第九章投資估算與設(shè)計(jì)概算第一節(jié)投資估算一、投資估算的概念是指建設(shè)項(xiàng)目在投資決策階段，在對(duì)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、設(shè)備方案、工程方案等進(jìn)行研究的基礎(chǔ)上，運(yùn)用一定的方法，對(duì)擬建項(xiàng)目投資額所作的估計(jì)和計(jì)算。是制定融資方案、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)、編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)。二、投資估算的作用1、項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算，是項(xiàng)目主管部門(mén)審批項(xiàng)目建議書(shū)的依據(jù)之一；2、可行性研究階段的投資估算，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)；3、對(duì)工程設(shè)計(jì)概算起控制作用；4、作為項(xiàng)目資金籌措、制定建設(shè)期貸款計(jì)劃的依據(jù)；5、是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制建設(shè)投資計(jì)劃的依據(jù)；6、合理準(zhǔn)確的投資估算是實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)事前管理和主動(dòng)控制的前提條件。三、投資估算階段劃分我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目的投資估算分為以下四個(gè)階段：1、項(xiàng)目規(guī)劃階段的投資估算，大于±30％。2、項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算，±30％以?xún)?nèi)。3、初步可行性研究階段的投資估算初步可行性研究階段，±20％以?xún)?nèi)。4、詳細(xì)可行性研究階段的投資估算，±10％以?xún)?nèi)。四、投資估算內(nèi)容按費(fèi)用性質(zhì)劃分：1、建筑安裝工程費(fèi)2、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)3、工程建設(shè)其他費(fèi)用4、基本預(yù)備費(fèi)5、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)6、建設(shè)期貸款利息7、鋪底流動(dòng)資金五、編制方法1、單位生產(chǎn)能力估算法依據(jù)調(diào)查的統(tǒng)計(jì)資料，利用相近規(guī)模的單位生產(chǎn)能力投資乘以建設(shè)規(guī)模；即

C2=（C1/Q1）Q2f式中

C1-----已建類(lèi)似項(xiàng)目的靜態(tài)投資額

C2-----擬建項(xiàng)目靜態(tài)投資額

Q1----已建類(lèi)似項(xiàng)目的生產(chǎn)能力

Q2----擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力

f----不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)

特點(diǎn)：

（1）估算結(jié)果精確度較差，誤差可達(dá)±30%；

（2）建設(shè)投資與其生產(chǎn)能力的關(guān)系視為簡(jiǎn)單的線(xiàn)性關(guān)系；（3）注意地方性、配套性、時(shí)間性。2、生產(chǎn)能力指數(shù)法根據(jù)已建成項(xiàng)目的投資額或其設(shè)備投資額,估算同類(lèi)而不同生產(chǎn)規(guī)模的項(xiàng)目投資或其設(shè)備投資;C2=（C1/Q1）nQ2f式中：C1-----已建類(lèi)似項(xiàng)目或裝置投資額

C2-----擬建項(xiàng)目或裝置投資額

Q1----已建類(lèi)似項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能力

Q2----擬建項(xiàng)目或裝置的生產(chǎn)能

f----不同時(shí)期、不同地點(diǎn)的定額、單價(jià)、費(fèi)用變更等的綜合調(diào)整系數(shù)

n---生產(chǎn)能力指數(shù)（0≤n≤1）運(yùn)用這種方法的重要條件是要有合理的生產(chǎn)能力指數(shù)；（1）已建類(lèi)似項(xiàng)目的規(guī)模和擬建項(xiàng)目的規(guī)模相差不大，生產(chǎn)規(guī)模比值為0.5-2→n

取值近似為1；（2）已建類(lèi)似項(xiàng)目與擬建項(xiàng)目規(guī)模相差不大于50倍一是擬建項(xiàng)目生產(chǎn)規(guī)模的擴(kuò)大僅靠增加設(shè)備（n=0.6-0.7）；二是靠增加相同規(guī)模設(shè)備數(shù)量達(dá)到時(shí)（n=0.8-0.9）；特點(diǎn)：計(jì)算簡(jiǎn)單、速度快、需要類(lèi)似工程的資料可靠，條件基本相同（工藝流程）→否則誤差大。例：

2006年某地?cái)M建年產(chǎn)量400萬(wàn)噸的石油煉化項(xiàng)目，根據(jù)調(diào)查該地區(qū)1995年年初建成的200萬(wàn)噸的同類(lèi)項(xiàng)目其總投資24.16億元，試估算該擬建項(xiàng)目在2006年年初的靜態(tài)投資。（已知從1995年至2006年的工程造價(jià)平均年遞增10%，n=0.5）解：

C2=C1（Q2/Q1）nf=2=24.16*(400/200)0.5*(1+10%)11=97.49億元3、系數(shù)估算法也稱(chēng)為因子估算法，它是以擬建項(xiàng)目的主體工程或主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，以其他工程費(fèi)與主體工程費(fèi)的百分比為系數(shù)估算項(xiàng)目的靜態(tài)投資的方法以；適用：項(xiàng)目建議書(shū)階段；常用方法：設(shè)備系數(shù)法、主體專(zhuān)業(yè)系數(shù)法、朗格系數(shù)法；（1）設(shè)備系數(shù)法---以擬建項(xiàng)目的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)C=E（1+f1P1+f2P2+f3P3+...）+IE---擬建項(xiàng)目根據(jù)當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格計(jì)算的設(shè)備購(gòu)P1、P2、P3...置已建項(xiàng)目中建筑安裝工程費(fèi)及其他工程費(fèi)等與設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的比例f1、f2、f3...置費(fèi)由于時(shí)間因素引起的定額、價(jià)格、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等變化的綜合調(diào)整系數(shù)I----擬建項(xiàng)目的其他費(fèi)用(2)主體專(zhuān)業(yè)系數(shù)法以擬建項(xiàng)目中投資比重較大，并與生產(chǎn)能力直接相關(guān)的工藝設(shè)備投資為基數(shù)；(3)朗格系數(shù)法是以設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為基數(shù)，乘以適當(dāng)系數(shù)來(lái)推算項(xiàng)目的靜態(tài)投資4、比例估算法

根據(jù)統(tǒng)計(jì)資料，先求出已有同企業(yè)主要設(shè)備投資占項(xiàng)目靜態(tài)投資的比例，然后再估算出擬建項(xiàng)目的主要設(shè)備投資，即可按比例求出擬建項(xiàng)目的靜態(tài)投資。5、指標(biāo)估算法

是把建設(shè)項(xiàng)目以單項(xiàng)工程或單位工程，按建設(shè)內(nèi)容縱向劃分為各個(gè)主要生產(chǎn)設(shè)施、輔助及公用設(shè)施、行政及福利設(shè)施以及各項(xiàng)其他基本建設(shè)費(fèi)用；按費(fèi)用性質(zhì)橫向劃分為建筑工程、設(shè)備購(gòu)置、安裝工程等，進(jìn)行單位工程或單項(xiàng)工程投資的估算；（1）建筑工程費(fèi)用估算-----永久性建筑物和構(gòu)筑物1）單位建筑工程費(fèi)用估算----以單位建筑工程投資乘以建筑工程總量計(jì)算；如：工業(yè)與民用建筑-----以建筑面積----m2

工業(yè)窯爐砌筑--------以單位容積---m3

水庫(kù)-------------------以水壩長(zhǎng)度---m

鐵路路基-------------以單位長(zhǎng)度---km2)單位實(shí)物工程量投資估算法3）概算指標(biāo)投資估算法特點(diǎn)：采用此方法，應(yīng)占有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價(jià)格和工程費(fèi)用指標(biāo)信息，投入時(shí)報(bào)時(shí)間和工作量大。（2）設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算注意：對(duì)于價(jià)值高的設(shè)備應(yīng)按單臺(tái)（套）估算，價(jià)值較小的設(shè)備可按類(lèi)估算。（3）安裝工程費(fèi)估算按安裝費(fèi)率、每噸設(shè)備安裝費(fèi)或單位安裝實(shí)物工程量的費(fèi)用估算；如：安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸重*每噸安裝費(fèi)（4）工程建設(shè)其他費(fèi)用估算如合同或協(xié)議中沒(méi)有明確的費(fèi)用，根據(jù)國(guó)家和各行業(yè)部門(mén)、工程所在地地方政府有關(guān)工程建設(shè)其他費(fèi)用定額和計(jì)算辦法估算。（5）基本預(yù)備費(fèi)估算一般是以建設(shè)項(xiàng)目的工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為基礎(chǔ)，費(fèi)率大小，應(yīng)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)階段和具體設(shè)計(jì)深度等內(nèi)容確定。第二節(jié)設(shè)計(jì)概算一、概述1、設(shè)計(jì)概算的含義（1）是初步設(shè)計(jì)文件的重要組成部分；（2）由設(shè)計(jì)單位根據(jù)初步投資估算、設(shè)計(jì)要求以及初步設(shè)計(jì)圖紙或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)圖紙及說(shuō)明；（3）利用國(guó)家或地區(qū)頒發(fā)的概算指標(biāo)、概算定額或綜合指標(biāo)預(yù)算定額、設(shè)備材料預(yù)算價(jià)格等資料；（4）按照設(shè)計(jì)要求，概略地計(jì)算建筑物或構(gòu)筑物造價(jià)的文件。2、設(shè)計(jì)概算的作用（1）是編制建設(shè)項(xiàng)目投資計(jì)劃、確定和控制建設(shè)項(xiàng)目投資的依據(jù)；（2）是簽訂建設(shè)工程合同和貸款合同的依據(jù)；（3）是控制施工圖設(shè)計(jì)和施工預(yù)算的依據(jù)；（4）是衡量設(shè)計(jì)方案技術(shù)經(jīng)濟(jì)合理性和選擇最佳方案的依據(jù)；（5）是考核建設(shè)項(xiàng)目投資效果的依據(jù)；（6）是編制招標(biāo)標(biāo)底及投標(biāo)報(bào)價(jià)的依據(jù)3、設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容設(shè)計(jì)概算的內(nèi)容設(shè)計(jì)概算可分單位工程概算、單項(xiàng)工程綜合概算和建設(shè)項(xiàng)目總概算三級(jí)；(1)單位工程設(shè)計(jì)概算是指具有獨(dú)立的設(shè)計(jì)文件，能夠獨(dú)立組織施工的工程；分為兩大類(lèi)：建筑工程概算和設(shè)備及安裝工程概算；如：建筑工程概算包括（土建工程、給排水、采暖工程，通風(fēng)、空調(diào)工程，電氣照明工程，弱電工程，特殊構(gòu)筑物工程概算等）(2)單項(xiàng)工程設(shè)計(jì)概算是建成后可以獨(dú)立發(fā)揮生產(chǎn)能力或工程效益的項(xiàng)目；是由單位建筑工程概算和單位設(shè)備及安裝工程概算組成。（3）建設(shè)項(xiàng)目總概算是確定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到竣工驗(yàn)收所需全部費(fèi)用的文件；組成：?jiǎn)雾?xiàng)工程綜合概算、工程建設(shè)其他費(fèi)用概算、預(yù)備費(fèi)概算、建設(shè)期間貸款利息、經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金概算。二、單位工程設(shè)計(jì)概算的編制1、編制原則2、編制依據(jù)⑴設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū);⑵設(shè)計(jì)文件;⑷概算定額、概算指標(biāo)、各種經(jīng)濟(jì)指標(biāo)參考資料;⑸地質(zhì)水文資料。⑹地理環(huán)境。⑺地區(qū)價(jià)格狀況。⑻取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。3、編制方法建筑工程概算編制方法：概算定額法、概算指標(biāo)法、類(lèi)似工程預(yù)算法；設(shè)備及安裝工程概算的編制方法：預(yù)算單價(jià)法、擴(kuò)大單價(jià)法、設(shè)備價(jià)值百分比法、綜合噸位指標(biāo)法。

(1)概算定額法又叫擴(kuò)大單價(jià)法或擴(kuò)大結(jié)構(gòu)定額法。是根據(jù)初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)達(dá)到一定的深度，根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙、概算定額及工程量計(jì)算規(guī)則，計(jì)算各種擴(kuò)大結(jié)構(gòu)的工程量；套用概算定額基價(jià)，再根據(jù)計(jì)算出的工程直接費(fèi)計(jì)算其他費(fèi)用后，得到的概算價(jià)格。。步驟：1)列出單位工程中分項(xiàng)工程，并計(jì)算工程量；2)確定各分部分項(xiàng)工程項(xiàng)目的概算定額單價(jià)；3)計(jì)算分部分項(xiàng)工程的直接工程費(fèi)，合計(jì)得到單位工程直接工程費(fèi)總和；4)按照有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算措施費(fèi)，合計(jì)單位工程直接費(fèi)；5)按照一定的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算基礎(chǔ)計(jì)算間接費(fèi)和利稅；6)計(jì)算單位工程概算造價(jià)；7)計(jì)算單位工程經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)。例：某市擬建一座

7560㎡的教學(xué)樓，請(qǐng)按給出的擴(kuò)大單價(jià)和工程量表，編制出該教學(xué)樓土建工程設(shè)計(jì)概算造價(jià)和平方米造價(jià)。按有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算得到措施費(fèi)為438000元，各項(xiàng)費(fèi)率分別為：間接費(fèi)費(fèi)率為5%，利潤(rùn)率為7%，綜合稅率為3.413%以直接費(fèi)為計(jì)算基礎(chǔ)）。

分部工程名稱(chēng)單位工程量擴(kuò)大單價(jià)（元）基礎(chǔ)工程10m31602500混凝土及鋼筋混凝土10m31506800砌筑工程10m32803300地面工程10m3401100樓面工程100m2901800卷材屋面100m2404500門(mén)窗工程100m2355600腳手架100m2180600(2)概算指標(biāo)法是采用直接工程費(fèi)指標(biāo)，用擬建的廠(chǎng)房、住宅的建筑面積（或體積）乘以技術(shù)條件相同或基本相同工程的概算指標(biāo)，得出直接工程費(fèi)，然后按規(guī)定計(jì)算出措施費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)和稅金等，編制出單位工程概算的方法。適用范圍:初步設(shè)計(jì)深度不夠，不能準(zhǔn)確地計(jì)算出工程量，但工程設(shè)計(jì)技術(shù)比較成熟而又有類(lèi)似工程概算指標(biāo)可以利用時(shí)，可采用此法。調(diào)整內(nèi)容

1）設(shè)計(jì)對(duì)象的結(jié)構(gòu)特征與概算指標(biāo)有局部差異時(shí)的調(diào)整結(jié)構(gòu)變化修正概算指標(biāo)（元/m2）=J+Q1P1-Q2P2式中J---原概算指標(biāo)，Q1---換入新結(jié)構(gòu)的數(shù)量，P1換入新結(jié)構(gòu)的單價(jià)Q2-----換出舊結(jié)構(gòu)的數(shù)量，P2------換出舊結(jié)構(gòu)的單價(jià)結(jié)構(gòu)變化修正概算指標(biāo)的人工、材料、機(jī)械消耗量=原概算指標(biāo)的人工、材料、機(jī)械消耗量+

換入結(jié)構(gòu)件工程量*相應(yīng)定額人工、材料、機(jī)械消耗量

-換出結(jié)構(gòu)件工程量*相應(yīng)定額人工、材料、機(jī)械消耗量2）設(shè)備、人工、材料、機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用的調(diào)整=原概算指標(biāo)的設(shè)備、人工、材料、機(jī)械費(fèi)用+Σ（換入設(shè)備、人工、材料、機(jī)械工程量*擬建地區(qū)相應(yīng)單價(jià)）

-Σ（換出設(shè)備、人工、材料、機(jī)械工程量*擬建地區(qū)相應(yīng)單價(jià)）例：某市一棟普通辦公樓為框架結(jié)構(gòu)

2700㎡，建筑工程直接工程費(fèi)為378元，其中毛石基礎(chǔ)為39元／m3

；現(xiàn)擬建一棟辦公樓3000㎡，采用鋼筋混凝土結(jié)構(gòu)帶形基礎(chǔ)造價(jià)為51元／m3，其他結(jié)構(gòu)相同。求該擬建新辦公室建筑工程直接工程費(fèi)造價(jià)。解：調(diào)整后的概算指標(biāo)(元／㎡)=378一39+51=390(元/㎡)

新辦公樓建筑工程直接工程費(fèi)=390元/㎡×3000㎡=1170000元(3)類(lèi)似工程預(yù)算法是利用技術(shù)條件與設(shè)計(jì)對(duì)象相類(lèi)似的已完工程或在建工程的工程造價(jià)資料來(lái)編制擬建工程設(shè)計(jì)概算的方法。3、設(shè)備及安裝單位工程概算的

編制方法（1）設(shè)備購(gòu)置費(fèi)概算步驟：設(shè)備原價(jià)→設(shè)備總價(jià)+設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率乘以設(shè)備總原價(jià)

=設(shè)備購(gòu)置費(fèi)概算（2）設(shè)備安裝工程費(fèi)概算

1）預(yù)算單價(jià)法程序基本同于安裝工程施工圖預(yù)算

2）擴(kuò)大單價(jià)法用主體設(shè)備、成套設(shè)備的綜合擴(kuò)大安裝單價(jià)來(lái)編制

3）設(shè)備價(jià)值百分比法（又稱(chēng)安裝設(shè)備百分比法）

4）綜合噸位指標(biāo)法設(shè)備安裝費(fèi)=設(shè)備噸重×每噸設(shè)備安裝費(fèi)指標(biāo)三、單項(xiàng)工程綜合概算的編制方法1、單項(xiàng)工程綜合概算的含義單項(xiàng)工程綜合概算是確定單項(xiàng)工程建設(shè)費(fèi)用的綜合性文件，是由該單項(xiàng)工程的各專(zhuān)業(yè)的單位工程概算匯總而成的，是建設(shè)項(xiàng)目總概算的組成部分。

2、單項(xiàng)工程綜合概算的內(nèi)容

單項(xiàng)工程綜合概算文件一般包括編制說(shuō)明（不編制總概算時(shí)列入）、綜合概算表（含其所附的單位工程概算表和建筑材料表）和有關(guān)專(zhuān)業(yè)的單位工程預(yù)算數(shù)三大部分。當(dāng)建設(shè)項(xiàng)目只有一個(gè)單項(xiàng)工程時(shí)，此時(shí)綜合概算文件（實(shí)為總概算）除包括上述兩大部分外，還應(yīng)包括工程建設(shè)其他費(fèi)用、建設(shè)期貸款利息、預(yù)備費(fèi)和固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的概算。

⑴編制說(shuō)明編制說(shuō)明應(yīng)列在綜合概算表的前面，其內(nèi)容：

1)工程概況。簡(jiǎn)述建設(shè)項(xiàng)目性質(zhì)、特點(diǎn)、生產(chǎn)規(guī)模、建設(shè)周期、建設(shè)地點(diǎn)等主要情況。引進(jìn)項(xiàng)目要說(shuō)明引進(jìn)內(nèi)容以及與國(guó)內(nèi)配套工程等主要情況。

2)編制依據(jù)。包括國(guó)家和有關(guān)部門(mén)的規(guī)定、設(shè)計(jì)文件?，F(xiàn)行概算定額或概算指標(biāo)、設(shè)備材料的預(yù)算價(jià)格和費(fèi)用指標(biāo)等。

3)編制方法。說(shuō)明設(shè)計(jì)概算是采用概算定額法，還是采用概算指標(biāo)法，或其他方法。

4)其他必要的說(shuō)明。

⑵綜合概算表

綜合概算表是根據(jù)單項(xiàng)工程所轄范圍內(nèi)的各單位工程概算等基礎(chǔ)資料，按照國(guó)家或部委所規(guī)定統(tǒng)一表格進(jìn)行編制。

1）綜合概算表的項(xiàng)目組成。工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目綜合概算表由建筑工程和設(shè)備及安裝工程兩大部分組成；民用工程項(xiàng)目綜合概算表就是建筑工程一項(xiàng)。

2）綜合概算的費(fèi)用組成。一般應(yīng)包括建筑工程費(fèi)用、安裝工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置及工器具生產(chǎn)、家具購(gòu)置費(fèi)所組成。當(dāng)不編制總概算時(shí)，還應(yīng)包括工程建設(shè)其他費(fèi)用、建設(shè)期貸款利息、預(yù)備費(fèi)和固定資產(chǎn)方向調(diào)節(jié)稅等費(fèi)用項(xiàng)目。四、建設(shè)項(xiàng)目總概算的編制方法1、建設(shè)項(xiàng)目總概算是確定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到竣工交付所預(yù)計(jì)花費(fèi)的全部費(fèi)用的文件。它是由各單項(xiàng)工程綜合概算、工程建設(shè)其他費(fèi)用、建設(shè)期貸款利息、預(yù)備費(fèi)、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅和經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目的鋪底資金概算所組成，按照主管部門(mén)規(guī)定的統(tǒng)一表格進(jìn)行編制而成的。

2、總概算的內(nèi)容設(shè)計(jì)包括：編制說(shuō)明、總概算表、各單項(xiàng)工程綜合概算書(shū)、工程建設(shè)其他費(fèi)用概算表、主要建筑安裝材料匯總表。獨(dú)立裝訂成冊(cè)的總概算文件加封面、簽名頁(yè)（扉頁(yè)）和目錄。

(1)編制說(shuō)明。編制說(shuō)明的內(nèi)容與單項(xiàng)工程綜合概算文件相同。

(2)總概算表。反映靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資兩個(gè)部分

(3)工程建設(shè)其他費(fèi)用概算表。(4)單項(xiàng)工程綜合概算表和建筑安裝單位工程概算表。(5)工程量計(jì)算表和工、料數(shù)量匯總表。(6)分年度投資匯總表和分年度資金流量匯總表。

五、設(shè)計(jì)概算的審查一、審查設(shè)計(jì)概算的意義1、有利加強(qiáng)投資計(jì)劃管理，合理確定和有效控制工程造價(jià)；2、有利于促進(jìn)概算編制單位嚴(yán)格控制和執(zhí)行國(guó)家有關(guān)編制規(guī)定和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)；3、有利于促進(jìn)設(shè)計(jì)的技術(shù)先進(jìn)性與經(jīng)濟(jì)合理性；4、有利于核定建設(shè)項(xiàng)目的投資規(guī)模；5、有利于為建設(shè)項(xiàng)目投資的落實(shí)