日常事務(wù)管理（二）第三節(jié)現(xiàn)金管理一、零用金管理零用金：秘書(shū)從財(cái)務(wù)部門(mén)取出的固定數(shù)額的、用于零星支出的現(xiàn)金。用于日常為數(shù)眾多的零星支出。針對(duì)：（1）支票難以付款（2）報(bào)銷(xiāo)手續(xù)繁瑣滯后一、零用金管理（一）領(lǐng)用經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)一般為幾百至幾千。（二）存放保險(xiǎn)柜、帶鎖抽屜等安全的地方一、零用金管理（二）支付范圍（1）交通費(fèi)、停車(chē)費(fèi)（市內(nèi)）（2）郵資費(fèi)（3）辦公用品（4）接待茶點(diǎn)費(fèi)（5）其他辦公室小額支出一、零用金管理建立帳簿:P72每一筆收入、支出均要做記錄。標(biāo)明收款日期、收據(jù)編號(hào)、金額、支出日期、用途、領(lǐng)用單號(hào)、余額。收付憑證

P73零用現(xiàn)金領(lǐng)用憑單一、零用金管理規(guī)范使用零用現(xiàn)金領(lǐng)用憑單（項(xiàng)目用途、日期、金額）表2-5零用現(xiàn)金領(lǐng)用憑單日期：編號(hào)：付給：金額：項(xiàng)目和用途：審批人簽名：領(lǐng)款人簽名：根據(jù)下文，完成P72頁(yè)的零用現(xiàn)金賬簿：3月1日小王從財(cái)務(wù)室領(lǐng)來(lái)了本月零用現(xiàn)金3000元，花銷(xiāo)如下：3月5日幫每個(gè)同事買(mǎi)一些筆紙文件夾之類(lèi)的辦公用品，用500元。3月10日同事陳明外出辦事申請(qǐng)交通費(fèi)100元。3月15日行政部接待客人付餐費(fèi)600元。3月20結(jié)算本月快遞費(fèi)，需付400元。注意：金額格式：￥3000.00表2-4零用現(xiàn)金賬簿（2）序號(hào)日期發(fā)票號(hào)用途收入支出余額備注13月1日XXXXXX零用金3000.003000.00二、零用現(xiàn)金的報(bào)銷(xiāo)報(bào)銷(xiāo)：支出的費(fèi)用累加到一定的數(shù)額或月末，秘書(shū)應(yīng)到財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)，并將現(xiàn)金返還到零用現(xiàn)金箱中進(jìn)行周轉(zhuǎn)。提交資料：零用現(xiàn)金領(lǐng)用憑單、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單、發(fā)票、花銷(xiāo)明細(xì)實(shí)訓(xùn)題2藍(lán)天公司采購(gòu)部王明去佛山采購(gòu)了一批辦公室用品，筆20支，單價(jià)2元；文件夾30個(gè)，單價(jià)1.5元；筆記本40個(gè)，單價(jià)3元你是負(fù)責(zé)零用現(xiàn)金的管理人，請(qǐng)你填好費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，去財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。表2-6費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)

日期2011年3月28日事由數(shù)量單位單價(jià)金額辦公

500.00

合計(jì)拾萬(wàn)千百拾元角分￥主管

出納

證明人

經(jīng)用人

單價(jià)表2-6費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單部門(mén)

日期

事由數(shù)量單位單價(jià)金額

元

40

元

45

元

120

合計(jì)拾萬(wàn)千百拾元角分￥主管

出納

證明人

經(jīng)用人

銷(xiāo)售部2011年3月26日買(mǎi)筆買(mǎi)文件夾買(mǎi)筆記本203040個(gè)個(gè)支1.532單價(jià)O壹捌貳零零185.00OO一、零用金管理零用金管理相關(guān)案例P74P87注意?。?、外地出差費(fèi)用2、員工活動(dòng)費(fèi)用3、部門(mén)聚餐費(fèi)用不能用零用金進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)你該如何做？3月1日小王從財(cái)務(wù)室領(lǐng)來(lái)了本月零用現(xiàn)金3000元，花銷(xiāo)如下：3月5日幫每個(gè)同事買(mǎi)一些筆紙文件夾之類(lèi)的辦公用品，用500元。3月10日同事陳明外出辦事申請(qǐng)交通費(fèi)100元。3月15日行政部接待客人付餐費(fèi)600元。3月20結(jié)算本月快遞費(fèi)，需付400元。第四節(jié)銀行業(yè)務(wù)銀行賬戶(hù)常用票據(jù)銀行卡一、銀行賬戶(hù)銀行賬戶(hù)：辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款人在經(jīng)辦銀行開(kāi)立的存款賬戶(hù)?？煞譃樗念?lèi)：基本存款賬戶(hù)一般存款賬戶(hù)臨時(shí)存款賬戶(hù)專(zhuān)用存款賬戶(hù)一、銀行賬戶(hù)1、基本存款賬戶(hù)存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶(hù)，是存款人在銀行的主要存款賬戶(hù)。用途：轉(zhuǎn)賬結(jié)算、資金收付、發(fā)放工資、獎(jiǎng)金1、基本存款賬戶(hù)特征：是辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的主辦賬戶(hù)。存款人只能在銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶(hù)。開(kāi)立基本存款賬戶(hù)是開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶(hù)的前提。

2、一般存款賬戶(hù)存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。一般存款賬戶(hù)是存款人的輔助結(jié)算賬戶(hù)，可通過(guò)該賬戶(hù)辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。一般存款賬戶(hù)存繳現(xiàn)金支取現(xiàn)金x一、銀行賬戶(hù)3、臨時(shí)存款賬戶(hù)是存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開(kāi)立的賬戶(hù)?？梢陨暾?qǐng)開(kāi)立異地臨時(shí)存款賬戶(hù)。

一、銀行賬戶(hù)3、臨時(shí)存款賬戶(hù)用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的資金收付。臨時(shí)存款賬戶(hù)的有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)2年。

一、銀行賬戶(hù)4、專(zhuān)用存款賬戶(hù)

存款人按照法律法規(guī)，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用而開(kāi)立的銀行結(jié)算賬戶(hù)。（1）.基本建設(shè)資金。（2）.單位銀行卡備用金（3）.住房基金。（4）.社會(huì)保障基金。

賬戶(hù)資金必須由其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶(hù)不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

企業(yè)銀行賬戶(hù)類(lèi)型用途特征基本存款賬戶(hù)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付1、是主辦賬戶(hù)。2、只能開(kāi)立一個(gè)。3.是開(kāi)立其他銀行結(jié)算賬戶(hù)的前提。一般存款賬戶(hù)因借款或其他結(jié)算需要1、輔助結(jié)算賬戶(hù)2、可繳存現(xiàn)金，不可支取現(xiàn)金。臨時(shí)存款賬戶(hù)臨時(shí)機(jī)構(gòu)或臨時(shí)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)1、2年期限2、可轉(zhuǎn)賬結(jié)算及現(xiàn)金收付專(zhuān)用存款賬戶(hù)對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)管理和使用1、資金由其基本存款賬戶(hù)轉(zhuǎn)入。2、不得辦理現(xiàn)金收付。作業(yè)1、P86頁(yè)訓(xùn)練10、訓(xùn)練11（制作圖表并填寫(xiě)）2、制作一份企業(yè)銀行賬戶(hù)一覽表（如筆記）（二）銀行賬戶(hù)的開(kāi)立填制開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)出具證明文件P76送交蓋有存款人印章的印簽卡片銀行審核同意開(kāi)戶(hù)應(yīng)提供給銀行的材料：１、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本原件、并復(fù)印件3張。２、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本原件，并復(fù)印件3張。３、公司公章、法人章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章。４、法人身份證原件，并復(fù)印件3張。５、國(guó)、地稅務(wù)登記證正本原件，并各復(fù)印件3張。約７個(gè)銀行工作日可領(lǐng)取開(kāi)戶(hù)行基本帳戶(hù)管理卡。公司公章、法人章、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章（三）銀行賬戶(hù)的變更1、變更銀行賬戶(hù)名稱(chēng)

撤銷(xiāo)原賬戶(hù)——開(kāi)立新賬戶(hù)2、變更負(fù)責(zé)人、法人代表、地址等，但不改變開(kāi)戶(hù)銀行及賬號(hào)的；3、變更預(yù)留印鑒卡片（公章、財(cái)務(wù)章、法人章）填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)——出具證明——變更填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)——出具證明——重寫(xiě)印鑒卡片——注銷(xiāo)原印鑒卡片（四）銀行賬戶(hù)的撤銷(xiāo)撤銷(xiāo)賬戶(hù)提出申請(qǐng)——核對(duì)余額、結(jié)算利息——交回各種重要空白憑證和開(kāi)戶(hù)許可證——撤銷(xiāo)自愿銷(xiāo)戶(hù)賬戶(hù)連續(xù)一年沒(méi)有收付活動(dòng)——銀行通知單位30日內(nèi)辦理銷(xiāo)戶(hù)——逾期不辦理——自動(dòng)銷(xiāo)戶(hù)——存款余額作為銀行收益。二、常用票據(jù)票據(jù)《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定由出票人依法簽發(fā)的、約定自己或委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或指定的日期向收款人或持票人無(wú)條件支付一定金額，并可以轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。匯票、本票、支票具有信用、支付、匯兌、結(jié)算等職能。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

一、什么是支票?

1.現(xiàn)金支票：只能用于支取現(xiàn)金，它可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)金，也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來(lái)辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。2.轉(zhuǎn)賬支票：持票人只可以進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)賬，不得提取現(xiàn)金。二、

支票種類(lèi)3.普通支票：持票人既可以提取現(xiàn)金，也可以進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)賬。4.劃線(xiàn)支票：在普通支票劃兩道平行線(xiàn)，持票人只可以進(jìn)行銀行轉(zhuǎn)賬，不得提取現(xiàn)金。二、

支票種類(lèi)三、支票結(jié)算的特點(diǎn)1.簡(jiǎn)便:是指使用支票辦理結(jié)算手續(xù)簡(jiǎn)便，只要付款人在銀行有足夠的存款，它就可以簽發(fā)支票給收款人，銀行憑支票就可以辦理款項(xiàng)的劃撥或現(xiàn)金的支付。

三、支票結(jié)算的特點(diǎn)2.靈活:是指按照規(guī)定，支票可以由付款人向收款人簽發(fā)以直接辦理結(jié)算，也可以由付款人出票委托銀行主動(dòng)付款給收款人，另外轉(zhuǎn)帳支票在指定的城市中還可以背書(shū)轉(zhuǎn)讓。

三、支票結(jié)算的特點(diǎn)3.迅速:是指使用支票辦理結(jié)算，收款人將轉(zhuǎn)帳支票和進(jìn)賬單送交銀行，一般當(dāng)天或次日即可入賬，而使用現(xiàn)金支票當(dāng)時(shí)即可取得現(xiàn)金。

三、支票結(jié)算的特點(diǎn)4.

可靠:是指銀行嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，各單位必須在銀行存款余額內(nèi)才能簽發(fā)支票，因而收款人憑支票就能取得款項(xiàng)，一般是不存在得不到正常支付的情況的。支票的結(jié)構(gòu)長(zhǎng)方型的形狀黃金分割點(diǎn)附近靠左以一條虛線(xiàn)分兩欄虛線(xiàn)以左是存根聯(lián)，留企業(yè)做賬用。虛線(xiàn)以右是支票正聯(lián)，交對(duì)方單位收款人員到銀行辦理收款手續(xù)。支票的時(shí)間期限開(kāi)票后10天內(nèi)到銀行辦理，否則銀行不予辦理，但經(jīng)濟(jì)責(zé)任還在。開(kāi)票日期開(kāi)始算，節(jié)假期順延。支票的限額：100元以上中國(guó)銀行支票存根（粵）附加信息

出票日期2006

年6

月8

日收款人:金額:用途:貨款單位主管會(huì)計(jì)中國(guó)銀行支票(粵)出票日期(大寫(xiě))

年月日付款行名稱(chēng):收款人:出票人賬號(hào):億千百十萬(wàn)千百十元角分人民幣(大寫(xiě))用途上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付出標(biāo)人簽章復(fù)核記賬用途廣州貿(mào)發(fā)公司支票專(zhuān)用章程利民楊陽(yáng)支票填寫(xiě)視頻四、支票填寫(xiě)樣式填寫(xiě)步驟－出票日期出票日期要點(diǎn)：左邊小寫(xiě)（阿拉伯日期）右邊中文漢字大寫(xiě)：月：1-10月前加零日：1－10，20，30日前加零日：11－19前加壹1月15日零壹月壹拾伍日10月20日零拾月零貳拾日寫(xiě)出下列出票日期2008年11月18日2011年6月20日2009年8月7日貳零零捌年拾壹月壹拾捌日貳零壹壹年零陸月零貳拾日貳零零玖年零捌月零柒日實(shí)例教與學(xué)

A公司向煙臺(tái)市宏發(fā)機(jī)械有限公司購(gòu)入貨物，價(jià)值510097.00元，用現(xiàn)金支票支付。開(kāi)票日期：2011年2月20日付款行：中國(guó)建設(shè)銀行煙臺(tái)中心支行出票人賬號(hào)：024-5678用途：貨款金額510097.00收款人:煙臺(tái)市宏發(fā)機(jī)械有限公司企業(yè)已經(jīng)在銀行預(yù)留4個(gè)章：財(cái)務(wù)、法人、會(huì)計(jì)、出納章中國(guó)建設(shè)銀行支票存根（魯）附加信息

出票日期2011

年02

月20日收款人:煙臺(tái)市宏偉機(jī)械有限公司

金額:￥510,097.00用途:貨款單位主管李四會(huì)計(jì)張三中國(guó)建設(shè)銀行銀行支票(魯)煙臺(tái)NO.33064451出票日期(大寫(xiě))貳零壹壹年(零)貳月零貳拾

日付款行名稱(chēng):中國(guó)建設(shè)銀行中心支行收款人:煙臺(tái)市宏偉機(jī)械有限公司出票人賬號(hào):024-5678億千百十萬(wàn)千百十元角分￥51009700人民幣(大寫(xiě))用途上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付出標(biāo)人簽章復(fù)核記賬伍拾壹萬(wàn)零玖拾柒元整貨款中華公司支票專(zhuān)用章程利民楊陽(yáng)注意紅色不填區(qū)域中國(guó)建設(shè)銀行支票存根（魯）附加信息

出票日期2011

年02

月20日收款人:煙臺(tái)市宏偉機(jī)械有限公司

金額:￥510,097.00用途:貨款單位主管李四會(huì)計(jì)張三中國(guó)建設(shè)銀行銀行支票(魯)煙臺(tái)NO.33064451出票日期(大寫(xiě))貳零壹壹年(零)貳月零貳拾

日付款行名稱(chēng):中國(guó)建設(shè)銀行中心支行收款人:煙臺(tái)市宏偉機(jī)械有限公司出票人賬號(hào):024-5678億千百十萬(wàn)千百十元角分￥51009700人民幣(大寫(xiě))用途上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付出標(biāo)人簽章復(fù)核記賬伍拾壹萬(wàn)零玖拾柒元整貨款中華公司支票專(zhuān)用章程利民楊陽(yáng)注意紅色不填區(qū)域整￥錯(cuò)￥中國(guó)建設(shè)銀行支票存根（魯）附加信息

出票日期2011

年2

月20日收款人:煙臺(tái)市宏偉機(jī)械有限公司

金額:￥510,097.00用途:貨款單位主管李四會(huì)計(jì)張三中國(guó)建設(shè)銀行銀行支票(魯)煙臺(tái)NO.33064451出票日期(大寫(xiě))貳零壹壹年(零)貳月零貳拾

日付款行名稱(chēng):中國(guó)建設(shè)銀行中心支行收款人:煙臺(tái)市宏偉機(jī)械有限公司出票人賬號(hào):024-5678億千百十萬(wàn)千百十元角分￥51009700人民幣(大寫(xiě))用途上列款項(xiàng)請(qǐng)從我賬戶(hù)內(nèi)支付出標(biāo)人簽章復(fù)核記賬伍拾壹萬(wàn)零玖拾柒元整貨款中華公司支票專(zhuān)用章程利民楊陽(yáng)注意紅色不填區(qū)域填寫(xiě)步驟出票人賬號(hào)：企業(yè)賬戶(hù)付款行名稱(chēng)：開(kāi)支票企業(yè)賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)所在銀行，必須寫(xiě)完整用途：左右一致，簡(jiǎn)單明白填寫(xiě)步驟－蓋章與銀行預(yù)留章保持一致順序要注意：財(cái)務(wù)專(zhuān)用章→法人代表章→會(huì)計(jì)章→出納章并注意安全用章，責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)填寫(xiě)步驟－支票背面在支票后面方框里蓋與銀行預(yù)留簽章一致的章。如果收款人是個(gè)人的，在背面還須填寫(xiě)身分證、發(fā)證機(jī)關(guān)，個(gè)人簽名。另轉(zhuǎn)賬支票后面不用填寫(xiě)，也不用蓋章。填寫(xiě)支票注意事項(xiàng)1、空頭支票：企業(yè)賬戶(hù)不夠錢(qián)或沒(méi)錢(qián)2、填寫(xiě)支票要用黑色墨水（碳素）填寫(xiě)3、不能有錯(cuò)別字，盡量不能涂改4、企業(yè)得在銀行先預(yù)留簽章，開(kāi)出支票不得與銀行預(yù)留的簽章不同5、有企業(yè)預(yù)留密碼，如果有預(yù)留密碼的，開(kāi)出支票必須與預(yù)留密碼一致。課后作業(yè)1.支票有哪些種類(lèi)？2.支票結(jié)算有哪些的特點(diǎn)？3.填寫(xiě)支票有哪些注意事項(xiàng)？二、匯票（二）匯票匯票（Bill）是由出票