生從復雜繁多的經(jīng)濟事務(wù)中去觀察問題，發(fā)現(xiàn)問題，增強其分析問題和解決問題的工作能力?！岸愂諏崉?wù)教學模擬軟件”和“電子報稅教學系統(tǒng)軟件”是課程內(nèi)容的重要實驗軟件。“稅收實務(wù)教學模擬軟件”要求軟件模擬企業(yè)稅務(wù)登記，稅務(wù)變更，稅務(wù)注銷,稅務(wù)申報,和稅款繳納五大流程,提供給學生多方面的角色（企業(yè)會計,企業(yè)財務(wù)總監(jiān),稅務(wù)系統(tǒng)管理人員，稅務(wù)登記中心管理人員，稅務(wù)納稅中心管理人員,稅務(wù)征收中心管理人員，及稅務(wù)其他管理處人員），讓學生從企業(yè)角度，和稅務(wù)部門角度分別模擬系統(tǒng),全面了解納稅流程和知識。給財會專業(yè)和稅務(wù)專業(yè)的學生提供了全方位的學習方法?！半娮訄蠖惤虒W系統(tǒng)軟件”要求電子報稅完全按照國家稅務(wù)總局頒布的規(guī)范和電子申報的實際流程設(shè)計，軟件分為稅局端和企業(yè)端。企業(yè)端功能模塊由系統(tǒng)設(shè)置、發(fā)票管理、報表管理、納稅申報、幫助模塊組成。企業(yè)端使用方便、功能全面。稅局端功能模塊由系統(tǒng)設(shè)置、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、國稅管理、地稅管理、企業(yè)交稅模塊組成。二、教學目標稅收實務(wù)與納稅申報是稅收征收管理工作中極為重要的環(huán)節(jié)，是納稅人最基本的涉稅業(yè)務(wù)。通過本項實驗，使學生熟悉稅務(wù)管理、稅法和納稅申報的辦理方法與程序，掌握各類稅務(wù)登記表及附表的填寫方法。“稅收實務(wù)教學模擬軟件”要求軟件模擬企業(yè)稅務(wù)登記,稅務(wù)變更,稅務(wù)注銷,稅務(wù)申報,和稅款繳納五大流程,提供給學生多方面的角色（企業(yè)會計,企業(yè)財務(wù)總監(jiān),稅務(wù)系統(tǒng)管理人員，稅務(wù)登記中心管理人員，稅務(wù)納稅中心管理人員，稅務(wù)征收中心管理人員，及稅務(wù)其他管理處人員），讓學生從企業(yè)角度，和稅務(wù)部門角度分別模擬系統(tǒng),全面了解納稅流程和知識。給財會專業(yè)和稅務(wù)專業(yè)的學生提供了全方位的學習方法。“電子報稅教學系統(tǒng)軟件”要求電子報稅完全按照國家稅務(wù)總局頒布的規(guī)范和電子申報的實際流程設(shè)計，軟件分為稅局端和企業(yè)端。企業(yè)端功能模塊由系統(tǒng)設(shè)置、發(fā)票管理、報表管理、納稅申報、幫助模塊組成。企業(yè)端使用方便、功能全面。稅局端功能模塊由系統(tǒng)設(shè)置、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、國稅管理、地稅管理、企業(yè)交稅模塊組成。三、教學中需注意的問題本課程的教學采用“教師講解重點和難點，學生獨立完成操作，教師指導為輔”的固定課堂時間實習模式，教師課堂上和評閱作業(yè)時發(fā)現(xiàn)學生操作過程中的問題及時處理，以提高教學效果。對財政稅務(wù)專業(yè)知識、計算機操作要求較高，學生應在課下注重相關(guān)能力的培養(yǎng),事先預習有關(guān)專業(yè)知識，以提高課堂學習效率。實驗課全部安排在學校實驗中心上機實習，因此實驗室要保證提供實驗課教學所需要的軟硬件環(huán)境，保證教學的正常進行。四、教材與參考書目授課教材與參考書目艾華、高艷榮著：《納稅檢查》，中國人民大學出版社，2012版。中國注冊會計師協(xié)會編：《2014注會稅法教材》，經(jīng)濟科學出版社，2014版。廣州福斯特軟件編：《電子報稅模擬實習指導書》。劉桓、王國華編：《納稅檢查》，中國財政經(jīng)濟出版社，2009版。五、教學內(nèi)容與學時對應安排表1.總計16學時課程分配總授課學時16六、實驗教學內(nèi)容教學內(nèi)容學時分配彈性學時課程實驗項目1稅務(wù)登記與納稅申報4共計0學時課程實驗項目2增值稅報稅業(yè)務(wù)6課程實驗項目3企業(yè)所得稅保稅業(yè)務(wù)6本課程的教學方式，除電腦模擬實驗外，可根據(jù)實際情況，圍繞教學內(nèi)容，采用實地企業(yè)考察學習等方式，以增強教學效果。軟件前期基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置，需教師先行錄入完畢，后由學生練習，老師巡回輔導。除教材外，教師可指導學生閱讀其它有關(guān)參考書籍，以鞏固和擴大教學效果。課程實驗項目1稅務(wù)登記與納稅申報本實驗教學要求：通過本項實驗，使學生熟悉稅務(wù)登記和納稅申報的辦理方法與程序，掌握各類稅務(wù)登記表及附表的填寫方法。本實驗教學重難點：重點是稅局、企業(yè)以及報稅平臺之間的相互關(guān)系，全面了解我國現(xiàn)行申報的體系，務(wù)局端進行企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置與管理,包括如何設(shè)置企業(yè)基本的注冊信息、企業(yè)的客戶資料和企業(yè)的員工資料等，難點是進行相關(guān)報表的填寫和申報。一、實驗項目名稱及實驗項目編號稅務(wù)登記與納稅申報，編號1二、課程名稱及課程編號課程名稱：納稅檢查，課程編號：014520三、實驗目的稅務(wù)登記與納稅申報是稅收征收管理工作中極為重要的環(huán)節(jié)，是納稅人最基本的報稅業(yè)務(wù)。通過本項實驗，使學生熟悉稅務(wù)登記和納稅申報的辦理方法與程序，掌握各類稅務(wù)登記表及附表的填寫方法。四、實驗原理本實驗是在學習相關(guān)基本稅收管理和稅法理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合一定的電腦和會計電算化才做技術(shù)，利用電腦模擬稅收相關(guān)仿真環(huán)境，從企業(yè)端和稅務(wù)局端兩個客戶端出發(fā)進行仿真操作的實驗。五、實驗內(nèi)容（一）填寫《稅務(wù)登記表》及附表（二）填寫《稅務(wù)登記變更表》（三）填寫《注銷稅務(wù)登記申請審批表》（四）了解《發(fā)票掛失聲明申請審批表》和《發(fā)票領(lǐng)購簿》的填寫方法（五）填開增值稅專用發(fā)票，包括正常業(yè)務(wù)發(fā)票的開具、負數(shù)發(fā)票的開具、帶折扣發(fā)票的開具、帶銷貨清單的發(fā)票的開具六、實驗方法與步驟（一）全面掌握稅局、企業(yè)以及報稅平臺之間的相互關(guān)系，全面了解我國現(xiàn)行申報的體系（二）稅務(wù)局端進行企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置與管理，包括如何設(shè)置企業(yè)基本的注冊信息、企業(yè)的客戶資料和企業(yè)的員工資料等（三）進行相關(guān)報表的填寫和申報七、實驗要求（一）實驗報告規(guī)范要求如下：.實驗目的本次實驗所涉及并要求掌握的知識點。.實驗內(nèi)容與實驗步驟實驗內(nèi)容、原理分析及具體實驗步驟。.實驗環(huán)境實驗所使用的器件、儀器設(shè)備名稱及規(guī)格。.實驗過程與分析詳細記錄在實驗過程中發(fā)生的故障和問題，并進行故障分析，說明故障排除的過程及方法。根據(jù)具體實驗，記錄、整理相應數(shù)據(jù)表格、繪制曲線等。.實驗結(jié)果總結(jié)對實驗結(jié)果進行分析，完成思考題目，總結(jié)實驗的心得體會，并提出實驗的改進意見。.附錄實驗報告在上交時應該在上面有實驗指導教師在實驗中給出的預習成績和操作成績，并有指導老師的簽名，否則報告無效。（二）實驗考核評價要求考核是對學習效果的檢查和驗收?？己藶樯蠙C操作考核，平時操作和考試相結(jié)合，綜合考察學員的理解、掌握和運用的水平和能力?？荚囋囶}難度和題量按教學層次要求安排。統(tǒng)一評分標準、統(tǒng)一考試時間。八、場地、設(shè)備與器材（一）場地商學電子實驗中心稅收模擬實驗室（二）設(shè)備器材.服務(wù)器：PowerEdgeR9美國DELL.學生機：同方超越E310中國清華同方.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境：100M寬帶（三）軟件配置：.服務(wù)器：操作系統(tǒng)：SQL2000以上server.學生機：Windowxp.稅收模擬實驗軟件本實驗思考與討論：請列舉本實驗有哪些注意事項?課程實驗項目2增值稅報稅業(yè)務(wù)本實驗教學要求:通過本項實驗，使學生掌握各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)中應納增值稅額的計算，掌握《增值稅納稅申報表》及其附表的填寫方法，熟悉相關(guān)報稅資料的填寫與使用。本實驗教學重難點：重點相關(guān)表格的填寫，難點是應納稅額的計算。一、實驗項目名稱及實驗項目編號增值稅報稅業(yè)務(wù)，編號2二、課程名稱及課程編號課程名稱：納稅檢查，課程編號：014520三、實驗目的增值稅是我國的主體稅種。為了控制稅源，強化征收，在納稅申報環(huán)節(jié)將增值稅專用發(fā)票的使用與對納稅人的控制管理綜合為一體，是申報技術(shù)難度較大的稅種。通過本項實驗，使學生掌握各種經(jīng)濟業(yè)務(wù)中應納增值稅額的計算，掌握《增值稅納稅申報表》及其附表的填寫方法，熟悉相關(guān)報稅資料的填寫與使用。四、實驗原理本實驗是在學習相關(guān)基本稅收管理和稅法理論的基礎(chǔ)上，結(jié)合一定的電腦和會計電算化才做技術(shù)，利用電腦模擬稅收相關(guān)仿真環(huán)境，從企業(yè)端和稅務(wù)局端兩個客戶端出發(fā)進行仿真操作的實驗。五、實驗內(nèi)容(-)填寫《增值稅一般納稅人申請認定表》(二)進行涉稅經(jīng)濟業(yè)務(wù)應納增值稅的計算，包括銷售折扣銷售貨物應納增值稅的計算、折扣銷售銷售貨物應納增值稅的計算、以舊換新方式銷售貨物應納增值稅的計算、采取還本銷售方式銷售貨物應納增值稅的計算、采取以物易物方式銷售貨物應納增值稅的計算和視同銷售貨物行為的銷售額的確定（三）計算一般納稅人購買農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的增值稅額（四）進行混合銷售行為和兼營非應稅勞務(wù)應納稅額的計算（五）采用免、抵、退”辦法和“先征后退”辦法進行出口退稅的計算，了解《出口企業(yè)退稅登記證》、《出口貨物退（免）稅申請表》、《稅收（出口貨物專用）繳款書》、《出口貨物報關(guān)單》、《出口貨物收匯核銷單》和《代理出口貨物證明》的填寫與使用（六）進行進口貨物應納稅額的計算（七）填寫《增值稅納稅申報表》及其三個附表，即：《發(fā)票領(lǐng)用存月報表》、《增值稅（專用/普通）發(fā)票使用明細表》、《增值稅（專用發(fā)票/收購憑證/運輸發(fā)票）抵扣明細表》（A）進行小規(guī)模納稅人應納稅額的計算，填寫《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》（九）填寫《銷項稅額計算表》、《進項稅額計算表》、《增值稅納稅申報表》及《稅收繳款書》六、實驗方法與步驟（一）全面掌握稅局、企業(yè)以及報稅平臺之間的相互關(guān)系，全面了解我國增值稅現(xiàn)行申報的體系（二）稅務(wù)局端進行企業(yè)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置與管理，包括如何設(shè)置企業(yè)基本的注冊信息、企業(yè)的客戶資料和企業(yè)的員工資料等（三）結(jié)合提供的模擬資料，進行相關(guān)報表的填寫和申報（四）從稅務(wù)局客戶端，進行增值稅申報資料的審核與稽查七、實驗要求（-）實驗報告規(guī)范要求如下：.實驗目的本次實驗所涉及并要求掌握的知識點。.實驗內(nèi)容與實驗步驟實驗內(nèi)容、原理分析及具體實驗步驟。.實驗環(huán)境實驗所使用的器件、儀器設(shè)備名稱及規(guī)格。.實驗過程與分析詳細記錄在實驗過程中發(fā)生的故障和問題，并進行故障分析，說明故障排除的過程及方法。根據(jù)具體實驗，記錄、整理相應數(shù)據(jù)表格、繪制曲線等。.實驗結(jié)果總結(jié)對實驗結(jié)果進行分析，完成思考題目，總結(jié)實驗的心得體會，并提出實驗的改進意見。.附錄實驗報告在上交時應該在上面有實驗指導教師在實驗中給出的預習成績和操作成