精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔制度名公司庫存量控制辦法電子文件編碼GLZD133頁碼3-1第一條存量基準(zhǔn)設(shè)定辦法1．月用量預(yù)估額的設(shè)定與修訂(1)用量穩(wěn)定的材料由生產(chǎn)管理人員依據(jù)去年月平均用量設(shè)定，其中可參考今年銷售目標(biāo)和生產(chǎn)計劃。逢產(chǎn)銷計劃發(fā)生重大變化時，應(yīng)據(jù)之做出相應(yīng)修正。(2)季節(jié)性特殊性材料由生產(chǎn)管理人員于每季度首日的一周前按上一季度及去年同期各月份之耗用數(shù)量，并參考市場情況，預(yù)估本季各月份預(yù)計銷售量，再據(jù)之推算該種材料的月用量。2．進購臨界點的設(shè)定：(1)進購臨界點——采購作業(yè)期間的需求量與安全存量之和。(2)采購作業(yè)期間的需求量——采購作業(yè)期限(見附表1)與預(yù)估月用量之積。(3)安全存量——采購作業(yè)期間的需求量乘以差異管制率（25％）再加上裝運延誤期間的用量。3．采購作業(yè)期限：由采購人員按采購作業(yè)各階段所需時間設(shè)定，其作業(yè)流程與作業(yè)天數(shù)應(yīng)報經(jīng)主管核準(zhǔn)，以此作為請購需求日和采購數(shù)量的參考。4．請購量的設(shè)定：(1)相關(guān)因素：采購作業(yè)期間的長短，最小包裝量、最小交運量及倉儲容量。(2)數(shù)量設(shè)定：凡從歐美地區(qū)外購，每次請購三個月用量；從亞洲地區(qū)為兩個月用量；內(nèi)購材料則每次請購30天用量。5．存量基準(zhǔn)的確認：生產(chǎn)管理人員將上述結(jié)果填入“存量基準(zhǔn)設(shè)定表”(見附表2)，呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送保管部門存檔。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名公司庫存量控制辦法電子文件編碼GLZD133頁碼3-2第二條請購辦法請購單提出后先交由保管部門，查詢在途量、庫存量及安全存量，并分別填入，經(jīng)審核無誤后送采購部門。第三條用料差異反應(yīng)及處理生產(chǎn)管理人員于每月5日前針對前月開具“用料差異調(diào)查反應(yīng)表”，查明差異原因及處理措施，決定是否修正“預(yù)估用量”。如需修訂，應(yīng)于反應(yīng)表“擬修訂月用量”欄內(nèi)修訂，并經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，送保管單位修改存量基準(zhǔn)。第四條庫存查詢及采取措施1．保管人員接獲核準(zhǔn)修訂月用量的“用料差異調(diào)查反應(yīng)表”后，應(yīng)即查詢“庫存管制表”查詢該材料在途量及進度，并決定是否需修改交期。2．若物控人員決定修改交期，應(yīng)填具“交期變更聯(lián)絡(luò)單”送請采購單位采取措施。采購單位應(yīng)將處理結(jié)果于“采購部門答復(fù)”欄內(nèi)填妥，送回物控人員。第五條容量管制部門及職責(zé)1．物控人員：屬材料存量管制作業(yè)中心，負責(zé)月使用量基準(zhǔn)設(shè)定、用料差異分析及采取措施。2．采購單位：負責(zé)各項材料的采購作業(yè)期限設(shè)定、采購進度管制及異常處理。簽發(fā)人責(zé)任人簽名制度名公司庫存量控制辦法電子文件編碼GLZD133頁碼3-3附表1采購作業(yè)期限表單位：天階段采購進品海關(guān)合計流程價格調(diào)查匯報定價呈報簽約申請開發(fā)裝運入關(guān)入廠作業(yè)期限原材料現(xiàn)品物料訂制物料內(nèi)購其他附表2存量基準(zhǔn)設(shè)定表材料編號品名規(guī)格單位采購區(qū)域去年平均月用量設(shè)定月用量安全存量進購臨界點合計合計合計數(shù)天數(shù)數(shù)量天數(shù)數(shù)量用料部門業(yè)務(wù)主管：經(jīng)辦人：簽發(fā)人責(zé)任人簽名精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔第三章財務(wù)控制與稽核審計制度一、資產(chǎn)控制制度原則第一條資產(chǎn)的保管與帳簿的記載，應(yīng)由不同人員分別負責(zé)。第二條資產(chǎn)的保管，應(yīng)明確指派人員負責(zé)，以免責(zé)任混淆。第三條有形資產(chǎn)應(yīng)加防護，以免私自或不當(dāng)使用。第四條應(yīng)隨時核對零用金與庫存現(xiàn)金，并維持最少額度。第五條各項支出的核決與支付，應(yīng)分責(zé)辦理。第六條應(yīng)盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應(yīng)有嚴(yán)密的控制。第七條已簽章的付款支票，不得由該支票簽章人，或核決人領(lǐng)取或寄交。第八條有關(guān)現(xiàn)金、存貨或其他流動資產(chǎn)收發(fā)的單據(jù)，應(yīng)事先印妥連續(xù)編號。第九條負責(zé)現(xiàn)金、有價證券及其他貴重資產(chǎn)處理責(zé)任的人員，須要有充分保證。第十條上項人員應(yīng)采輪調(diào)、輪休，并指派他人暫代其職務(wù)。第十一條各項付款憑據(jù)一經(jīng)支付，應(yīng)即加蓋支付印戮銷案，防止重復(fù)請款。第十二條存于內(nèi)部保險箱或銀行保管箱的有價證券等貴重物品，應(yīng)由二人以上共同保管。第十三條倘人員編制許可，下列職責(zé)應(yīng)予分立，避免集中一人。出納與帳務(wù)員，財務(wù)主管與會計主管，采購與驗收，銷貨與倉儲，薪工計算與支付，收款與帳務(wù)，裝運與倉儲，訂貨與倉儲等等。第十四條信用授與、折讓折扣、客戶贈品、招待等，皆應(yīng)嚴(yán)格管理。第十五條定期舉行資產(chǎn)