本文格式為Word版，下載可任意編輯——建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理策略現(xiàn)金流策略

建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理策略

建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理策略摘要:現(xiàn)金流管理在當代企業(yè)管理中占據(jù)著越來越重要的地位，不同行業(yè)企業(yè)的現(xiàn)金流管理呈現(xiàn)不同的行業(yè)特點，因此針對建筑行業(yè)現(xiàn)狀，本文闡述了施工企業(yè)在現(xiàn)金流管理方面存在的壓力和挑戰(zhàn)，并提出了自己的建議和努力方向。

關鍵詞:現(xiàn)金流管理；

施工企業(yè)；

挑戰(zhàn)和壓力；

資金效率一、當前建筑施工企業(yè)現(xiàn)金流管理工作存在的問題(一)外部競爭壓力大，工程利潤空間縮小隨著建筑市場進展的日趨成熟，工程甲方對本金的管控體系愈加完善和嚴格，使得在投標過程中，總價操縱更加苛刻;同時，由于建筑市場進入門檻低，工程招標一般采用低價中標法，使得同業(yè)競爭強烈，工程風險高，利潤低下;目前國內工程普遍存在工期緊、質量要求高，無形中增加了項目本金。工程利潤低最終會影響到企業(yè)現(xiàn)金流的流入，增加企業(yè)現(xiàn)金流管理的難度。

(二)外部市場及政策環(huán)境，導致工程本金增加受市場通貨膨脹影響，建筑材料及裝修材料價格普遍上漲，導致購買本金增加;勞務人工本金增加，由于建筑施工環(huán)境較差、體力付出較多，又要求有確定技術含量，加上年輕一代不容許參與這個行業(yè)，導致工人本金大幅上揚;營業(yè)稅改增值稅，導致稅負增加。2022年5月1日在建筑業(yè)實施營改增以來，建筑業(yè)增值稅率調整成了11%，在勞務本金無法抵扣以及片面費用無法取得進項發(fā)票抵扣的處境下，稅負率由原來3%增加到6%左右，根據(jù)各企業(yè)處境不同，增加幅度各異，但整體是增加;建筑業(yè)市場監(jiān)管越來越嚴格，農(nóng)人工工資不能拖欠，各地都要求交納農(nóng)人工工資保證金，行業(yè)質量標準又不斷提高，直接導致現(xiàn)金流出增加。本金增加必然會導致現(xiàn)金流量流出。

(三)企業(yè)內部管理不模范，組織施工不科學，導致工程管理本金增加施工企業(yè)的內部管理水平直接影響工程的管理本金，目前，建筑企業(yè)由于其行業(yè)特點，內部管理水平參差不齊，普遍較弱，更加是中小型施工企業(yè)，存在組織施工不科學，存貨管理不當，現(xiàn)場工人管理混亂、質量技術不達標、安好隱患較多等等，導致現(xiàn)金流量的支出增加。

(四)融資才能弱，融資本金高施工企業(yè)屬于輕資產(chǎn)企業(yè)，固定資產(chǎn)比重較低，建筑行業(yè)又屬于一個經(jīng)常被調控的高風險行業(yè)，所以，銀行不偏好。

想要獲得銀行貸款，務必有優(yōu)質的固定資產(chǎn)抵押，或者供給相應的擔保，貸款利率根本需要上浮。所以，相對于其他行業(yè)，融資本金高，更加是中小施工企業(yè)，融資難上加難。

二、施工企業(yè)現(xiàn)金流管理應對策略(一)提防工程前期的考察，多渠道選擇優(yōu)質工程工程的前期考察至關重要，要對甲方的實力、資金狀況、信用、工程操作方式等舉行深入了解，投標的時候不能一味壓低價格，根據(jù)企業(yè)自身的資金狀況合理投標。碰見優(yōu)質項目，積極爭取。同時，要拓寬工程來源，分各渠道建立工程連接，積極進入各優(yōu)質甲方的供給商庫，給企業(yè)增加選擇的余地和機遇。優(yōu)質工程必然帶來優(yōu)質現(xiàn)金流入。

(二)提升工程管理水平，積極專研，加強培訓工程在組織施工、材料進場安置、庫存管理、工人安置、安好教導、質量操縱、進度把控等各方面尋求最科學方法、并制定相應的內控機制，加強學習，積極落實。想盡手段，降低工程管理本金。概括措施譬如，制定細致到天的周生產(chǎn)籌劃，舉行施工安置；

各管理人員與甲方、總包供給商及班組的精細溝通，有問題實時反應；

材料的收發(fā)存明細管理；

工人登記及出入考勤制度、清場制度；

工人的安好教導及安全生產(chǎn)培訓；

成品養(yǎng)護制度；

大型機械租用制度；

工程本金管理推行本金預算操縱制度等。工程本金關乎現(xiàn)金流的支出，但凡能降低總工程本金的措施，都要積極推進。

(三)提高資金使用效率，加速資金周轉速度企業(yè)總部要加強資金的掌控力，建立資金池管理制度，收款統(tǒng)一，支付由工程或分子公司提出申請，總部直接支付，這樣制止資金分散，資金利用率不高;對于用量集中的材料，可以采用總部集中購買，統(tǒng)一下單，這樣在價格和付款期限上會突顯集中購買的優(yōu)勢;工程資金用量推行限額預算操縱，超過額度，舉行計息，鞏固工程資金管理的意識，從而提高整體資金使用效率;推行供給商及班組結算總部二審或三審制度，節(jié)省本金的同時，延長付款時間。以上都是從公司層面布局和管理資金流出。

(四)把資金使用效率納入工程績