公司制度文件內(nèi)部控制評價制度PAGE77文件編號內(nèi)部控制評價制度版 本1.0頁次1/7xx生效日期xx主管部門審計部目的為規(guī)范xx集團股份有限公司（）內(nèi)部控制評價工作，及時發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部控制缺適用范圍定義主要職責(zé)與實施（一）責(zé)。（二）（三）監(jiān)事會應(yīng)審議內(nèi)部控制評價報告，對董事會建立與實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。（四）公司審計部代表審計委員會具體組織和實施內(nèi)部控制評價工作。評價原則與內(nèi)容文件編號內(nèi)部控制評價制度版 本1.0頁次2/7xx生效日期xx主管部門審計部（一）項。（二）域。（三）效性。（一）（二）（三）定和評價。（四）（五）文件編號內(nèi)部控制評價制度版 本1.0頁次3/7xx生效日期xx主管部門審計部便于操作。內(nèi)部控制評價的程序年度內(nèi)部控制評價的程序：（一）（二）（三）（四）（五）（六）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定文件編號內(nèi)部控制評價制度版 本1.0頁次4/7xx生效日期xx主管部門審計部（一） 財務(wù)報告部控制陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)定性標(biāo)準(zhǔn)一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。重要程度項目一般缺陷重要缺陷重大缺陷利潤總額失控金額≤利潤總額的2%利潤總額的≤利潤總額的5%失控金額﹥利潤總額的5%資產(chǎn)總額失控金額≤資產(chǎn)總額的0.1%資產(chǎn)總額的0.1%﹤失控金額≤資產(chǎn)總額的0.5%失控金額﹥資產(chǎn)總額的0.5%（二） 非財務(wù)報內(nèi)部控缺陷認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)定性標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)以下情形的，認(rèn)定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺陷或一般缺陷。文件編號內(nèi)部控制評價制度版 本1.0頁次5/7xx生效日期xx主管部門審計部缺陷類別判斷類別一般缺陷重要缺陷缺陷類別判斷類別一般缺陷重要缺陷重大缺陷直接財產(chǎn)損失金額損失金額≤利總額的2%利潤總額的2%﹤損失金額≤利潤總額的5%損失金額﹥利潤總額的5%內(nèi)部控制評價報告（一）（二）文件編號內(nèi)部控制評價制度版 本1.0頁次6/7xx生效日期xx主管部門審計部（三） 董事會根審計委會提交內(nèi)部控評價報草及相關(guān)信息內(nèi)部控的有效進行自評價，形內(nèi)部控評價報。公司事會和立事對此報發(fā)表意。（四） 董事會在度報告露的同按定披露度內(nèi)控制評價告披露會師事務(wù)對年內(nèi)部控制價報告審計意。（五） 公司審計對于檢中發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控缺陷及施存在的問題在向?qū)徫瘑T會告后進行追蹤，以確定相單位已及時取適當(dāng)?shù)倪M措施并將追蹤結(jié)果以面形式上報計委員會審計部應(yīng)將審計要的對投資購和出售對外擔(dān)保關(guān)交易募集金使及信息披露事等事項為年度作計劃必備內(nèi)。年度內(nèi)部控制評價報告至少應(yīng)當(dāng)披露下列內(nèi)容：（一） 董事會聲；（二） 內(nèi)部控制價工作總體情；（三） 內(nèi)部控制價的依；（四） 內(nèi)部控制價的范；（五） 內(nèi)部控制價的程和方法；（六） 內(nèi)部控制陷及其定；（七） 內(nèi)部控制陷的整情況；（八） 內(nèi)部控制效性的論。年度內(nèi)部控制評價報告應(yīng)當(dāng)報經(jīng)董事會批準(zhǔn)后對外披露或報送相關(guān)部門。公司審計部應(yīng)當(dāng)關(guān)注內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間是否發(fā)生影響內(nèi)部控制12314文件編號內(nèi)部控制評價制度版 本1.0頁次7/7xx生效日期xx主管