PAGE1—PAGE3—開題報告登記表學號姓名導師學科學院(系、所)學位論文題目汽車零配件加工制造企業(yè)內(nèi)部控制與企業(yè)治理研究課題來源應對當前企業(yè)零配件制造企業(yè)規(guī)模增長的需要課題的意義以及研究的主要內(nèi)容課題意義：隨著科技的進步和市場經(jīng)濟的發(fā)展，企業(yè)規(guī)模在增長的同時所需要面臨的風險也呈現(xiàn)出多樣性，相應的，理論界將內(nèi)部控制建設和企業(yè)治理研究相結合，對企業(yè)風險體系的優(yōu)化和運作的重視度也在加深。內(nèi)部控制作為企業(yè)賴以生存的“生命航線”，需要企業(yè)治理作為發(fā)展的“領航員”，雖然理論界己開始建立基于內(nèi)部控制的企業(yè)治理的研究，力求將兩者相融合，發(fā)揮內(nèi)部控制的特殊職能，共同為公司治理服務，但具體應當如何進行全方位的融合，使各企業(yè)能夠通過完善企業(yè)的內(nèi)部控制主動應對風險相關的理論還不夠完善。本文在梳理文獻的基礎上對汽車零配件制造公司如何完善、規(guī)范內(nèi)部控制制度，如何利用內(nèi)部控制應對盈利模式轉(zhuǎn)型下帶來的經(jīng)營風險，這對提升我國上市公司內(nèi)部控制體系的質(zhì)量和公司治理能力有重要的理論意義。主要內(nèi)容：本文從內(nèi)部控制和風險管理的基礎理論出發(fā)，研究相關法律法規(guī)、風險評估與識別、企業(yè)戰(zhàn)略風險管理相關理論，嘗試將風險管理融入到企業(yè)的內(nèi)部控制之中，對H企業(yè)原來的內(nèi)部控制體系進行研究分析，翻閱國內(nèi)外文獻了解內(nèi)部控制和風險管理的概念，收集H企業(yè)的資料分析其內(nèi)部控制體系中存在的問題以及需要優(yōu)化的部分，提出基于盈利模式轉(zhuǎn)型下H企業(yè)公司內(nèi)部控制的改善，做到理論研究和案例研究相結合。本文共分為五個章節(jié)，第一章“引言”，對本文的選題背景、研究目的和研究的思路和框架進行陳述，翻閱國內(nèi)外文獻儲備相關知識。第二章“文獻綜述和相關理論”，闡述內(nèi)部控制的概念、理論發(fā)展、現(xiàn)狀和全面風險管理的理論框架，包括企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)治理整合框架相關理論，為后面的研究分析做好基礎。第三章“H企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀與問題分析”，解釋企業(yè)盈利模式轉(zhuǎn)型后可能帶來的風險和對現(xiàn)有的內(nèi)部控制帶來的挑戰(zhàn)。第四章“H企業(yè)內(nèi)部控制優(yōu)化方案及效果評價”，將內(nèi)部控制和企業(yè)治理融合到一起，設計H企業(yè)內(nèi)部控制的風險防控體系，以風險管理為導向，以內(nèi)部控制為基礎，以信息化管理為平臺，建立一套適合H企業(yè)的風險管理內(nèi)部控制體系。第五章“結論與不足”，通過研究H企業(yè)的內(nèi)部控制優(yōu)化方案得出內(nèi)部控制與風險管理深度融合的相關結論，同時闡述本文研究的不足之處。課題的工作方案創(chuàng)作之前通過網(wǎng)絡圖書館與學校圖書館收集企業(yè)內(nèi)部控制的國內(nèi)外相關文獻，在閱讀文獻的過程中對研究重點與研究方向進行梳理。將初步分析結果與筆者目前工作的實際企業(yè)情況進行結合，推論汽車零配件企業(yè)內(nèi)部控制的特點所在，針對特點確定研究方向。在確定研究方向之后，通過多種渠道收集數(shù)據(jù)，并對目標企業(yè)開展調(diào)查。查閱文獻確定本文的研究背景、研究方向、研究方法、理論工具，以及書寫相關文獻綜述。并整理收集到的調(diào)查數(shù)據(jù)，制定論文研究框架與研究思路。與導師進行溝通，確定論文研究框架、研究內(nèi)容、研究目的與研究意義，并在后續(xù)論文創(chuàng)作中與聽取導師修改意見，進行寫作與修改。注：內(nèi)容填不下時可自行加頁。課題準研備究如有何無解困決難面臨問題：1.由于時間和個人能力有限，針對企業(yè)運營過程中的多個內(nèi)部控制點無法全部掌握。另外，面對諸多內(nèi)部控制問題無法進行合理取舍，對企業(yè)內(nèi)部控制研究現(xiàn)在沒有良好的認識，難以規(guī)避研究重點重復、研究方向意義不明等問題。2.許多汽車零配件生產(chǎn)企業(yè)規(guī)模較小，導致內(nèi)部控制數(shù)據(jù)收集困難。因此在調(diào)查過程與實證數(shù)據(jù)收集中可能會存在數(shù)據(jù)不真實、調(diào)查數(shù)據(jù)周期較短的問題。3.在論文寫作問題中也存在經(jīng)驗不足的問題，對于論文敘述重點、結構框架、推論邏輯等方面不夠明確。解決方法：1.盡可能收集相關文獻資料與學術論文，通過多閱讀、梳理已有研究成果加深對企業(yè)內(nèi)部控制領域的認識，發(fā)現(xiàn)學術界中對于企業(yè)內(nèi)部控制未探索的區(qū)域，進行重點分析。另外，在對文獻資料的收集與整理過程中，也能夠增強自己的理論知識，規(guī)避過于陳舊的論點。2.通過自身工作特點，加強與企業(yè)內(nèi)部管理人員的溝通，盡可能收集目標企業(yè)有效的數(shù)據(jù)資源。針對數(shù)據(jù)信息周期較短的問題，筆者將嘗試擴大研究對象，將長期行業(yè)發(fā)展數(shù)據(jù)與目標企業(yè)發(fā)展情況進行對比，通過這種做法加強研究合理性，提升有限數(shù)據(jù)的有效3.聯(lián)系導師，聽取導師的建議，在每一個階段都盡可能避免陷入后期大量修改的問題中，并通過對收集到文獻的閱讀來使自己對論文的結構和框架能夠很好的把握計劃進度第一階段（2019年11月1號——11月30號）查閱文獻資料，收集論文素材，確定選題。第二階段（2019年12月1號——12月14）交開題報告，與指導老師交換意見，結合意見和建議重新規(guī)劃和修改論文需要修改的部分。第三階段（2019年12月15號——12月31）進行開題答辯。第四階段（2020年1月1號——1月24）根據(jù)所學知識與指導老師意見，自我總結之后修改論文，完成初稿。第五階段（2020年1月25號——2月11號）將論文交予指導老師，在老師的指導下完善第二稿。第六階段（2020年2月12——2月28號）結合老師建議與意見，二次修改，完成定稿。導師意