第3章企業(yè)應用平臺3.1企業(yè)應用平臺概述3.2基礎檔案設置3.1企業(yè)應用平臺概述企業(yè)應用平臺的作用是訪問系統(tǒng)的唯一入口設置系統(tǒng)的公共信息和基礎檔案定義自己的業(yè)務工作，設計自己的個性化流程工作平臺基礎信息設置基礎檔案設置3.1.1基礎信息設置基本信息設置系統(tǒng)啟用修改分類編碼方案修改數(shù)據(jù)精度定義基礎檔案設置確定基礎檔案的分類編碼方案基礎檔案整理基礎檔案輸入3.1.1基礎信息設置單據(jù)設置顯示模版設置增加表頭項目增加表體項目打印模版設置單據(jù)編號設置系統(tǒng)編號自動編號基礎信息設置系統(tǒng)啟用由系統(tǒng)管理員在建賬完成后啟用系統(tǒng)由賬套主管在企業(yè)應用平臺啟用系統(tǒng)賬套啟用日期各系統(tǒng)的啟用日期必須大于等于賬套啟用日期3.2基礎檔案設置必要性企業(yè)核算或匯總分析必需的基礎信息，如與業(yè)務處理相關(guān)的組織機構(gòu)設置、職員、客戶、供應商等，在手工環(huán)境下，這些信息或分散在各個部門進行管理，大多根本就沒有規(guī)范的檔案。計算機業(yè)務處理建立在全面規(guī)范的基礎檔案管理之上，且要求事先設置各種分類、統(tǒng)計口徑，才能在業(yè)務處理過程中分類歸攏相關(guān)信息，并在事后提供對應的分析數(shù)據(jù)。要求準確、及時、完整基礎檔案設置機構(gòu)人員基礎檔案目錄檔案用途前提條件使用的系統(tǒng)部門檔案設置與企業(yè)財務核算與管理有關(guān)的部門先設置部門編碼方案所有子系統(tǒng)人員檔案設置企業(yè)的各個職能部門中需要對其核算和業(yè)務管理的職工信息先設置部門檔案和人員類別，才能在其下增加職員除固定資產(chǎn)和成本模塊外人員類別對企業(yè)的人員類別進行分類設置與管理

薪資管理基礎檔案設置客商信息客戶分類便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先確定對客戶分類然后確定編碼方案總賬、應收客戶檔案便于進行客戶管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先建立客戶分類檔案總賬、應收供應商分類便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先確定對供應商分類然后確定編碼方案總賬、應付供應商檔案便于進行供應商管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先建立供應商分類檔案總賬、應付地區(qū)分類針對客戶/供應商所屬地區(qū)進行分類，便于進行業(yè)務數(shù)據(jù)的統(tǒng)計、分析先建立地區(qū)分類檔案總賬、應收、應付基礎檔案設置財務信息會計科目設置企業(yè)核算的科目目錄先設置科目編碼方案及外幣總賬、工資、固定資產(chǎn)、應收、應付憑證類別設置企業(yè)核算的憑證類型

總賬、工資、固定資產(chǎn)、應收、應付外幣設置企業(yè)用到的外幣種類及匯率

所有子系統(tǒng)項目目錄設置企業(yè)需要對其進行核算和管理的對象、目錄可將存貨、成本對象、現(xiàn)金流量直接作為核算的項目目錄所有子系統(tǒng)基礎檔案設置收付結(jié)算結(jié)算方式資金收付業(yè)務中用到的結(jié)算方式。

總賬、應收、應付付款條件設置企業(yè)與往來單位協(xié)議規(guī)定的收、付款折扣優(yōu)惠方法

應收、應付開戶銀行設置企業(yè)在收付結(jié)算中對應的開戶銀行信息

應收、應付基礎檔案設置存貨存貨分類便于進行供應商管理和業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入、統(tǒng)計、分析先確定對存貨分類然后確定編碼方案總賬、應收、應付計量單位設置存貨的計量單位組和計量單位信息先設置計量單位組，然后在組內(nèi)設置計量單位信息應收、應付存貨檔案便于存貨核算、統(tǒng)計、分析和實物管理先確定對存貨分類、確定編碼方案、設置計量單位總賬、應收、應付基礎檔案錄入機構(gòu)人員-部門總賬管理-按部門核算收入、費用薪資管理-按部門管理職工固定資產(chǎn)-按部門管理資產(chǎn)應收/付款管理-客戶、供應商往來記錄到部門基礎檔案錄入機構(gòu)人員-人員類別分類編碼人員分類名稱1001企業(yè)管理人員1002經(jīng)營人員基礎檔案錄入機構(gòu)人員-人員檔案總賬-核算個人往來薪資-核算職工工資應收應付-往來記錄到業(yè)務員基礎檔案錄入客商信息-客戶分類及客戶檔案手工系統(tǒng)中，客戶作為應收科目的明細科目進行管理，沒做分類和統(tǒng)計要求。建立計算機系統(tǒng)后，要求加強客戶管理，按銷售性質(zhì)對客戶進行分類，并掌握每個客戶的應收賬齡、收款賬齡，進行收款預測和欠款分析?；A檔案錄入財務-外幣2。選擇固定匯率，輸入?yún)R率1。輸入外幣基本信息，確認基礎檔案錄入財務-憑證類型類別字類別名稱限制類型限制科目備注收收款憑證借方必有1001,1002設定限制類型和限制科目的含義在于可以讓計算機自動判斷用戶輸入的內(nèi)容是否與選擇的憑證類別相符。付付款憑證貸方必有1001,1002轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬憑證憑證必無1001,1002填制憑證時選擇錯誤的憑證類型系統(tǒng)彈出相應的提示信息輸入整理形成付款憑證收款憑證轉(zhuǎn)賬憑證記賬憑證臨時文件修改審核記賬總分類賬日記賬明細賬多欄賬輔助賬已記賬憑證原始憑證查詢打印各種賬證表憑證報表賬簿管理需求形成形成溯源溯源明細科目計算機環(huán)境下的賬務處理流程基礎檔案錄入會計科目體系設計的原則會計科目的設置必須滿足會計報表編制的要求凡是報表所用數(shù)據(jù),需從系統(tǒng)取數(shù)的,必須設立相應科目。會計科目年中要保持相對穩(wěn)定。要考慮與各子系統(tǒng)的銜接?；A檔案錄入管理費用明細表部門招待費差旅費郵電費辦公費

10項合計企管辦

財務部

采購部

銷售部

生產(chǎn)部

10個

合計

會計科目-滿足報表的編制要求企業(yè)需要上報哪些報表?對外：資產(chǎn)負債表利潤表現(xiàn)金流量表對內(nèi)：管理費用明細表基礎檔案錄入21為什么需要進行會計科目的編碼？會計科目是對會計業(yè)務具體核算內(nèi)容進行分類的名稱。會計科目編碼設計是根據(jù)會計制度的規(guī)定及會計科目的設置，按照一個系統(tǒng)的方案確定出各級科目唯一數(shù)字編碼的方法。

總賬子系統(tǒng)的總體設計22為什么需要進行會計科目的編碼？1.采用會計科目編碼便于反映會計科目間的邏輯關(guān)系P89表3-1

總賬子系統(tǒng)的總體設計232.保證會計科目的唯一性3.便于計算機處理和分類4.節(jié)省存儲空間5.提高處理速度

總賬子系統(tǒng)的總體設計24科目編碼方法與編碼原則方法：順序編碼位數(shù)編碼分組編碼

總賬子系統(tǒng)的總體設計25原則：規(guī)定性原則層次性原則1601 固定資產(chǎn)160101 固定資產(chǎn)——甲車間160101001 固定資產(chǎn)——甲車間——A型機床160101002 固定資產(chǎn)——甲車間——B型機床一致性原則簡短性原則擴展性原則

總賬子系統(tǒng)的總體設計科目設置:6602管理費用

660201招待費

66020101總經(jīng)理辦公室

66020102財務部

660202差旅費

660203郵電費業(yè)務處理:

計入相應明細科目報表編制:

查詢明細賬管理費用明細表部門招待費差旅費郵電費辦公費

10項合計總經(jīng)理辦

財務部

人事部

采購部

銷售部

10個

合計

二級明細科目表示-項目欄目三級明細科目表示-項目對象管理費用明細表-手工賬科目設計及報表生成科目設置:6602管理費用

660201招待費部門核算

660202差旅費部門核算

660203郵電費部門核算

業(yè)務處理:

計入科目、輔助核算項目報表編制:

查詢部門輔助賬

管理費用明細表部門招待費差旅費郵電費辦公費

10項合計企管辦

財務部

采購部

銷售部

生產(chǎn)部

10個

合計

二級明細科目表示-項目欄目部門目錄管理費用明細表-計算機賬科目設計及報表生成28科目體系結(jié)構(gòu)立體科目方法是指將科目中大量重復的科目從科目體系中分離出來，按照項目進行存儲，并將項目和科目建立動態(tài)鏈接，在滿足優(yōu)化會計科目體系的同時，達到精細核算的目的。

總賬子系統(tǒng)的總體設計29總賬子系統(tǒng)的總體設計案例：假設某單位會計科目采用群碼，其科目編碼結(jié)構(gòu)是4-2-2-2，該單位有3個部門，每個部門又分3個組，管理費用的具體項目有辦公費，差旅費，資產(chǎn)攤銷3個項目。要求:請借鑒立體科目方法設計會計科目管理費用的編碼體系（管理費用科目代碼6602）部門編碼方案為1-2基礎檔案錄入財務-新增會計科目基礎檔案錄入財務-指定會計科目只有指定了“現(xiàn)金總賬科目”和“銀行總賬科目”，才能進行出納簽字，查詢現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬?；A檔案錄入財務-項目目錄增加項目大類基礎檔案錄入財務-項目目錄定義項目級次基礎檔案錄入財務-項目目錄選擇項目核算科目基礎檔案錄入財