江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注會(huì)計(jì)報(bào)表附注一、企業(yè)概況江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱本公司）系由原上高縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社改制成立。2013年3月29日獲中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)“銀監(jiān)復(fù)2013]154號(hào)”《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于籌建江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司的批復(fù)》，2013年8月19日獲中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)江西監(jiān)管局“贛銀監(jiān)復(fù)[2013]288號(hào)”《江西銀監(jiān)局關(guān)于江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司開業(yè)的批復(fù)》2013年8月19日獲得了中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)江西監(jiān)管局核發(fā)的《中華人民共和國金融許可證》，金融許可證編號(hào)：B0293H236090001。2013年9月9日取得了江西省宜春市工商行政管理局重新核發(fā)眄60923010000032號(hào)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。2016年1月12日取得了宜春市工商行政管理局換發(fā)的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼91360900705725562U號(hào)《營業(yè)執(zhí)照》。企業(yè)住所：江西省宜春市上高縣城敖山大道7號(hào)。法定代表人：王欣平。注冊(cè)資金：人民幣叁億伍仟零柒拾陸萬零肆佰元整。企業(yè)類型：股份有限公司（非上市、自然人投資或控股）。根據(jù)2013年8月19日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)江西銀監(jiān)局“贛銀監(jiān)復(fù)2013]288號(hào)”《江西銀監(jiān)局關(guān)于江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司開業(yè)的批復(fù)》，本公司衛(wèi)013年9月12日正式掛牌開業(yè)，本公司開業(yè)的同時(shí)，上高縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社自行終止，其債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)為本公司債權(quán)債務(wù)。經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；辦理銀行卡業(yè)務(wù)；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；提供保管箱服務(wù)；經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)（憑金融許可證經(jīng)營）。內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)有：辦公室、人力資源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、信貸管理部、安全保衛(wèi)部、運(yùn)營管理部、業(yè)務(wù)拓展部、稽核監(jiān)察部、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部、科技網(wǎng)絡(luò)部、黨群工作部、公司業(yè)務(wù)部、三農(nóng)事業(yè)部、小微事業(yè)部、清收事業(yè)部。本公司掛牌開業(yè)時(shí)下轄22家營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)（具體為：1家營業(yè)部，5家一級(jí)支行，4家二級(jí)支行，12家分理處），其中：1家營業(yè)部、5家一級(jí)支行分別為：鏡山支行、城區(qū)支行、敖陽支行、學(xué)園支行和田心支行；4家二級(jí)支行分別為：徐家渡支行、錦江支行、南港支行和泗溪支行;12家分理處分別為：敖山分理處、和平分理處、墨山分理處、鎮(zhèn)渡分理處、蘆洲分理處、上甘山分理處、塔下分理處、蒙山分理處、翰堂分理處、新界埠分理處、野市分理處和官橋分理處。2016年6月26日經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)宜春監(jiān)管分局'宜銀監(jiān)復(fù)[2016]40號(hào)”《宜春銀監(jiān)分局關(guān)于同意上高農(nóng)商銀行和平分理處升格的批復(fù)》，同意江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司和平分理處升格為江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司和平支行（地址：上高縣敖陽街道和平路0號(hào)）。江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016年6月26日經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)宜春監(jiān)管分局'宜銀監(jiān)復(fù)[2016]41號(hào)”《宜春銀監(jiān)分局關(guān)于同意上高農(nóng)商銀行敖山分理處升格的批復(fù)》，同意江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司敖山分理處升格為江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司敖山支行（地址：上高縣工業(yè)園芙蓉路）。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)說明本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一基本準(zhǔn)則》和其他各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南及準(zhǔn)則解釋的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，并在此基礎(chǔ)上編制。三、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2017年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2016年度的經(jīng)營成果。四、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)（一）會(huì)計(jì)年度本公司會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。（三）記賬基礎(chǔ)及計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。初始確認(rèn)時(shí)，金融資產(chǎn)及金融負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量。后續(xù)計(jì)量時(shí)，除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)負(fù)債、可供出售金融資產(chǎn)等以公允價(jià)值計(jì)量外，其余均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。（四）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括現(xiàn)金、存放中央銀行款項(xiàng)以及短期變現(xiàn)能力強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)小、購入日至到期日在3個(gè)月以內(nèi)的投資。（五）金融資產(chǎn)本公司將持有的金融資產(chǎn)分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；持有至到期投資；貸款和應(yīng)收款項(xiàng)類金融資產(chǎn)；可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。1、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)，或是初始確認(rèn)時(shí)就被管理層指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)包括：為了在近期內(nèi)出售而買入的金融資產(chǎn)；或?qū)儆谶M(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明將近期采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；或除被指定且為有效套期工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同、與在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融工具外的衍生金融工具。除交易性金融資產(chǎn)外，符合以下條件之一的其他金融資產(chǎn)可在初始確認(rèn)時(shí)被管理層指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：(1)該指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；(2)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告；(3)與包含一個(gè)或多個(gè)嵌入式衍生金融工具的金融產(chǎn)品相關(guān)這些嵌入式衍生金融工具對(duì)金融產(chǎn)品的現(xiàn)金流產(chǎn)生重大改變且需要單獨(dú)拆分。這類金融資產(chǎn)在后續(xù)計(jì)量期間以公允價(jià)值計(jì)量。因公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失均計(jì)入當(dāng)期損益。2、持有至到期投資持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。如果本公司將尚未到期的某項(xiàng)持有至到期投資在本會(huì)計(jì)年度內(nèi)出售或重分類為可供出售金融資產(chǎn)的金額，相對(duì)于該類投資在出售或重分類前的總額較大時(shí)，該類投資的剩余部分將會(huì)重新分類為可供出售金融資產(chǎn)，且在本會(huì)計(jì)年度及以后兩個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度內(nèi)不再將該金融資產(chǎn)劃分為持有至到期投資。但是，下列情況除外：(1)出售日或重分類日距離該項(xiàng)投資的到期日或贖回日較近如到期前三個(gè)月內(nèi))，市場(chǎng)利率變化對(duì)該項(xiàng)投資的公允價(jià)值沒有顯著影響；(2)根據(jù)合同約定的定期償付或提前還款方式收回該項(xiàng)投資幾乎所有初始本金后，將剩余部分出售或重分類；(3)出售或重分類是由于本公司無法控制、預(yù)期不會(huì)重復(fù)發(fā)生且難以合理預(yù)計(jì)的事項(xiàng)所引起。3、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)類金融資產(chǎn)貸款和應(yīng)收款項(xiàng)類金融資產(chǎn)是指在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。貸款和應(yīng)收款項(xiàng)類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法，以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，在終止確認(rèn)、發(fā)生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。4、可供出售金融資產(chǎn)3江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注可供出售金融資產(chǎn)是指初始確認(rèn)時(shí)即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，或未劃分為貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、持有至到期投資或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)這三類的其他金融資產(chǎn)?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)按公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其持有期間獲得的利息收入采用實(shí)際利率法確認(rèn)在損益中。公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計(jì)入股東權(quán)益，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益。因持有意圖或能力發(fā)生改變，或公允價(jià)值不再能夠可靠計(jì)量可供出售金融資產(chǎn)不再適合按公允價(jià)值計(jì)量時(shí)，本公司將該金融資產(chǎn)改按攤余成本計(jì)量，該攤余成本為重分類日該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值或賬面價(jià)值。原直接計(jì)入股東權(quán)益的該金融資產(chǎn)利得或損失，分別以下兩種情況處理：（1）該金融資產(chǎn)有固定到期日的，在該金融資產(chǎn)的剩余期限內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。該金融資產(chǎn)的攤余成本與到期日金額之間的差額，在該金融資產(chǎn)的剩余期限內(nèi)，采用實(shí)際利率法攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。該金融資產(chǎn)在隨后的會(huì)計(jì)期間發(fā)生減值的，將原直接計(jì)入股東權(quán)益的相關(guān)利得或損失轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益；（2）該金融資產(chǎn)沒有固定到期日的，仍作為股東權(quán)益，直至該金融資產(chǎn)在隨后的會(huì)計(jì)期間發(fā)生減值或終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。（六）金融資產(chǎn)的減值本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，以判斷是否有證據(jù)表明金融資產(chǎn)已由于一項(xiàng)或多項(xiàng)事件減值事項(xiàng)）的發(fā)生而出現(xiàn)減值。減值事項(xiàng)是指在金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)預(yù)期未來現(xiàn)金流量有影響的，且本公司能對(duì)該影響做出可靠計(jì)量的事項(xiàng)。1、以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)如果有客觀證據(jù)表明以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值，則將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失現(xiàn)值，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)的原實(shí)際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)（取得和出售該擔(dān)保發(fā)生的費(fèi)用予以扣除。本公司對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)進(jìn)行單獨(dú)評(píng)價(jià)，以確定其是否存在減值的客觀證據(jù)。并對(duì)其他單項(xiàng)金額不重大的資產(chǎn)從單個(gè)或組合的角度進(jìn)行評(píng)價(jià)以確定是否存在減值的客觀證據(jù)。本公司會(huì)根據(jù)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)其進(jìn)行分組，再按組合評(píng)價(jià)確定資產(chǎn)是否發(fā)生了減值。即使已經(jīng)確定了某單項(xiàng)金融資產(chǎn)沒有減值的客觀證據(jù)，該單項(xiàng)金融資產(chǎn)仍會(huì)與其他擁有相似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)構(gòu)成一個(gè)組合進(jìn)行評(píng)價(jià)。已經(jīng)進(jìn)行單個(gè)評(píng)價(jià)并已經(jīng)或繼續(xù)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)將不被列入組合評(píng)價(jià)的范圍內(nèi)。對(duì)于以組合評(píng)價(jià)方式來檢查減值情況的金融資產(chǎn)組合而言，未來現(xiàn)金流量的估算乃參考本公司歷史經(jīng)江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注驗(yàn)確定。本公司會(huì)對(duì)作為參考的歷史損失經(jīng)驗(yàn)就目前情況進(jìn)行修正，包括加入那些僅存在于當(dāng)前時(shí)期而不對(duì)歷史損失經(jīng)驗(yàn)參考期產(chǎn)生影響的因素，以及去除那些僅影響歷史損失經(jīng)驗(yàn)參考期的情況但在當(dāng)前已不適用的因素。本公司會(huì)定期審閱并調(diào)整用于估計(jì)預(yù)期未來現(xiàn)金流的方法及假設(shè)。本公司對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。2、以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。3、可供出售金融資產(chǎn)如果可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計(jì)入資本公積的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計(jì)損失，為該資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金額、當(dāng)前公允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。（七）金融負(fù)債本公司持有的金融負(fù)債分成以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以及其他金融負(fù)債。1、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債本公司以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債或是初始確認(rèn)時(shí)就被管理層指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債包括為了在近期內(nèi)回購而賣出的金融負(fù)債，以及除被指定為有效套期工具之外的衍生金融工具。除交易性金融負(fù)債外，如果符合以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)項(xiàng)下所述、（2）或⑶的條件，其他金融負(fù)債可在初始確認(rèn)時(shí)被管理層指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。這類金融負(fù)債在后續(xù)計(jì)量期間以公允價(jià)值計(jì)量。因公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失均計(jì)入當(dāng)期損益。2、其他金融負(fù)債除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債外的其他金融負(fù)債均采用實(shí)際利率法以攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。（八）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值，活躍市場(chǎng)的報(bào)價(jià)包括易于定期從交易江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場(chǎng)交易額的價(jià)格；不存在活躍市場(chǎng)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)確定其允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。(九)買入返售及賣出回購交易本公司買入返售及賣出回購協(xié)議所涉及的資產(chǎn)包括證券、票據(jù)及信貸資產(chǎn)等。買入返售交易為買入時(shí)已協(xié)議于約定日以協(xié)議價(jià)格出售相同的資產(chǎn)。賣出回購交易為賣出時(shí)已協(xié)議于約定日以協(xié)議價(jià)格回購相同的資產(chǎn)。對(duì)于買入待返售的資產(chǎn)，買入的成本將作為質(zhì)押拆出款項(xiàng)，買入的資產(chǎn)則作為該筆拆出款項(xiàng)的質(zhì)押品。對(duì)于賣出待回購的資產(chǎn)，該等資產(chǎn)將持續(xù)于本公司的資產(chǎn)負(fù)債表上反映，并按照相關(guān)賬目的會(huì)計(jì)政策核算，出售該等資產(chǎn)所收到的金額將確認(rèn)為負(fù)債。買入返售協(xié)議中所獲取的利息收入及賣出回購協(xié)議須支付的利息支出以時(shí)間比例為基準(zhǔn)分別確認(rèn)利潤表中的利息收入及利息支出。(十)長期股權(quán)投資長期股權(quán)投資包括對(duì)子行的長期股權(quán)投資、對(duì)被投資單位共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，以及對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資。1、初始投資成本確定長期股權(quán)投資在取得時(shí)以初始投資成本進(jìn)行初始計(jì)量。初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。2、后續(xù)計(jì)量和損益確認(rèn)方法(1)成本法核算：本公司對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資，在本公司個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中采用成本法核算，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。采用成本法核算時(shí)，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，應(yīng)當(dāng)按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)投資收益，不再劃分是否屬于投資前和投資后被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤。(2)權(quán)益法核算：對(duì)被投資單位共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。采用權(quán)益法核算時(shí)，本公司取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。投資企業(yè)按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)分得的部份，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值。本公司確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價(jià)江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注值以及其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，本公司負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。被投資單位以后實(shí)現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補(bǔ)未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。本公司在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。如果被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資損益。3、確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)對(duì)外投資符合下列情況時(shí)確定為對(duì)被投資單位具有共同控制：(1)任何一個(gè)合營方均不能單獨(dú)控制合營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)(2)涉及合營企業(yè)基本經(jīng)營活動(dòng)的決策需要各合營方一致同意;(3)各合營方可能通過合同或協(xié)議的形式任命其中的一個(gè)合營方對(duì)合營企業(yè)的日?；顒?dòng)進(jìn)行管理，但其必須在各合營方已經(jīng)一致同意的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策范圍內(nèi)行使管理權(quán)。對(duì)外投資符合下列情況時(shí)，確定為對(duì)被投資單位具有重大影響：(1)在被投資單位的董事會(huì)或類似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表;(2)參與被投資單位的政策制定過程，包括股利分配政策等的制定3)與被投資單位之間發(fā)生重要交易(4)向被投資單位派出管理人員(5)向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。直接或通過子行間接擁有被投資企業(yè)20%以上但低于50%的表決權(quán)股份時(shí)，一般認(rèn)為對(duì)被投資單位具有重大影響。4、減值測(cè)試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法長期股權(quán)投資期末按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)。采用成本法核算的、在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資發(fā)生減值時(shí)，本公司將該長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。其他的長期股權(quán)投資，按長期投資的減值跡象判斷是否應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，當(dāng)長期投資可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)，則按其差額計(jì)提長期投資減值準(zhǔn)備。此資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間均不再轉(zhuǎn)回。5、長期股權(quán)投資處置處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款差額，計(jì)入當(dāng)期損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)而計(jì)入所有者權(quán)益的，處置該項(xiàng)投資時(shí)將原計(jì)入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。出售不喪失控制權(quán)的股權(quán)，處置價(jià)與長期投資相對(duì)應(yīng)享有子行凈資產(chǎn)的差額列入資本公積。(十一)固定資產(chǎn)及在建工程1、固定資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有下列特征的有形資產(chǎn)：江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注①為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；②使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度。(2)固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法①固定資產(chǎn)按實(shí)際成本或確定的價(jià)值入賬，本公司與購買或建造固定資產(chǎn)有關(guān)的一切直接或間接成本，在所購建資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的，全部資本化計(jì)入固定資產(chǎn)的成本。②與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果使可能流入本公司的經(jīng)濟(jì)利益超過了原先的估計(jì)，如延長了固定資產(chǎn)的使用壽命，或者使產(chǎn)品質(zhì)量實(shí)質(zhì)性提高，或者使產(chǎn)品成本實(shí)質(zhì)性降低，則計(jì)入固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，但增計(jì)后的金額不應(yīng)超過該固定資產(chǎn)的可收回金額。除此以外的后續(xù)支出確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。③期末對(duì)固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。計(jì)提時(shí)，按單項(xiàng)固定資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額確認(rèn)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。(3)固定資產(chǎn)的折舊方法類別使用年限(年)殘值率(％)年折舊率(％)房屋及建筑物2044.80機(jī)器設(shè)備1049.60電子設(shè)備3432運(yùn)輸工具4424其他設(shè)備5419.22、在建工程⑴本公司在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。當(dāng)在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，根據(jù)工程實(shí)際成本，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。(2)期末，本公司按在建工程的減值跡象判斷是否應(yīng)當(dāng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，當(dāng)在建工程可收回金額低于賬面價(jià)值時(shí)，則按單項(xiàng)工程可收回金額低于賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備。在建工程減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。(十二)無形資產(chǎn)1、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法：按購入時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)。2、無形資產(chǎn)采用直線法攤銷，攤銷年限如下：(1)土地使用權(quán)從購入月份起按法定使用年限平均攤銷；(2)軟件費(fèi)從購入月份起按5年平均攤銷；3、期末對(duì)無形資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，對(duì)預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價(jià)值的計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。計(jì)提江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注時(shí)，按單項(xiàng)無形資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額確認(rèn)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備無形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。（十三）長期待攤費(fèi)用長期待攤費(fèi)用是指本公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谀暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，包括以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)發(fā)生的改良支出等。長期待攤費(fèi)用在相關(guān)項(xiàng)目的受益期內(nèi)平均攤銷。（十四）抵債資產(chǎn)抵債資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)按公允價(jià)值入賬。期末按可變現(xiàn)凈值低于賬面價(jià)值的差額確認(rèn)抵債資產(chǎn)跌價(jià)準(zhǔn)備。（十五）收入及支出確認(rèn)原則和方法1、利息收入和利息支出利息收入和利息支出以實(shí)際利率計(jì)量。實(shí)際利率是指把金融工具在預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融工具當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。利息收入的計(jì)算需要考慮金融工具的合同條款并且包括所有歸屬于實(shí)際利率組成部分的費(fèi)用和所有交易成本，但不包括未來信用損失。當(dāng)單項(xiàng)金融資產(chǎn)或一組相類似的金融資產(chǎn)發(fā)生減值，利息收入將按計(jì)算該等資產(chǎn)減值時(shí)對(duì)未來現(xiàn)金流折現(xiàn)所采用的利率確認(rèn)。2、手續(xù)費(fèi)及傭金收入手續(xù)費(fèi)及傭金收入于已提供有關(guān)服務(wù)后及收取的金額可以合理地估算時(shí)確認(rèn)。（十六）職工薪酬職工薪酬是本公司為獲得員工提供的服務(wù)而給予的各種形式報(bào)酬以及其他相關(guān)支出。在員工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)員工提供服務(wù)的受益對(duì)象相應(yīng)增加資產(chǎn)成本或當(dāng)期費(fèi)用。如延期支付所產(chǎn)生的折現(xiàn)會(huì)造成重大影響的，則對(duì)付款額折現(xiàn)后列示。法定福利計(jì)劃：根據(jù)國家現(xiàn)行法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，本公司參加了由政府機(jī)構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)計(jì)劃和住房公積金計(jì)劃。本公司按員工工資的一定比例且在不超過有關(guān)規(guī)定上限的基礎(chǔ)上提取并向相應(yīng)的政府機(jī)構(gòu)繳納，相關(guān)支出計(jì)入當(dāng)期損益。（十七）承兌承兌是指本公司對(duì)客戶簽發(fā)的票據(jù)作出的付款承諾。本公司預(yù)期大部分承兌業(yè)務(wù)會(huì)在履行付款責(zé)任的同時(shí)由客戶付款結(jié)清。承兌在表外科目中核算。（十八）受托業(yè)務(wù)本公司以被任命者、受托人或代理人等受委托身份進(jìn)行活動(dòng)時(shí)，由此所產(chǎn)生的資產(chǎn)以及將該資產(chǎn)償還給客戶的保證責(zé)任未包括在本資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)。9江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注（十九）收入確認(rèn)原則1、利息收入：各項(xiàng)貸款的利息收入以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，按貸款期限及國家規(guī)定的適用利率計(jì)算利息收入，自結(jié)息日起，逾期90天（含90天）以內(nèi)的應(yīng)收未收利息，計(jì)入當(dāng)期損益；2、金融機(jī)構(gòu)往來收入：包括系統(tǒng)內(nèi)往來、同業(yè)往來、中央銀行往來等發(fā)生的收入，在實(shí)際收到款項(xiàng)時(shí)予以確認(rèn)；3、手續(xù)費(fèi)收入：代理、代辦各種債券等項(xiàng)業(yè)務(wù)獲得的手續(xù)費(fèi)收入；4、其他營業(yè)收入：包括租賃收入及其他收入，在實(shí)際收到款項(xiàng)或取得索取價(jià)款的憑證時(shí)予以確認(rèn)。五、稅項(xiàng)稅，不中稅率計(jì)稅基礎(chǔ)所得稅25%應(yīng)納稅所得額增值稅3%、5%、6%營業(yè)收入城建稅5%按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計(jì)教育費(fèi)附加3%按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計(jì)地方教育附加2%按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計(jì)其他稅項(xiàng)依據(jù)稅法有關(guān)規(guī)定計(jì)繳。本公司于2016年5月1日施行營改增，更改之后為增值稅一般納稅人。2017年代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入、投資理財(cái)業(yè)務(wù)收益、代收代付業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入均采用一般計(jì)稅方法計(jì)征繳納增值稅，稅率為6%；處置固定資產(chǎn)變價(jià)收入稅率為5%；除此之外的營業(yè)收入采用簡易計(jì)稅方法計(jì)征繳納增值稅，稅率為3%，不抵扣。六、會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋（以下項(xiàng)目金額單位均為人民幣：元）以下注釋項(xiàng)目除特別注明之外，金額單位為人民幣元；“年初”指2017年1月1日，“年末”指2017年12月31日，“上年”指2016年度，“本年”指2017年度。（一）現(xiàn)金及存放中央銀行款項(xiàng)項(xiàng)目i 年初余額 ?年末余額現(xiàn)金及周轉(zhuǎn)金47,036,264.8063,505,696.02存放中央銀行款項(xiàng)871,653,790.61963,371,130.07合計(jì)918,690,055.411,026,876,826.09（二）貴金屬項(xiàng)目年初余額本年增加額本年減少額年末余額貴金屬1,387,145.531,383,643.843,501.6910江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注合計(jì)1,387,145.531,383,643.843,501.69（三）存放同業(yè)款項(xiàng)項(xiàng)目 11年初數(shù)i 年末數(shù)1 1賬面余額1 11 1減值準(zhǔn)備賬面余額1 減值準(zhǔn)備存放省聯(lián)社清算款項(xiàng) 146,591,153.591 168,806,713.87存放省聯(lián)社活期約期存款1| 103,785,628.86]| 70,190,440.24]存放國有商業(yè)銀行款項(xiàng)150,000,000.00500,000,000.00存放其他商業(yè)銀行款項(xiàng) 1450,000,000.001 11 11,480,000,000.001存放省聯(lián)社一年期約期存款1100,000,000.001 !100,000,000.00合計(jì)750,376,782.452,218,997,154.11存放同業(yè)款項(xiàng)凈值 11 11 1750,376,782.451 1? ?? ?2,218,997,154.111注：1、委托存放國有商業(yè)銀行款項(xiàng)年末余額500,000,000.00元，其中：（1）存放交通銀行宜春分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：3個(gè)月（自2017年10月27日至2018年1月29日），年利率：4.62%。2018年1月29日已到期收回。（2）存放交通銀行宜春分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：5個(gè)月（自2017年10月27日至2018年3月27日），年利率：4.62%。（3）存放交通銀行宜春分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：3個(gè)月（自2017年10月30日至2018年1月30日），年利率：4.75%。（4）存放中國建設(shè)銀行宜春市分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：3個(gè)月（自2017年11月3日至2018年2月5日），年利率：4.66%。（5）存放中國建設(shè)銀行宜春市分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：3個(gè)月（自2017年12月6日至2018年3月6日），年利率：5.00%。2、委托存放其他商業(yè)銀行款項(xiàng)年末余額1,480,000,000.00元，其中：（1）存放招商銀行南昌分行約期存款100,000,000.00元，存放期限:181天（自2017年9月26日至2018年3月26日），年利率：4.55%。（2）存放中國民生銀行南昌分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：3個(gè)月（自2017年10月26日至2018年1月26日），年利率：4.60%。2018年1月26日已到期收回。（3）存放中國民生銀行南昌分行約期存款200,000,000.00元，存放期限：6個(gè)月（自2017年11月1日至2018年5月2日），年利率：4.70%。（4）存放中國民生銀行南昌分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：3個(gè)月（自2017年11月9日至2018年2月9日），年利率：4.75%。11江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注（5）存放中國平安銀行南昌分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：6個(gè)月（自2017年11月9日至2018年5月9日），年利率：4.70%。（6）存放中國平安銀行南昌分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：4個(gè)月（自2017年11月10日至2018年3月12日），年利率：4.75%。（7）存放中國民生銀行南昌分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：3個(gè)月（自2017年11月13日至2018年2月13日），年利率：4.80%。（8）存放廣發(fā)銀行南昌分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：3個(gè)月（自2017年11月14日至2018年2月14日），年利率：4.85%。（9）存放中國平安銀行南昌分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：6個(gè)月（自2017年11月29日至2018年5月29日），年利率：4.95%。（10）存放廣發(fā)銀行南昌分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：3個(gè)月（自2017年12月12日至2018年3月13日），年利率：5.10%。（11）存放北京銀行南昌分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：4個(gè)月（自2017年12月21日至2018年4月23日），年利率：5.25%。（12）存放中國平安銀行南昌分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：3個(gè)月（自2017年12月22日至2018年3月22日），年利率：5.30%。（13）存放廣發(fā)銀行南昌分行約期存款100,000,000.00元，存放期限：1個(gè)月（自2017年12月26日至2018年1月26日），年利率：5.50%。2018年1月26日已到期收回。（14）存放廣發(fā)銀行南昌分行約期存款80,000,000.00元，存放期限：1個(gè)月（自2017年12月28日至2018年1月28日），年利率：6.00%。2018年1月28日已到期收回。3、委托存放省聯(lián)社一年期約期存款年末余額100,000,000.00元，系存放期限：自2017年3月6日至2018年3月6日，期限：1年，年利率：2.75%。4、委托存放國有商業(yè)銀行款項(xiàng)年初余額50,000,000.00元，系委托省聯(lián)社存放中國銀行江西省分行約期存款50,000,000.00元，存放期限：84天（自2016年10月28日至2017年1月20日），年利率：3.20%。2017年1月20日已到期收回。5、委托存放其他商業(yè)銀行款項(xiàng)年初余額450,000,000.00元，其中：（1）委托省聯(lián)社存放鷹潭農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司營業(yè)部約期存款50,000,000.00元，存放期限：153天（自2016年8月16日至2017年1月16日），年利率：3.20%。2017年1月16日已到期收回。（2）委托省聯(lián)社存放哈爾濱銀行股份有限公司重慶分行約期存款50,000,000.00元，存放期限：178天（自2016年11月1日至2017年4月28日），年利率：3.40%。（3）委托省聯(lián)社存放景德鎮(zhèn)農(nóng)村商業(yè)銀行營業(yè)部約期存款50,000,000.00元，存放期限：189天12江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注（自2016年11月28日至2017年6月05日），年利率：3.65%。（4）委托省聯(lián)社存放中信銀行南昌分行約期存款50,000,000.00元，存放期限：120天（自2016年12月1日至2017年3月31日），年利率：4.20%。（5）委托省聯(lián)社存放江西銀行股份有限公司總行約期存款50,000,000.00元，存放期限：182天（自2016年12月2日至2017年6月2日），年利率：4.00%。（6）委托省聯(lián)社存放北京銀行南昌分行約期存款50,000,000.00元，存放期限:117天（自2016年12月5日至2017年4月1日），年利率：4.00%。（7）委托省聯(lián)社存放包商銀行總行約期存款100,000,000.00元，存放期限:1年（自2016年12月6日至2017年12月6日），年利率：4.10%。（8）委托省聯(lián)社存放浙商銀行股份有限公司總行約期存款50,000,000.00元，存放期限：121天（自2016年12月7日至2017年4月7日），年利率：4.20%。6、委托存放省聯(lián)社一年期約期存款年初余額100,000,000.00元，系存放期限：自2016年2月22日至2017年2月22日，期限：1年，年利率：3.05%。（四）買入返售金融資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本年增加額本年減少額年末余額質(zhì)押式買入返售債券100,000,000.00100,000,000.00質(zhì)押式買入返售貼現(xiàn)票據(jù)100,000,000.00100,000,000.00合計(jì)200,000,000.00200,000,000.00注：買入返售金融資產(chǎn)年初余額200,000,000.00元，其中：（1）質(zhì)押式買入返售債券100,000,000.00元，其中：①2016年12月7日本公司委托省聯(lián)社按與“易方達(dá)工行私行4號(hào)資產(chǎn)管理計(jì)劃”辦理的質(zhì)押式逆回購業(yè)務(wù)。雙方約定：回購年利率：4.50%；交易金額：50,000,000.00元；占款期限：33天；回購起息日：2016年12月7日；回購到期日：2017年1月9日。實(shí)際占款天數(shù)：33天。債券已于2017年1月9日到期收回。②2016年12月9日本公司委托省聯(lián)社按與“齊魯資管-工行-萊商銀行股份有限公司”辦理的質(zhì)押式逆回購業(yè)務(wù)。雙方約定：回購年利率：4.90%；交易金額：50,000,000.00元；占款期限：31天；回購起息日：2016年12月9日；回購到期日：2017年1月9日。實(shí)際占款天數(shù)：31天。債券已于2017年1月9日到期收回。（2）質(zhì)押式買入返售貼現(xiàn)票據(jù)100,000,000.00元，系本公司按省聯(lián)社通知安排辦理的質(zhì)押式回購銀行承兌匯票。13

江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注（五）應(yīng)收款項(xiàng)類金融資產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本年增加額 |1本年減少額年末余額應(yīng)收保本型理財(cái)產(chǎn)品投資30,000,000.00100,000,000.00130,000,000.00應(yīng)收非保本型理財(cái)產(chǎn)品投資1,710,000,000.00529,330,000.002,139,330,000.00100,000,000.00合計(jì)1,740,000,000.001629,330,000.002,269,330,000.00100,000,000.00注：應(yīng)收非保本型理財(cái)產(chǎn)品投資一理財(cái)產(chǎn)品年末余額100,000,000.00元，明細(xì)如下:委托機(jī)構(gòu)產(chǎn)品名稱起息日到期日預(yù)期年化收益率（％）期限（天）年末余額蘆溪農(nóng)商銀行蘆溪農(nóng)商銀行百福理財(cái)福 臨 門ZX122201701170032017-1-182018-1-184.6036550,000,000.00蘆溪農(nóng)商銀行蘆溪農(nóng)商銀行百福理財(cái)福 臨 門ZX122201711140102017-11-152018-8-225.1028050,000,000.00合計(jì)100,000,000.00說明：上述列示的理財(cái)產(chǎn)品中已到期收回1筆，金額50,000,000.00元，系到期日為2018年1月18日蘆溪農(nóng)商銀行銷售的365天期“蘆溪農(nóng)商銀行百福理財(cái)福臨門ZX12220170117003”理財(cái)產(chǎn)品。（六）應(yīng)收利息項(xiàng)目年初數(shù)年末數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面余額減值準(zhǔn)備應(yīng)收存放同業(yè)款項(xiàng)利息1,954,703.1911,506,333.34應(yīng)收存放系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)利息2,615,479.452,534,246.58應(yīng)收款項(xiàng)類金融資產(chǎn)利息14,107,967.173,703,424.66其中：應(yīng)收非保本型理財(cái)產(chǎn)品投資利息14,107,967.173,703,424.66應(yīng)收其他財(cái)富項(xiàng)目類投資利息 ,應(yīng)收貸款利息1,813,476.411,804,022.40應(yīng)收信用卡透支利息1,180.111,643.5314

江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注年初數(shù) 1 年末數(shù)（七）應(yīng)收股利I（七）應(yīng)收股利I項(xiàng)目年初余額i本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額湖口農(nóng)商銀行500,000.00200,000.001700,000.00合計(jì)500,000.00200,000.00700,000.00項(xiàng)目賬面余額減值準(zhǔn)備賬面余額1減值準(zhǔn)備應(yīng)收債券利息12,457,338.8717,344,313.47其中：央行票據(jù)利息757,917.80政策性銀行債券利息572,547.953,536,369.86商業(yè)銀行債券利息636,230.14636,230.14中央公用企業(yè)債券利息1 12,848,520.56地方政府債券利息608,643.31608,643.32地方公用企業(yè)債券利息8,397,287.347,515,453.70其他企業(yè)債券利息1 12,242,630.131,441,178.09合計(jì)32,950,145.2036,893,983.98應(yīng)收利息凈值32,950,145.2036,893,983.98（八）其他應(yīng)收款1、按項(xiàng)目明細(xì)分類披露:項(xiàng)目期初余額本年增加本年減少期末余額職工臨時(shí)借支—1 1—1 1366,000.00-1 11366,000.00|墊付訴訟費(fèi)11,042,403.0011,152,687.001213,470.00]1,981,620.00墊付結(jié)算手續(xù)費(fèi)1109.8511109.85暫付信息化建設(shè)資金3,156,207.724,460,000.003,346,561.32]4,269,646.40暫付運(yùn)營管理服務(wù)款項(xiàng)183,813.00920,000.001,069,170.00134,643.00預(yù)付合同定金類款項(xiàng)11172,863.50111,170,760.90111,343,624.40|待處理股金款項(xiàng)111142,469.631142,469.63]預(yù)付其他款項(xiàng)1110,000.001111110,000.00待處理應(yīng)收清算款項(xiàng)1,057.351,057.35待處理柜員短款34,700.0034,700.00]應(yīng)收信用卡款項(xiàng)705.196,855.136,388.77]1,171.55其他應(yīng)收款13,761,529.00110,643,477.5014,749,800.00]9,655,206.5015

江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注其他待處理應(yīng)收款項(xiàng)5,520.003,613,173,234.443,613,178,754.44小計(jì)8,333,151.263,631,971,241.953,624,350,938.5615,953,454.65減：壞賬準(zhǔn)備-494,893.40-494,893.40合計(jì)7,838,257.863,631,971,241.953,624,350,938.5615,458,561.252、按賬齡組合分類披露:年初數(shù) | 年末數(shù)項(xiàng)目L1111 1i賬面余額i1 1壞賬準(zhǔn)備賬面余額i壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)1 17,835,958.26110,738.4015,004,127.801-2年232,595.00139,557.00452,133.85110,738.402-3年264,598.00244,598.00232,595.00139,557.003年以上264,598.00244,598.00合計(jì)8,333,151.26494,893.4015,953,454.65494,893.40其他應(yīng)收款凈值7,838,257.8615,458,561.25注：其他應(yīng)收款中墊付訴訟費(fèi)按照五級(jí)分類結(jié)果，應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備情況如下:五級(jí)分類計(jì)提壞賬準(zhǔn)備項(xiàng)目的年末余額 i1計(jì)提比例％應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備金額正常1.5--1 1關(guān)注219,480.00|36,584.40次級(jí)347,180.00|30104,154.00可疑232,595.00|601139,557.00損失244,598.00|100244,598.00合計(jì)1,043,853.00j494,893.40（九）發(fā)放貸款和墊款1、發(fā)放貸款及墊款按擔(dān)保方式分布項(xiàng)目年初余額年末余額信用貸款375,877,975.91431,247,231.68保證貸款2,106,545,635.952,105,546,914.56抵押貸款2,732,613,194.053,583,656,763.10質(zhì)押貸款 104,182,852.36346,832,536.20信貸管理系統(tǒng)中的發(fā)放貸款總額5,319,219,658.276,467,283,445.5416

江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目年初余額年末余額加：貼現(xiàn)60,466,150.6826,412,320.56力口：個(gè)人信用卡透支234,839.15269,738.20加：墊款5,000,000.00信貸管理系統(tǒng)中的貸款和墊款總額5,384,920,648.106,493,965,504.30力口：貸款已減值利息15,458,551.5816,775,199.13力口：墊款已減值利息318,582.24會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中的貸款和墊款總額5,400,697,781.926,510,740,703.43減：貸款損失準(zhǔn)備552,592,062.21546,265,689.96發(fā)放貸款和墊款凈額4,848,105,719.715,964,475,013.472、信貸管理系統(tǒng)中發(fā)放的貸款和墊款年末余額按期限劃分貸款種類貸款期限合計(jì)1年以內(nèi)2年3年3年以上信用貸款398,061,925.5710,570,226.703,261,750.7719,353,328.64431,,247,231.68-2,105,546,914.56保證貸款1,898,445,000.3333,432,961.49151,441,612.9822,227,339.76抵押貸款2,413,796,048.3685,209,799.78205,491,145.41879,159,769.55…3,,5-83,,656,,763.10一346,832,536.20質(zhì)押貸款324,182,536.20200,000.0022,450,000.00貼現(xiàn)26,412,320.5626,412,320.56269,738.20個(gè)人信用卡透支269,738.20墊款合計(jì)[5,061,167,569.22|129,412,987.97|382,644,509.16|920,740,437.95|6,493,965,504.303、信用卡透支項(xiàng)目 ： 年初余額 ：本年增加： 本年減少 ：年末余額個(gè)人信用卡透支 234,839.15 3,870,255.00 3,835,355.95 269,738.20合計(jì) 234,839.15 3,870,255.00 3,835,355.95 269,738.204、貼現(xiàn)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額一、貼現(xiàn)資產(chǎn)成本60,466,150.68205,051,183.72239,005,925.0026,511,409.4017

江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)貼現(xiàn)i2,600,000.00i6,057,124.80j16,228,651.00i2,428,473.80系統(tǒng)外票據(jù)貼現(xiàn)9,366,150.6843,994,058.921129,277,274.0024,082,935.60系統(tǒng)內(nèi)票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)16,000,000.0020,000,000.00136,000,000.00系統(tǒng)外票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)32,500,000.00135,000,000.00j167,500,000.00二、貼現(xiàn)利息調(diào)整39,089.89：138,178.73-99,088.84合計(jì)60,466,150.68205,090,273.611239,144,103.7326,412,320.565、墊款項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額銀行承兌匯票墊款13,325,965.6013,325,965.60墊款已減值本金5,000,000.0045,106.135,045,106.13合計(jì)5,000,000.0013,371,071.7318,371,071.736、信貸管理系統(tǒng)中發(fā)放的貸款和墊款按風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果項(xiàng)目年初余額年末余額正常貸款5,225,588,947.016,286,910,564.56其中：正常（含貼現(xiàn)及個(gè)人信用卡透支）5,098,782,544.506,224,221,879.20關(guān)注（含墊款）126,806,402.5162,688,685.36不良貸款159,331,701.09207,054,939.74其中：次級(jí)25,450,879.83137,628,066.16可疑132,181,418.6464,986,540.96損失1,699,402.624,440,332.62合計(jì)5,384,920,648.106,493,965,504.30注：按貸款五級(jí)分類計(jì)算，年末不良貸款為207,054,939.74元，不良貸款占比為3.19%。7、信貸管理系統(tǒng)中發(fā)放貸款按貸款性質(zhì)分類的結(jié)果I I 比例％ 比例%I I 1 1 I 1 項(xiàng)目年初余額占全部貸款占涉農(nóng)貨款年末余額占全部貸款占涉農(nóng)貨款一、涉農(nóng)貸款5,019,327,893.4794.361006,259,382,302.1896.79100其中：農(nóng)戶貸款3,648,775,194.3272.694,642,369,823.8974.17農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織貸款25,932,359.200.5245,118,494.620.7218

江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注農(nóng)村企業(yè)貸款11,344,620,339.9511 26.7911,571,893,983.671 25.111 ■ 1二、非農(nóng)貸款1 299,891,764.8011 5.64!207,901,143.361 3.211合計(jì)5,319,219,658.271001006,467,283,445.541001008、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中的貸款和墊款總額中的貸款（墊款）已減值利息項(xiàng)目年初余額年末余額貸款已減值利息15,458,551.5816,775,199.13墊款已減值利息318,582.24合計(jì)15,777,133.8216,775,199.139、貸款損失準(zhǔn)備項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額貸款專項(xiàng)準(zhǔn)備92,447,709.8882,113,819.7887,960,192.0386,601,337.63貸款一般準(zhǔn)備76,481,738.1717,722,896.78841,306.7693,363,328.19貸款其他減值準(zhǔn)備383,662,614.1625,661,306.7643,022,896.78366,301,024.14合計(jì)552,592,062.21125,498,023.32131,824,395.57546,265,689.9610、信貸管理系統(tǒng)中發(fā)放的貸款和墊款按照五級(jí)分類結(jié)果，應(yīng)計(jì)提的貸款損失準(zhǔn)備情況如下:i應(yīng)計(jì)提的貸款損失五級(jí)分類各項(xiàng)貸款年末余額！計(jì)提比例％; 準(zhǔn)備金額正常（含貼現(xiàn)及個(gè)人6,224,221,879.20j1.5! 93,363,328.19信用卡透支）關(guān)注（含墊款）62,688,685.36；31,880,660.56次級(jí)137,628,066.16|3041,288,419.85可疑64,986,540.9616038,991,924.58損失4,440,332.62：1004,440,332.62合計(jì)6,493,965,504.30；179,964,665.80注：貸款損失準(zhǔn)備合計(jì)應(yīng)計(jì)提179,964,665.80元，貸款損失準(zhǔn)備年末余額為546,265,689.96元（其中：已計(jì)提貸款損失專項(xiàng)準(zhǔn)備86,601,337.63元、已計(jì)提一般準(zhǔn)備93,363,328.19元、已計(jì)提貸款其他減值準(zhǔn)備366,301,024.14元），不良貸款年末余額為207,054,939.74元，撥備覆蓋率為263.83%；各項(xiàng)貸款余額為6,493,965,504.30元，貸款撥備率為8.41%。（十）可供出售金融資產(chǎn)19

江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目年初余額1本年增加額本年減少額年末余額投資成本250,000,000.00390,000,000.00360,000,000.00280,000,000.00其中：地方政府債券30,000,000.0030,000,000.00政策性銀行債券50,000,000.0050,000,000.00商業(yè)銀行債券40,000,000.0040,000,000.00地方公用企業(yè)債券60,000,000.0060,000,000.00其他企業(yè)債券130,000,000.00130,000,000.00其他銀行同業(yè)存單330,000,000.00230,000,000.00100,000,000.00應(yīng)計(jì)利息6,164.382,887,534.242,893,698.62其中：地方政府債券政策性銀行債券商業(yè)銀行債券地方公用企業(yè)債券其他企業(yè)債券6,164.381,257,534.241,263,698.62其他銀行同業(yè)存單1,630,000.001,630,000.00利息調(diào)整1,236,255.5010,813,784.7013,347,115.14-1,297,074.94其中：地方政府債券政策性銀行債券1,377,596.26141,086.021,236,510.24商業(yè)銀行債券 1111地方公用企業(yè)債券1,077,085.592,461,619.12-1,384,533.53其他企業(yè)債券-141,340.76141,340.76其他銀行同業(yè)存單9,595,358.3510,744,410.00-1,149,051.65合計(jì)251,242,419.88|403,701,318.94376,240,813.76278,702,925.06注：1、可供出售金融資產(chǎn)一一債券投資年末余額明細(xì)如下:債券名稱1原始投資金額11 投資成本11應(yīng)計(jì)利息11債券溢（折）價(jià)11 合計(jì)115進(jìn)出1451,986,545.901 150,000,000.001 11,236,510.2451,236,510.2416青海銀行0240,000,000.0040,000,000.0040,000,000.0016江西債0530,000,000.00]| 30,000,000.00]1 1| 30,000,000.00115青交投MTN001（5年期）21,598,363.561 120,000,000.001 11 1834,403.1220,834,403.1220

江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注債券名稱i原始投資金額 ii 投資成本 ii應(yīng)計(jì)利息ii債券溢（折）價(jià)ii 合計(jì)16吉林高速1MTN002 i38,283,254.79ii 40,000,000.00ii-2,218,936.65ii 37,781,063.35合計(jì) 1181,868,164.25180,000,000.001 11 -148,023.291179,851,976.712、可供出售金融資產(chǎn)一一其他銀行同業(yè)存單年末余額明細(xì)如下:存單名稱原始存單金額存單票面金額應(yīng)計(jì)利息利息調(diào)整合計(jì)17長安銀行CD02647,897,750.0050,000,000.00-420,450.0049,579,550.0017廈門農(nóng)商行CD1八748,826,500.0050,000,000.00-728,601.6549,271,398.35CD107合計(jì)i96,724,250.00j100,000,000.00j j-1,149,051.65j98,850,948.35（十一）持有至到期投資項(xiàng)目年初余額本年增加額本年減少額年末余額債券投資成本186,000,000.00390,000,000.00152,000,000.00424,000,000.00其中：地方政府債券20,000,000.002,000,000.00政策性銀行債券120,000,000.00120,000,000.00中央公用企業(yè)債券120,000,000.0050,000,000.0070,000,000.00地方公用企業(yè)債券164,000,000.00130,000,000.00102,000,000.00192,000,000.00其他企業(yè)債券2,000,000.0020,000,000.0040,000,000.00債券應(yīng)計(jì)利息其中：地方政府債券政策性銀行債券中央公用企業(yè)債券地方公用企業(yè)債券其他企業(yè)債券債券利息調(diào)整-39,649.614,128,201.995,687,582.30-1,599,029.92其中：地方政府債券-317.41317.41政策性銀行債券2,152,599.392,908,577.01-755,977.62中央公用企業(yè)債券104,661.12630,250.00-525,588.88地方公用企業(yè)債券-34,075.781,865,051.182,132,755.29-301,779.89其他企業(yè)債券-5,256.425,572.8916,000.00-15,683.53合計(jì)185,960,350.39394,128,201.99157,687,582.30422,400,970.0821

江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注注：持有至到期投資年末余額明細(xì)如下:債券名稱原始投資金額投資成本應(yīng)計(jì)利息利息調(diào)整合計(jì)15江西債011,999,000.002,000,000.002,000,000.0015寧交通PPN00119,990,000.0020,000,000.00-2,073.1219,997,926.8811甘公投MTN220,309,560.004,000,000.004,000,000.0012嘉名城債30,000,000.0012,000,000.0012,000,000.0011武進(jìn)經(jīng)發(fā)債50,000,000.0050,000,000.0050,000,000.0014津環(huán)城債22,234,917.8116,000,000.00—610,973.0216,610,973.0214?？貍?220,835,395.8920,000,000.00503,411.6920,503,411.6915國開1829,465,065.4830,000,000.00-953,004.0329,046,995.9717遠(yuǎn)東租賃PPN00139,968,000.001140,000,000.00-24,123.8639,975,876.1417日照港MTN00129,979,969.8630,000,000.00-17,453.4029,982,546.6014國開2243,033,729.8640,000,000.001,759,122.9941,759,122.9917西永MTN00119,986,712.3320,000,000.00-13,610.4119,986,389.5917農(nóng)發(fā)0548,677,756.1650,000,000.00-1,562,096.5848,437,903.4215華誼MTN00119,276,614.7920,000,000.00-842,545.9419,157,454.0617光大集團(tuán)MTN00229,695,062.3330,000,000.00-501,465.0229,498,534.9815農(nóng)四師MTN00139,489,386.3040,000,000.00-556,165.2639,443,834.74合計(jì)464,941,170.81424,000,000.00-1,599,029.92422,400,970.08（十二）長期股權(quán)投資被投資單位名稱年初投資比例％年初余額本年增加額本年減少額年末余額年末投資比例％江西省農(nóng)村信用社聯(lián)合社1.37700,000.00700,000.001.37對(duì)農(nóng)合機(jī)構(gòu)投資3.9720,000,000.0020,000,000.003.97其中：湖口農(nóng)商銀行3.9720,000,000.0020,000,000.003.97合計(jì)20,700,000.0020,700,000.00注：本公司對(duì)農(nóng)合機(jī)構(gòu)投資年初余額20,000,000.00元，系本公司于2016年6月30日經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)宜春監(jiān)管分局同意參股江西湖口農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（籌）1,000萬股，持股比例3.97%，按每22

江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注股2.00元計(jì)算，實(shí)際出資金額20,000,000.00元，其中：1元/股計(jì)10,000,000.00元為股本，另外1.00元/股計(jì)10,000,000.00元為用于購買不良資產(chǎn)的專項(xiàng)資金。（十三）固定資產(chǎn)項(xiàng) 目年初賬面余額本年增加額本年減少額年末賬面余額一、原價(jià)合計(jì)73,693,463.692,301,769.751,888,089.8074,107,143.64其中：房屋、建筑物40,770,076.2311,020.0040,759,056.23機(jī)器設(shè)備7,082,996.29949,700.956,310.008,026,387.24電子設(shè)備21,138,086.181,013,130.001,730,615.8020,420,600.38運(yùn)輸工具1,744,459.991,744,459.99其他設(shè)備2,957,845.00338,938.80140,144.003,156,639.80二、累計(jì)折舊合計(jì)41,219,189.766,224,951.281,799,521.8445,644,619.20其中：房屋、建筑物21,046,471.682,174,753.2410,579.2023,210,645.72機(jī)器設(shè)備2,682,984.72535,867.372,818.803,216,033.29電子設(shè)備14,078,814.303,008,351.041,657,808.8015,429,356.54運(yùn)輸工具1,419,777.7292,227.801,512,005.52其他設(shè)備1,991,141.34413,751.83128,315.042,276,578.13三、固定資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)32,474,273.932,301,769.756,313,519.2428,462,524.44其中：房屋、建筑物19,723,604.552,175,194.0417,548,410.51機(jī)器設(shè)備4,400,011.57949,700.95539,358.574,810,353.95電子設(shè)備7,059,271.881,013,130.003,081,158.044,991,243.84運(yùn)輸工具324,682.270.0092,227.80232,454.47其他設(shè)備966,703.66338,938.80425,580.79880,061.67注：1、本年增加的固定資產(chǎn)中，無在建工程轉(zhuǎn)入；2、本年增加的累計(jì)折舊中本年計(jì)提的折舊費(fèi)用6,224,951.28元，本年已足額計(jì)提折舊。3、本年減少固定資產(chǎn)1,888,089.80元，其中：①房屋建筑物中田心信用社水塔報(bào)廢拆除處置下賬，其原值11,020.00元，已提折舊10,579.20元，凈值440.80元，殘料收入抵償清理費(fèi)用，凈損失440.80元轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出；②機(jī)器設(shè)備中發(fā)電機(jī)等2項(xiàng)資產(chǎn)報(bào)廢處置下賬，其原值6,310.00元，已提折舊2,818.80元，凈值3,491.20元，殘料收入抵償清理費(fèi)用，凈損失3,491.20元轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出；③電子設(shè)備中的存取款一體機(jī)等166項(xiàng)資產(chǎn)報(bào)廢處置下賬，其原值1,730,615.80元，已提折舊1,657,808.80元，凈值72,807.00元，殘料收入抵償清理費(fèi)用，凈損失72,807.00元轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出；④其他設(shè)備中的辦公家具等68項(xiàng)資產(chǎn)報(bào)廢處置下賬，其原值140,144.00元，已提折舊128,315.04元，凈值11,828.96元，殘料收入抵償清理費(fèi)用，凈損失11,828.96元轉(zhuǎn)入營業(yè)外支出。（十四）在建工程23

江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額備注一、房屋建筑工程1,630,970.792,199,652.863,830,623.65蒙山分理處裝修工程32,235.7432,235.74泗溪支行綜合樓裝修工程1,459,391.052,199,652.863,659,043.91新城區(qū)辦公大樓139,344.00139,344.00一、其他在建工程合計(jì)1,630,970.792,199,652.863,830,623.65（十五）無形資產(chǎn)項(xiàng) 目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、原價(jià)合計(jì)43,013,625.731,220,728.0644,234,353.791、土地使用權(quán)38,797,620.0038,797,620.002、省聯(lián)社信息化系統(tǒng)4,216,005.731,220,728.065,436,733.79二、累計(jì)攤銷合計(jì)3,974,958.561,397,174.595,372,133.151、土地使用權(quán)2,897,171.40969,623.583,866,794.982、省聯(lián)社信息化系統(tǒng)1,077,787.16427,551.011,505,338.17三、無形資產(chǎn)賬面價(jià)值合計(jì)39,038,667.171,220,728.061,397,174.5938,862,220.641、土地使用權(quán)35,900,448.60969,623.5834,930,825.022、省聯(lián)社信息化系統(tǒng)3,138,218.571,220,728.06427,551.013,931,395.62（十六）長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目 年初余額|本期增加數(shù)|本期減少數(shù) 其中：本期攤銷數(shù)年末余額一、租金 ： 642,500.00; ; 90,000.00： 90,000.00552,500.00泗溪支行租財(cái)政所綜合樓i 1 1 i: 642,500.00i i 90,000.00■ 90,000.00552,500.00租金 \ \ \ \二、固定資產(chǎn)修理費(fèi)用 ! 420,419.58| | 81,538.241 81,538.24338,881.34總行附屬工程及綠化工程! 326,403.37| | 48,356.051 48,356.05278,047.32敖陽支行門楣安裝 1 72,484.88| | 25,582.901 25,582.9046,901.98敖山分理處門楣安裝 [ 21,531.33| | 7,599.29| 7,599.2913,932.04三、租入固定資產(chǎn)改良支出! 492,967.03| [ 100,316.58] 100,316.58392,650.45老交通局旁自助銀行 | 120,621.82| | 25,847.53| 25,847.5394,774.29勝利路自助銀行裝修費(fèi) ! 83,675.45| [ 16,735.091 16,735.0966,940.36九龍半島離行自助銀行裝II■ 53,123.24： ■ 10,624.65■ 10,624.6542,498.59修費(fèi) i i i i泗溪離行式自助網(wǎng)點(diǎn)裝修i 1 1 i： 140,737.54： ： 28,147.51： 28,147.51112,590.03費(fèi) ： ： ： ：24

江西上高農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司2017年12月31日財(cái)務(wù)報(bào)表附注項(xiàng)目 年初余額本期增加數(shù) 本期減少數(shù) 其中：本期攤銷數(shù)年末余額民政局旁離行式自助網(wǎng)點(diǎn)i! 94,808.98! 18,961.80! 18,961.8075,847.18裝修費(fèi) !三、低值易耗品149,980.00] 149,980.00j 149,980.00四、其他長期待攤費(fèi)用 ， 663,560.7613,500,000.001 149,617.31| 149,617.314,013,943.45績效考核系統(tǒng) 1 553,333.33； 80,000.00： 80,000.001 1473,333.33徐家渡ATM機(jī)智能分析報(bào)1； 9,167.04■ 5,789.71- 5,789.713,377.33警設(shè)備安裝 j鎮(zhèn)渡ATM機(jī)智能分析報(bào)警: 3,716.37! 2,347.18； 2,347.181,369.19設(shè)備安裝 1田心ATM機(jī)智能分析報(bào)警1: 3,809.28i 2,405.86■ 2,405.861,403.42設(shè)備安裝 |上甘山ATM機(jī)智能分析報(bào)! 3,716.37! 2,347.18； 2,347.181,369.19警設(shè)備安裝 j1 1塔下ATM機(jī)智能分析報(bào)警!； 3,716.37i 2,347.18： 2,347.181,369.19