精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔審計(jì)及購(gòu)銷比價(jià)管理物價(jià)管理?xiàng)l例（修改稿）為了認(rèn)真執(zhí)行國(guó)家的方針、政策，加強(qiáng)物價(jià)管理和監(jiān)督，維護(hù)所有者和公司的合法經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高，根據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《國(guó)有工業(yè)企業(yè)物資管理暫行規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定，制定本條例。第一章產(chǎn)品銷售價(jià)格的管理第一條產(chǎn)品國(guó)內(nèi)和出口銷售最低限價(jià)的制定程序和權(quán)限：首先由市場(chǎng)營(yíng)銷部門于每月25日提出建議，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會(huì)研究確定，于月初下達(dá)下月產(chǎn)品價(jià)格表，發(fā)有關(guān)副總經(jīng)理和銷售、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門，由市場(chǎng)營(yíng)銷部執(zhí)行，財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督執(zhí)行。市場(chǎng)營(yíng)銷部應(yīng)在此基礎(chǔ)上制定高于最低限價(jià)的指導(dǎo)價(jià)，銷售部門在指導(dǎo)價(jià)的基礎(chǔ)上制訂執(zhí)行價(jià)。如市場(chǎng)發(fā)生變化和遇有特殊情況，規(guī)定的價(jià)格需要變動(dòng)，須按規(guī)定權(quán)限進(jìn)行審批。第二條殘損、廢舊物資的處理價(jià)格權(quán)限，由供應(yīng)、審計(jì)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)等部門聯(lián)合提出價(jià)格評(píng)估建議，并報(bào)分管副總經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第三條有關(guān)部門的收費(fèi)，包括包裝費(fèi)、裝卸費(fèi)、倒大包費(fèi)、客貨車運(yùn)輸費(fèi)、工程車使用費(fèi)、下站費(fèi)、內(nèi)部勞務(wù)結(jié)算費(fèi)等，都要建立收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，并經(jīng)審計(jì)部審核，報(bào)分管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，發(fā)有關(guān)部門執(zhí)行。第四條任何部門和個(gè)人都應(yīng)無(wú)條件的執(zhí)行物價(jià)表中確定的最低限價(jià)，不得超越權(quán)限，擅自降低價(jià)格。第五條各銷售部門應(yīng)當(dāng)積極掌握市場(chǎng)商品價(jià)格信息，并及時(shí)反饋公司領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)部門，為制定產(chǎn)品價(jià)格提供依據(jù)。第六條各銷售部門的年度供貨合同及執(zhí)行情況報(bào)審計(jì)部備案，接受審計(jì)部監(jiān)督檢查。第七條預(yù)收貨款：對(duì)方?jīng)]有及時(shí)提貨的，要簽訂合同或協(xié)議，注明價(jià)格和提貨期，以防市場(chǎng)變動(dòng)時(shí)雙方發(fā)生爭(zhēng)議。第二章采購(gòu)物資價(jià)格管理第八條等生產(chǎn)消耗性物資的最高控制價(jià)格的制定程序和權(quán)限：首先由物資采購(gòu)部門于每月25日提出建議，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理提交總經(jīng)理辦公會(huì)研究確定，于下月初下達(dá)最高控制價(jià)格表，發(fā)有關(guān)副總經(jīng)理和供應(yīng)、財(cái)務(wù)、審計(jì)等部門，有供應(yīng)部門執(zhí)行。第九條對(duì)主要生產(chǎn)消耗性物質(zhì)，應(yīng)制定明確的質(zhì)量標(biāo)核準(zhǔn)，嚴(yán)格進(jìn)廠檢驗(yàn)。對(duì)達(dá)不到質(zhì)量要求者，須按協(xié)議價(jià)格下浮結(jié)算或退貨，特殊情況須有總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十條生產(chǎn)消耗性輔助材料的最高控制價(jià)格權(quán)限，由經(jīng)營(yíng)副總經(jīng)理審批，保審計(jì)部備案。第十一條設(shè)備、機(jī)電、建材、備品備件、低值易耗品、勞保用品、辦公用品等類物資的最高價(jià)格控制權(quán)限：每種單價(jià)2000元以下的定價(jià)權(quán)由部門部級(jí)負(fù)責(zé)人審批；2000元（含2000元）至10000元的物資定價(jià)權(quán)由分管副總經(jīng)理審批；10000元（含10000元）以上的物資定價(jià)權(quán)由總經(jīng)理審批。凡超出價(jià)格審批權(quán)限范圍的采購(gòu)物資，審計(jì)部均不予受理。屬此范圍的物資采購(gòu)，采購(gòu)部門必須填具《采購(gòu)物資價(jià)格申報(bào)單》報(bào)審計(jì)部門進(jìn)行價(jià)格審核。第十二條凡采購(gòu)單價(jià)3萬(wàn)元以上的大型設(shè)備必須進(jìn)行公開招標(biāo)或議標(biāo)，50萬(wàn)元物資采購(gòu)根據(jù)情況采取招標(biāo)、議標(biāo)或選定供方的方式。物資采購(gòu)部門須向?qū)徲?jì)部門提供完善的合同和由生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)部門參加制定的技術(shù)要求附件以及定價(jià)依據(jù)，即貨比三家的詢價(jià)情況，以加強(qiáng)物價(jià)監(jiān)督。第十三條物資采購(gòu)部門應(yīng)建立健全物資采購(gòu)臺(tái)帳，詳細(xì)記錄供貨單位的名稱、商品名稱、質(zhì)量和價(jià)格情況，本著貨比三家的原則，擇優(yōu)確定供貨單位，并將供貨情況及時(shí)報(bào)審計(jì)部門備案，以接受其物價(jià)監(jiān)督。審計(jì)部有權(quán)對(duì)其貨比三家的情況進(jìn)行抽查。第十四條供應(yīng)部綜合科下達(dá)的物資采購(gòu)計(jì)劃和掌握的物資價(jià)格信息應(yīng)及時(shí)提供給審計(jì)部門存閱和備查。所有采購(gòu)物資在票據(jù)齊全后，均須到審計(jì)部門開具《采購(gòu)物資審核通知單》。對(duì)未經(jīng)審計(jì)部門簽發(fā)《采購(gòu)物資審核通知單》的采購(gòu)物資，財(cái)務(wù)部門一律不準(zhǔn)對(duì)外付款和結(jié)算。其它部門應(yīng)積極配合，以加強(qiáng)監(jiān)督。第三章管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置及其基本職責(zé)第十五條審計(jì)部是公司物價(jià)管理和監(jiān)督的常設(shè)機(jī)構(gòu)。其主要職責(zé)是：宣傳執(zhí)行國(guó)家價(jià)格方針、政策和法規(guī)；制定并監(jiān)督執(zhí)行本公司產(chǎn)品銷售價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及采購(gòu)物資控制價(jià)格等有關(guān)規(guī)定；提出調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及采購(gòu)物資控制價(jià)格的建議；對(duì)供貨單位和價(jià)格有否決權(quán)；檢查、處理違反公司價(jià)格規(guī)定和損害公司利益的行為；可參加各種訂貨會(huì)；采用現(xiàn)代化辦公手段建立價(jià)格信息網(wǎng)絡(luò)和臺(tái)帳，將大宗物資的產(chǎn)品銷售和采購(gòu)價(jià)格輸入微機(jī)進(jìn)行跟蹤管理，與國(guó)內(nèi)外有關(guān)價(jià)格信息聯(lián)網(wǎng)，開展價(jià)格信息服務(wù)；每月物價(jià)執(zhí)行情況向總經(jīng)理報(bào)告；公司領(lǐng)導(dǎo)賦予的其它職責(zé)。第十六條其它管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)計(jì)劃信息部兼為價(jià)格信息的服務(wù)部門。主要職責(zé)為審計(jì)部門和物資購(gòu)銷部門提供準(zhǔn)確、及時(shí)地價(jià)格信息，并提供市場(chǎng)預(yù)測(cè)、政策信息等，為其分析市場(chǎng)、確定價(jià)格提供依據(jù)。供應(yīng)部門的主要職責(zé)是編制采購(gòu)計(jì)劃，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研、信息處理工作。市場(chǎng)營(yíng)銷部為銷售價(jià)格的控制和執(zhí)行部門，主要職責(zé)是掌握市場(chǎng)價(jià)格信息并及時(shí)提出產(chǎn)品銷售的價(jià)格建議，嚴(yán)格執(zhí)行最低銷售限價(jià)，在滿足用戶質(zhì)量量需求的前提下，爭(zhēng)取較高價(jià)位銷售，自覺(jué)接受物價(jià)監(jiān)督，按程序開展工作，并做好售后服務(wù)工作。四、供應(yīng)部為采購(gòu)物資價(jià)格的控制和執(zhí)行部門。主要職責(zé)是根據(jù)市場(chǎng)信息及時(shí)提出物資采購(gòu)價(jià)格建議，嚴(yán)格執(zhí)行采購(gòu)物資最高限價(jià)，在滿足本企業(yè)需求物資質(zhì)量要求的前提下，實(shí)現(xiàn)低成本采購(gòu)。自覺(jué)接受物價(jià)監(jiān)督，按程序開展工作。五、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)材料（不包括主要原材料）的匯總審批和成套大型設(shè)備及其備品備件采購(gòu)及質(zhì)量的控制部門。主要職責(zé)是監(jiān)控設(shè)備采購(gòu)質(zhì)量的檢驗(yàn)，參與設(shè)備采購(gòu)招標(biāo)工作，并負(fù)責(zé)對(duì)采購(gòu)的設(shè)備進(jìn)行驗(yàn)收工作.六、質(zhì)檢部為主要大宗原輔材料及產(chǎn)成品的質(zhì)量檢驗(yàn)部門。主要職責(zé)是及時(shí)準(zhǔn)確地對(duì)購(gòu)銷物資進(jìn)行物質(zhì)檢驗(yàn)，并出具檢驗(yàn)報(bào)告。七、供應(yīng)部、市場(chǎng)營(yíng)銷部倉(cāng)儲(chǔ)科及各倉(cāng)儲(chǔ)辦為購(gòu)銷物資出入庫(kù)的綜合管理部門。主要職責(zé)是對(duì)物質(zhì)進(jìn)行入庫(kù)前的質(zhì)量和價(jià)格監(jiān)督，并進(jìn)行妥善、安全地保管，實(shí)施期量控制，以防止超儲(chǔ)積壓和資金不合理占用。八、財(cái)務(wù)部兼為購(gòu)銷比價(jià)管理的動(dòng)態(tài)控制和最終監(jiān)督部門。主要職責(zé)是將財(cái)務(wù)管理、資金管理滲透于購(gòu)銷業(yè)務(wù)全過(guò)程，保證價(jià)格監(jiān)控正常進(jìn)行。九、企管部為購(gòu)銷比價(jià)管理的綜合考核部門。主要職責(zé)是對(duì)購(gòu)銷部門實(shí)施的價(jià)格和質(zhì)量控制、執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并落實(shí)獎(jiǎng)懲。第四章獎(jiǎng)、罰則第十七條市場(chǎng)營(yíng)銷部、供應(yīng)部及各銷售網(wǎng)點(diǎn)要根據(jù)公司年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，建立目標(biāo)責(zé)任制。對(duì)其銷售和采購(gòu)月度完成情況，由財(cái)務(wù)部提供有關(guān)數(shù)據(jù)，交審計(jì)部審計(jì)，企管部進(jìn)行考核。第十八條具有下列情況之一的，審計(jì)部可向總經(jīng)理建議給予獎(jiǎng)勵(lì)。一、市場(chǎng)價(jià)格信息了解及時(shí)，向公司建議后帶來(lái)明顯經(jīng)濟(jì)效益的；二、采購(gòu)的物資質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，節(jié)約資金較多的；三、檢舉、揭露有關(guān)違犯公司價(jià)格規(guī)定的；四、遵守公司價(jià)格規(guī)定，成績(jī)突出的。第十九條下列行為屬于價(jià)格違規(guī)行為：一、不執(zhí)行公司的產(chǎn)品價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和采購(gòu)物資控制價(jià)格的；二、不經(jīng)批準(zhǔn)，私自制定，調(diào)整產(chǎn)品價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和采購(gòu)物資控制價(jià)格的；三、違反規(guī)定和合同，將產(chǎn)品以各種名義低價(jià)銷售給非合同和計(jì)劃外單位的；四、采取以次充好、短尺少秤（規(guī)定的損耗除外）、降低質(zhì)量、抬高物資采購(gòu)價(jià)格的；五、采購(gòu)物資不經(jīng)審計(jì)對(duì)外付款的；六、主要物資和數(shù)額較大的設(shè)備不簽訂合同對(duì)外采購(gòu)的；七、銷售產(chǎn)品和采購(gòu)物資收取的回扣不繳公司財(cái)務(wù)部入帳的；八、收取的各種費(fèi)用、收入私設(shè)小金庫(kù)不繳財(cái)務(wù)部入帳的；九、泄漏公司產(chǎn)品價(jià)格、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、采購(gòu)物資控制價(jià)格的；十、其他違反公司有關(guān)價(jià)格規(guī)定的行為。第二十條對(duì)有前條行為之一的，審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)情節(jié)輕重報(bào)總經(jīng)理按下列規(guī)定處罰：通報(bào)批評(píng)直至除名的行政處分；責(zé)令其將非法所得繳公司財(cái)務(wù)部入帳；按一定比例扣罰獎(jiǎng)金和承包所得；對(duì)直接責(zé)任人員和部門主要負(fù)責(zé)人處以罰款或行政處分。情節(jié)嚴(yán)重者，可移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。以上處罰可以并處。第二十一條對(duì)拒繳非法所得或罰款者，由財(cái)務(wù)部從工資中扣除。第二十二條被處罰的部門和個(gè)人對(duì)處罰決定不服的，可在收到處罰通知之日起十日內(nèi)向總經(jīng)理申請(qǐng)復(fù)議，復(fù)議期間原處罰決定照常執(zhí)行?？偨?jīng)理作出復(fù)議決定后，按復(fù)議后的決定執(zhí)行。第二十三條拒絕、阻撓、刁難審計(jì)部門物價(jià)管理人員依法行使職權(quán)的，按公司有關(guān)規(guī)定給予處罰。情節(jié)嚴(yán)重，構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第五章附則第二十四條本條例由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第二十五條本條例如有與國(guó)家價(jià)格法紀(jì)規(guī)定相抵觸的，按國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。第二十六條本修改稿自起實(shí)施，原有相關(guān)條例同時(shí)廢止。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔1.目的使供方、合同方或承包方增強(qiáng)安全環(huán)保意識(shí)，防止、避免、減少安全危險(xiǎn)和環(huán)境影響。2.適用范圍本程序適用本公司所有與外部供方、合同方或承包方及對(duì)其有聯(lián)系的部門。3.職責(zé)采購(gòu)部負(fù)責(zé)協(xié)同國(guó)內(nèi)供方和國(guó)外供方的安全環(huán)保管理；維修部負(fù)責(zé)相關(guān)工程施工方的安全環(huán)保管理；安全環(huán)保辦負(fù)責(zé)廢棄物回收方的安全環(huán)保管理；行政部負(fù)責(zé)進(jìn)駐公司保安人員、清潔人員的安全環(huán)保管理；服務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)運(yùn)輸供方和裝卸方的安全環(huán)保管理。4.術(shù)語(yǔ)／定義供方：為本公司提供原材物料的單位。承包方：a．建筑工程、廠內(nèi)設(shè)施施工和維修方b．有害廢棄物的處理方c．運(yùn)輸方、裝卸方d.保安公司、清潔公司5.程序5.1對(duì)供方的控制5.1.1由采購(gòu)部門分別對(duì)供應(yīng)方實(shí)施控制，每年十二月份從所有供方中選出對(duì)安全環(huán)境有較大影響的供方，加入對(duì)安全環(huán)境有較大影響的《重要供方清單》，具體選擇的標(biāo)準(zhǔn)如下：本公司訂購(gòu)量較大；對(duì)安全環(huán)境影響巨大.5.1.2對(duì)重要供方以傳真或信函等方式進(jìn)行ISO14001/OHSAS18001的宣傳。5.1.3每年十二月份制定下一年度的重要供方評(píng)估計(jì)劃。5.1.4按照供方評(píng)估計(jì)劃，采購(gòu)部、研發(fā)部、技術(shù)部、生產(chǎn)部對(duì)供方進(jìn)行評(píng)定，每年年初進(jìn)行。具體程序按照《采購(gòu)控制程序》進(jìn)行。5.1.5評(píng)定時(shí)評(píng)估供方是否合格，如不合格，則要求被評(píng)定方提供改善報(bào)告，并將其加入明年評(píng)定計(jì)劃。5.1.6將評(píng)定報(bào)告及供方的改善報(bào)告歸擋。5.1.7對(duì)供方提供貨物的包裝提出要求,盡量使用可回收利用的包裝材料,化學(xué)品的包裝需防撒漏。5.2對(duì)工程施工方的控制5.2.1由負(fù)責(zé)工程的部門對(duì)施工方和維修方實(shí)施控制，對(duì)其資格進(jìn)行驗(yàn)證。5.2.2對(duì)施工方和維修方的選擇標(biāo)準(zhǔn)如下：具備施工或維修的許可證明；設(shè)計(jì)方案、材料符合安全環(huán)保要求；人員必須經(jīng)過(guò)安全環(huán)保知識(shí)培訓(xùn)。5.2.3.由負(fù)責(zé)工程的部門對(duì)建筑施工人員進(jìn)行安全環(huán)保宣傳和培訓(xùn)后方可進(jìn)行施工。5.2.4安全環(huán)保辦負(fù)責(zé)對(duì)進(jìn)駐施工隊(duì)和維修方在工程過(guò)程中的環(huán)境和安衛(wèi)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)不合格，則要求建筑施工方進(jìn)行改善，并提出改善意見；5.3有毒有害廢棄物處理方的控制5.3.1安全環(huán)保辦對(duì)有毒有害廢棄物處理方實(shí)施控制。5.3.2選擇有毒有害廢棄物處理方的標(biāo)準(zhǔn)，必須是市環(huán)保部門認(rèn)可。5.3.3有毒有害廢棄物的處理方的行動(dòng)必須按照規(guī)定的控制規(guī)程進(jìn)行；5.4對(duì)化學(xué)危險(xiǎn)品運(yùn)輸方的控制5.4.1由采購(gòu)部、服務(wù)部對(duì)化學(xué)危險(xiǎn)品的運(yùn)輸方實(shí)施控制。5.4.2對(duì)化學(xué)危險(xiǎn)品的運(yùn)輸方的選擇標(biāo)準(zhǔn)：具有運(yùn)輸化學(xué)危險(xiǎn)品的資格證明；化學(xué)危險(xiǎn)品運(yùn)輸方的運(yùn)輸車輛有明顯的標(biāo)志；化學(xué)危險(xiǎn)品運(yùn)輸方的運(yùn)輸人員經(jīng)