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公司食堂財(cái)務(wù)規(guī)則制度【1】

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,鄭重財(cái)經(jīng)紀(jì)律,現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下:

一、食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求

公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè),必需以服務(wù)職工為宗旨,不以盈利為目的;必需堅(jiān)持職工自愿搭伙就餐的原則;必需仔細(xì)執(zhí)行國家有關(guān)法律、規(guī)矩和財(cái)務(wù)管理規(guī)則制度,開設(shè)公司食堂結(jié)算戶,由公司財(cái)務(wù)室采取“統(tǒng)一管理,自立建帳,成本核算,收支平衡”。

二、公司食堂物資選購與資產(chǎn)管理

食堂物資選購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷,以銷定進(jìn),以進(jìn)促銷”原則。

所購物資必需做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。

建立和完美物資選購內(nèi)部牽制制度。

公司食堂物資必需采取雙人選購,品控部監(jiān)督驗(yàn)收數(shù)量和質(zhì)量。

建立物資選購驗(yàn)收制度。

食堂物資選購回來后,必需辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù),經(jīng)選購人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”上分離簽字認(rèn)可后,方可記下入賬。

建立物資選購報(bào)批制度。

選購人員天天應(yīng)按照選購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂選購方案表”,經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可選購。

建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。

食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)光可分為:進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。

進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。

進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料,如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。

公司食堂應(yīng)對進(jìn)庫存貨舉行按月定期清查盤點(diǎn),學(xué)期結(jié)束舉行一次全面的清查盤點(diǎn),做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。

盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定舉行帳務(wù)調(diào)節(jié)。

三、公司食堂收入管理

公司食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入,食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費(fèi),采取月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)伙食收入、離職工人結(jié)算找補(bǔ)的方法。

即:公司預(yù)收伙食費(fèi)時(shí),不作“食堂收入”,暫掛“對付帳款或預(yù)收款”,每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。

職工及食堂人員的就餐費(fèi)同職工一樣結(jié)算。

離職工人退款,由機(jī)房把退款明細(xì)及總帳交財(cái)務(wù)室,經(jīng)充卡室審核后辦理。

公司食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營,對于在公司統(tǒng)一監(jiān)管下采取責(zé)任經(jīng)營收取的相應(yīng)可安排費(fèi)用,必需納入公司預(yù)算外收入管理。

食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲。

職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮職工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。

食堂采取自收自支,自負(fù)盈虧,公司行政普通不予補(bǔ)助。

食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的,公司可賦予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。

四、公司食堂支出管理

公司食堂支出要以服務(wù)職工為中心,根據(jù)“量入為出”原則支配各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提升伙食資金的使用效益。

食堂支出主要包括:

1.伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。

詳細(xì)包括:

糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;

菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出

調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;

燃料支出:公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出;

其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

2.其他支出:公司食堂招聘暫時(shí)工等所開支的人員工資等支出。

詳細(xì)包括:炊事員工資、社會(huì)保障費(fèi)、管理人員管理補(bǔ)貼、水電費(fèi)支出、非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。

食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。

1.全部主食、副食、蔬菜等物資材料購入,必需按實(shí)際支付的價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。

物資材料購入時(shí)應(yīng)填制食堂物資入庫單,數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗(yàn)收、過秤簽字后按序入庫,并記入有關(guān)帳簿。

現(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用,可不利用填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單,購買驗(yàn)收后憑選購單及發(fā)票直接列入伙食支出。

2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料,必需填寫食堂物資出庫單,出庫時(shí)以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。

食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章,并記入有關(guān)賬簿。

3.食堂的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品等支出,須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,向食堂出納辦理報(bào)銷手續(xù),直接列入當(dāng)月支出。

4.食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,方可按公司招投標(biāo)名目及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理設(shè)備選購手續(xù),購入后辦理好固定資產(chǎn)記下入帳手續(xù)。

5.食堂人員的招聘人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù),其工資標(biāo)準(zhǔn)由公司同意后執(zhí)行。

公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出,原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐,費(fèi)用按實(shí)際支出成本結(jié)算。

食堂菜類的選購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場選購并填寫“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”,選購驗(yàn)收后由驗(yàn)收人及食堂主管簽字并付款,其他物資的選購原則上須對方開具正規(guī)的稅務(wù)發(fā)票到校財(cái)務(wù)室單獨(dú)報(bào)銷,金額在1000元以上的物資須對方提供開戶銀行及帳號,利用轉(zhuǎn)帳支付,不提現(xiàn)金。

常常在選購的米、油、面粉、冰貨等大額選購項(xiàng)目應(yīng)告訴對方至少每周到財(cái)務(wù)室舉行資金結(jié)算。

其他定點(diǎn)單位選購的數(shù)量不是很大的項(xiàng)目也應(yīng)每周到財(cái)務(wù)室結(jié)算,原則上要求對方開具稅務(wù)發(fā)票。

發(fā)票在報(bào)銷過程中應(yīng)寫明用途。

全部結(jié)算的票據(jù)都要求合規(guī)矩范,票據(jù)開具的內(nèi)容反映實(shí)際的經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng),票據(jù)反映的業(yè)務(wù)內(nèi)容真切,符合經(jīng)濟(jì)交往事項(xiàng)的實(shí)際狀況。

;發(fā)票的正確性:內(nèi)容齊全、填寫規(guī)范、開具的內(nèi)容與發(fā)票類別相符、在規(guī)定的額度和時(shí)光內(nèi)開具等;要求對方單位開票時(shí)必需要求做到按號碼挨次填開,填寫項(xiàng)目齊全,內(nèi)容真切,字跡清晰;開票時(shí),同時(shí)要求填寫付款方:“河北灤平華都食品有限公司”并有開票方開票人和收款人簽字,同時(shí)在發(fā)票聯(lián)上加蓋發(fā)票專用章。

食堂每周前填制好選購狀況公示表。

公司食堂全部支出項(xiàng)目除菜市場購買的菜類及零星支出在500元下的項(xiàng)目由食堂主管簽字匯總后由領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一簽字后支付,其他也由領(lǐng)導(dǎo)簽字后支付。

食堂用勞保用品及食物福利等的發(fā)放須報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批,發(fā)票報(bào)銷時(shí)附審批單。

五、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理

食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期收入與支出相抵后的余額。

公司食堂不應(yīng)以盈利為目的,必需堅(jiān)持“收支平衡、略有節(jié)余”的原則。

副營收支的收益和其它收支的收益應(yīng)該單獨(dú)反映。

食堂應(yīng)每月反映財(cái)務(wù)盈虧情況,按月編制“公司食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“公司食堂收支明細(xì)表”,準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺問題,分析緣由,消退虧損。

食堂凈收益所有納入公司部門預(yù)算,實(shí)施“收支兩條線”管理。

六、財(cái)務(wù)藏匿

食堂每月財(cái)務(wù)報(bào)表于次月公司第一周例會(huì)上公示。

七、公司食堂會(huì)計(jì)檔案管理

食堂的會(huì)計(jì)檔案資料,納入公司會(huì)計(jì)檔案資料統(tǒng)一管理。

公司食堂財(cái)務(wù)規(guī)則制度【2】

職工食堂財(cái)務(wù)管理制度

為進(jìn)一步加強(qiáng)職工食堂財(cái)務(wù)管理,規(guī)范經(jīng)營體系,提升經(jīng)營效果,更好的為廣闊職工服務(wù),按照公司財(cái)務(wù)管理相關(guān)規(guī)定,結(jié)合職工食堂經(jīng)營的實(shí)際狀況,特制定本制度:

一、內(nèi)容與要求

1、職工食堂全部收、付款及出、入庫單據(jù),必需書寫工整,手續(xù)完備。

食堂領(lǐng)用各種物品要做好出庫單,出庫單據(jù)上要有領(lǐng)物人、保管員、食堂主管的簽字許可,做到帳物相符,一一對應(yīng)。

每周一報(bào)銷、每月一統(tǒng)計(jì)當(dāng)月的總支出和總收入。

2、全部收、付款單據(jù)要事先經(jīng)制單人和食堂主管簽字后,方可到主管單位簽字審核,公司領(lǐng)導(dǎo)審批后到公司財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

3、核算保管員應(yīng)每周五下午,持本周所購物品的發(fā)票或者集市選購賣方開出的收據(jù)等原始憑證、出入庫單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。

發(fā)票必需具有稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)票監(jiān)制章和單位財(cái)務(wù)專用章;出、入庫單須有選購員、核算保管員和食堂主管簽字把關(guān);集市選購三聯(lián)單必需有賣方簽名及手印,否則一律不予報(bào)銷。

4、核算保管員定期到主管單位借食堂備用金,并辦理完備的借款手續(xù),每次的借款數(shù)額必需由食堂主管打算。

5、核算保管員應(yīng)每月5日從財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)上月食堂的總收入,當(dāng)月核算當(dāng)月的收支狀況,并計(jì)算出每月的盈余額或者虧損額。

6、食堂每月25日對庫存及剩余物品舉行盤點(diǎn),主管單位隨時(shí)抽查,檢查帳、物是否相符,有無積壓鋪張、腐爛變質(zhì)現(xiàn)象。

7、全部借帳應(yīng)該月結(jié)清,不存在白條,杜絕呆帳、壞帳的發(fā)生。

8、每月全部報(bào)批的收付款單據(jù)及月末盤點(diǎn)表,必需于下月1日前所有送主管單位審核。

二、檢查與考核

1、不準(zhǔn)時(shí)按規(guī)定報(bào)銷、報(bào)送收付款單據(jù)極不按時(shí)盤點(diǎn)的每次考核核算保管員50元。

2、抽查時(shí)帳、物不符考核責(zé)任人100元。

連帶考核食堂主管50元。

3、發(fā)生違背規(guī)則制度的現(xiàn)象,按公司有關(guān)制度規(guī)定舉行考核。

三、本方法自下發(fā)執(zhí)日起執(zhí)行。

公司食堂財(cái)務(wù)規(guī)則制度【3】

1.目的

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,鄭重財(cái)經(jīng)紀(jì)律,現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下:

2.總體要求

公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè),必需以服務(wù)員工為宗旨,不以盈利為目的;必需仔細(xì)執(zhí)行國家有關(guān)法律、規(guī)矩和財(cái)務(wù)管理規(guī)則制度,采取“統(tǒng)一管理,自立建帳,成本核算,收支平衡”。

3.公司食堂物資選購管理

3.1食堂物資選購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快消,以消定進(jìn)”原則。

所購物資必需做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉,經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。

3.2建立和完美物資選購牽制制度。

為降低成本,除需求量很小的物資,公司食堂物資必需采取兩家供給商比價(jià)供給,擇低供貨,如米、油應(yīng)、蔬菜等占成本比重較大物資。

月底由選購人員匯總品種、數(shù)量選購量及單價(jià)對照表,并以此表作為參考,以降低成本為目標(biāo),分析確定下月供給商單位及其供給物資的種類、數(shù)量。

3.3建立物資選購驗(yàn)收制度。

食堂物資選購回來后,必需辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù),經(jīng)選購人員、保管人員在統(tǒng)一印制的“食堂物資選購訂單”上分離簽字認(rèn)可后,財(cái)務(wù)部方可作為結(jié)算憑據(jù)。

對于未按要求供給,品種、數(shù)量、質(zhì)量等不符合的,選購人員、保管人員可以否決簽字,物資可以拒收。

單據(jù)簽收不全,財(cái)務(wù)部一律不予付款。

3.4建立物資選購報(bào)批制度。

選購人員應(yīng)按照選購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂選購方案表”,經(jīng)審批人員同意審批后方可選購。

3.5食堂如需購置固定資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,辦理設(shè)備選購手續(xù),購入后做好固定資產(chǎn)記下。

4、公司食堂收入管理

4.1食堂收入來源。

食堂收入主要來源于單位員工和外單位職工的就餐收入,每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額確認(rèn)當(dāng)月的刷卡伙食收入。

我公司員工免費(fèi)午餐和來訪來賓支配的工作餐,由公司按照就餐人次,在月底統(tǒng)計(jì)一次性補(bǔ)助收入。

4.2充值消費(fèi)。

全部職工在我公司食堂就餐,應(yīng)首先由食堂管理人員為其辦辦理飯卡,做好記下,舉行飯卡充值,持卡刷卡消費(fèi)。

除特別狀況,不允許手工記賬消費(fèi)。

公司補(bǔ)助充卡,確定補(bǔ)助名單后,可以分次批量充值,次數(shù)不超3次。

4.3職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮員工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。

5、公司食堂支出管理

公司食堂支出要以服務(wù)員工為中心,根據(jù)“量入為出”原則合理支配各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提升伙食資金的使用效益。

食堂支出主要包括:

5.1伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出

。

詳細(xì)包括:

5.1.1糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;

5.1.2菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出

5.1.3調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;

5.1.4燃料支出:公司食堂加工過程中耗用氣體等支出;

5.1.5其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

5.2其他支出:公司食堂招聘職工的工資等支出。

詳細(xì)包括:炊事員工資,非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。

6、公司食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余及分配管理

6.1食堂財(cái)務(wù)收支結(jié)余是指公司食堂因伙食經(jīng)營而發(fā)生的當(dāng)期總收入與總支出相抵后的余額。

6.2加強(qiáng)食堂的成本核算,對食堂成本采取每月結(jié)算,月底根據(jù)食堂匯總計(jì)算出“月份食堂收支狀況匯總表”,報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo),做到準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺問題,分析緣由,降低成本,消退虧損

7、公司食堂資料檔案管理

食堂的原始核算資料,由食堂選購員每月匯總后,月底和“月份食堂經(jīng)營狀況匯總表”一起交財(cái)務(wù)部報(bào)銷結(jié)算保存。

8、考核

由財(cái)務(wù)部牽頭,2-3名職工代表組成檢查小組,每月對食堂選購定價(jià)、物資驗(yàn)收等程序舉行2-3次不定期檢查,對檢查中發(fā)覺的問題,對公司提出考核建議,行政部依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示在次月發(fā)資時(shí)扣發(fā)相關(guān)責(zé)任人工資。

9、附則

9.1本制度由公司財(cái)務(wù)部制定,經(jīng)董事長核準(zhǔn)簽發(fā),自201*年代日起實(shí)施執(zhí)行,原相關(guān)費(fèi)用制度作廢,未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn)。

9.2本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、監(jiān)察。

【第3篇】公司食堂財(cái)務(wù)管理制度怎么寫

為進(jìn)一步加強(qiáng)公司食堂管理,健全食堂管理制度,規(guī)范食堂財(cái)務(wù)收支,鄭重財(cái)經(jīng)紀(jì)律,現(xiàn)就公司食堂財(cái)務(wù)管理中的有關(guān)事項(xiàng)規(guī)定如下:

一、食堂財(cái)務(wù)管理的總體要求

公司開辦食堂是一項(xiàng)公益性事業(yè),必需以服務(wù)職工為宗旨,不以盈利為目的;必需堅(jiān)持職工自愿搭伙就餐的原則;必需仔細(xì)執(zhí)行國家有關(guān)法律、規(guī)矩和財(cái)務(wù)管理規(guī)則制度,開設(shè)公司食堂結(jié)算戶,由公司財(cái)務(wù)室采取“統(tǒng)一管理,自立建帳,成本核算,收支平衡”。

二、公司食堂物資選購與資產(chǎn)管理

食堂物資選購應(yīng)堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷,以銷定進(jìn),以進(jìn)促銷”原則。所購物資必需做到質(zhì)優(yōu)價(jià)廉經(jīng)濟(jì)實(shí)惠。

建立和完美物資選購內(nèi)部牽制制度。公司食堂物資必需采取雙人選購,品控部監(jiān)督驗(yàn)收數(shù)量和質(zhì)量。

建立物資選購驗(yàn)收制度。食堂物資選購回來后,必需辦理過秤、驗(yàn)收等入庫手續(xù),經(jīng)選購人員、復(fù)核人員、保管人員和審批人員在統(tǒng)一印制的“河北灤平華都食品有限公司食堂物自制單據(jù)”上分離簽字認(rèn)可后,方可記下入賬。

建立物資選購報(bào)批制度。選購人員天天應(yīng)按照選購的品種、數(shù)量、價(jià)格等編制“食堂選購方案表”,經(jīng)復(fù)核人員、保管人員和審批人員同意審批后方可選購。

建立食堂存貨盤點(diǎn)制度。食堂存貨按進(jìn)庫時(shí)光可分為:進(jìn)廚存貨和進(jìn)庫存貨。進(jìn)廚存貨指購進(jìn)后直接進(jìn)入廚房用于加工的原材料及輔料。進(jìn)庫存貨指為加工過程中耗用而儲存的原材料及輔料,如大米、面粉、食油、干貨、山貨、調(diào)料和燃料等。公司食堂應(yīng)對進(jìn)庫存貨舉行按月定期清查盤點(diǎn),學(xué)期結(jié)束舉行一次全面的清查盤點(diǎn),做到帳表、帳帳、帳實(shí)相符。盤盈或盤虧的存貨應(yīng)按有關(guān)規(guī)定舉行帳務(wù)調(diào)節(jié)。

三、公司食堂收入管理

公司食堂收入主要來源于職工和管理人員的就餐收入,食堂向職工和管理人員收取的金龍卡存款伙食費(fèi),采取月初預(yù)收、月末結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)伙食收入、離職工人結(jié)算找補(bǔ)的方法。即:公司預(yù)收伙食費(fèi)時(shí),不作“食堂收入”,暫掛“對付帳款或預(yù)收款”,每月末以當(dāng)月電腦打印的就餐交易額從預(yù)收款中結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)當(dāng)月伙食收入。職工及食堂人員的就餐費(fèi)同職工一樣結(jié)算。

離職工人退款,由機(jī)房把退款明細(xì)及總帳交財(cái)務(wù)室,經(jīng)充卡室審核后辦理。

公司食堂原則上不允許對外承包經(jīng)營,對于在公司統(tǒng)一監(jiān)管下采取責(zé)任經(jīng)營收取的相應(yīng)可安排費(fèi)用,必需納入公司預(yù)算外收入管理。

食堂包裝物出售、飯菜下腳處理等所產(chǎn)生收入,一律記入食堂收入,不得轉(zhuǎn)移存儲。

職工伙食費(fèi)的收取應(yīng)充分考慮職工的承受能力,以伙食支出的估算成本為依據(jù),力求收支基本平衡。

食堂采取自收自支,自負(fù)盈虧,公司行政普通不予補(bǔ)助。食堂以伙食資金購置食堂設(shè)備或其它支出而造成虧損的,公司可賦予一定經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。

四、公司食堂支出管理

公司食堂支出要以服務(wù)職工為中心,根據(jù)“量入為出”原則支配各項(xiàng)支出,嚴(yán)格支出管理,提升伙食資金的使用效益。食堂支出主要包括:

1.伙食支出:是指公司食堂開展伙食活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)支出。詳細(xì)包括:

糧食支出:公司食堂加工過程中所耗用的米、面粉等支出;

菜金支出:公司食堂燒菜所耗用的支出

⑶調(diào)料支出:公司食堂加工過程中耗用鹽、味精、雞精等支出;

燃料支出:公司食堂加工過程中耗用煤、煤氣等支出;

其他材料支出:公司食堂加工過程中耗用除上述以外的支出。

2.其他支出:公司食堂招聘暫時(shí)工等所開支的人員工資等支出。詳細(xì)包括:炊事員工資、社會(huì)保障費(fèi)、管理人員管理補(bǔ)貼、水電費(fèi)支出、非正常支出及其他雜項(xiàng)支出。

食堂支出的管理程序和審批規(guī)定。

1.全部主食、副食、蔬菜等物資材料購入,必需按實(shí)際支付的價(jià)格及運(yùn)費(fèi)等實(shí)際成本計(jì)價(jià)。物資材料購入時(shí)應(yīng)填制食堂物資入庫單,數(shù)量、價(jià)格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗(yàn)收、過秤簽字后按序入庫,并記入有關(guān)帳簿?，F(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用,可不利用填制食堂物資入庫單和食堂物資出庫單,購買驗(yàn)收后憑選購單及發(fā)票直接列入伙食支出。

2.領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料,必需填寫食堂物資出庫單,出庫時(shí)以加權(quán)平均后的成本作伙食支出。食堂物資出庫單須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章,并記入有關(guān)賬簿。

3.食堂的差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品等支出,須經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人審核,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后,向食堂出納辦理報(bào)銷手續(xù),直接列入當(dāng)月支出。

4.食堂需購置固定資產(chǎn),由食堂負(fù)責(zé)人提出申請,報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審核,審批同意后,方可按公司招投標(biāo)名目及標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定辦理設(shè)備選購手續(xù),購入后辦理好固定資產(chǎn)記下入帳手續(xù)。

5.食堂人員的招聘人數(shù)應(yīng)符合規(guī)定的人數(shù),其工資標(biāo)準(zhǔn)由公司同意后執(zhí)行。

公司因工作需要而發(fā)生的客伙支出,原則上要求在公司內(nèi)部食堂就餐,費(fèi)用按實(shí)際支出成本結(jié)算。

食堂菜類的選購應(yīng)有兩人及以上人員到菜市場選購并填寫“河北灤平華都