CCSA11團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)T/CASCXXXX-2023建筑供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)應(yīng)用指南ApplicationGuideofConstructionSupplyChainFinanceBusiness(征求意見稿)2023-XX-XX發(fā)布2023-XX-XX實施中國建設(shè)會計學(xué)會發(fā)布TCASCXXXX-20231前言 2 2術(shù)語和定義 33基本規(guī)定 44建筑供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù) 4 責(zé)義務(wù) 5 鏈金融 9 專業(yè)分包管理場景下的建筑供應(yīng)鏈金融 10設(shè)備場景下的建筑供應(yīng)鏈金融 10管理場景下的建筑供應(yīng)鏈金融 11供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)流程 11 2 14 審核階段風(fēng)險管理 15險管理 15險管理 16 16 筑供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺系統(tǒng)框架 17筑供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺安全要求 18參考文獻(xiàn) 182前言口。本標(biāo)準(zhǔn)起草單位為：中國建設(shè)會計學(xué)會投融資專業(yè)委員會、中企云鏈(北TCASCXXXX-202331總則2術(shù)語和定義.1供應(yīng)鏈金融SupplyChainFinance2.2建筑供應(yīng)鏈ConstructionSupplyChain建筑核心企業(yè)ConstructionCoreEnterprise2.4建筑供應(yīng)鏈金融ConstructionSupplyChainFinance2.6場景供應(yīng)鏈金融Scenario-basedSupplyChainFinanceTCASCXXXX-202343基本規(guī)定3.3建筑供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)是構(gòu)建建筑核心企業(yè)與供應(yīng)商一體化的金融供4建筑供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)則(1)業(yè)務(wù)真實性；(2)資產(chǎn)流動性；(3)流程協(xié)同性；(4)資金閉環(huán)性。體分包方)、供應(yīng)商(含設(shè)備、原材料、人力供應(yīng)等)。TCASCXXXX-20235與主體的職責(zé)義務(wù)5建筑供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品基于建筑核心企業(yè)主體信用的供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品包括訂單融資、應(yīng)收/應(yīng)付賬款融(1)建筑供應(yīng)商與采購方簽訂購銷合同，并取得購貨訂單。(2)采供雙方對合同、訂單進(jìn)行確認(rèn)后，交易方將相關(guān)數(shù)據(jù)提交至金融機(jī)(3)金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司根據(jù)提交數(shù)據(jù)授予建筑供應(yīng)商相應(yīng)的信用額TCASCXXXX-20236(4)建筑供應(yīng)商與金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司簽訂訂單融資合同及相關(guān)擔(dān)保合同(如有)。(5)金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司向建筑供應(yīng)商發(fā)放貸款，建筑供應(yīng)商按合同(6)建筑供應(yīng)鏈采購方支付貨款到專用賬戶，金融機(jī)構(gòu)扣還貸款。(1)從企業(yè)基本信息、外部輿情信息兩個方面對建筑核心企業(yè)進(jìn)行準(zhǔn)入審(2)從與建筑核心企業(yè)合作歷史數(shù)據(jù)、外部輿情數(shù)據(jù)兩個方面對建筑供應(yīng)(3)從股東背景實力、供應(yīng)鏈金融平臺系統(tǒng)搭建經(jīng)驗兩個方面對第三方供(1)金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司嚴(yán)格審查交易背景信息的真實性，審核內(nèi)容(2)金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司重點審核訂單融資的付款方式，保證業(yè)務(wù)資(1)建筑核心企業(yè)承擔(dān)保證業(yè)務(wù)真實性的管理職責(zé)；負(fù)責(zé)對訂單中的部分(2)金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司負(fù)責(zé)構(gòu)建訂單融資業(yè)務(wù)發(fā)展總體規(guī)劃，制定(3)第三方供應(yīng)鏈平臺承擔(dān)數(shù)據(jù)管理工作，保證數(shù)據(jù)完整準(zhǔn)確無誤的進(jìn)行TCASCXXXX-202371形成應(yīng)收/應(yīng)付賬款4款項發(fā)放3提出應(yīng)收/1形成應(yīng)收/應(yīng)付賬款4款項發(fā)放3提出應(yīng)收/應(yīng)付賬款融資業(yè)務(wù)申請5到期還款融資22金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司核定融資額度(1)建筑核心企業(yè)或供應(yīng)商與交易方簽訂合同并出具發(fā)票，形成應(yīng)收賬款(2)金融機(jī)構(gòu)或商業(yè)保理公司根據(jù)建筑核心企業(yè)及供應(yīng)商情況為其核定應(yīng)(3)建筑核心企業(yè)或供應(yīng)商根據(jù)應(yīng)收/應(yīng)付賬款規(guī)模向金融機(jī)構(gòu)或商業(yè)保理(5)債務(wù)到期后，建筑核心企業(yè)將應(yīng)還款金額存入金融機(jī)構(gòu)或商業(yè)保理公(1)對建筑核心企業(yè)的準(zhǔn)入要求：股東背景優(yōu)質(zhì)，主要股東為建筑行業(yè)的(2)對建筑供應(yīng)商企業(yè)的準(zhǔn)入要求：與建筑核心企業(yè)有合作歷史；實際控(1)確認(rèn)基礎(chǔ)資料的真實有效性。(3)保證資金流閉環(huán)。TCASCXXXX-202384金融機(jī)構(gòu)、4金融機(jī)構(gòu)、項發(fā)放第三方供應(yīng)存到期還款(2)數(shù)據(jù)審查應(yīng)嚴(yán)格按照業(yè)務(wù)流、資金流、信息流“三流合一”的方法，(3)可結(jié)合第三方供應(yīng)鏈平臺提供的數(shù)據(jù)，多維度多層面進(jìn)行數(shù)據(jù)審核管(4)評估應(yīng)收賬款質(zhì)量時，以收款效率指數(shù)、最佳應(yīng)收賬款平均回收期、。(1)建筑核心企業(yè)確認(rèn)交易背景及交易數(shù)據(jù)的真實性，在付款環(huán)節(jié)配合將(2)建筑供應(yīng)商按金融機(jī)構(gòu)或商業(yè)保理公司的要求提供企業(yè)基礎(chǔ)資料，并(3)金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司負(fù)責(zé)評價建筑供應(yīng)商的信用狀況、審核融資險。(4)第三方供應(yīng)鏈平臺負(fù)責(zé)搭建信息系統(tǒng)平臺，按照委托核實業(yè)務(wù)的真實提出存貨融(1)建筑核心企業(yè)或供應(yīng)商在第三方供應(yīng)鏈平臺搭建的平臺中選定擬要融(2)建筑核心企業(yè)或供應(yīng)商在平臺內(nèi)向金融機(jī)構(gòu)或商業(yè)保理公司及第三方(3)第三方供應(yīng)鏈平臺通過平臺進(jìn)行物流倉庫進(jìn)倉、校驗評估，或根據(jù)物(4)進(jìn)倉、評估、校驗數(shù)據(jù)由第三方供應(yīng)鏈平臺發(fā)送至金融機(jī)構(gòu)或商業(yè)保(5)金融機(jī)構(gòu)或商業(yè)保理公司根據(jù)審核為企業(yè)提供存貨類融資。TCASCXXXX-20239(6)建筑核心企業(yè)或供應(yīng)商歸還貸款到專用賬戶，金融機(jī)構(gòu)扣還貸款。(1)質(zhì)押標(biāo)的存貨有明確的價值評估體系，且物理、化學(xué)性能穩(wěn)定，不易(2)質(zhì)押標(biāo)的存貨流動性充足，在省級以上區(qū)域市場交易活躍，銷售渠道(1)基礎(chǔ)貸款資料審核遵照金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司審核標(biāo)準(zhǔn)。(2)金融機(jī)構(gòu)或商業(yè)保理公司通過平臺審核商品清單中存貨的品類及價值、(3)放款前重點審核倉單或質(zhì)押商品清單記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量(1)存貨融資產(chǎn)生的數(shù)據(jù)通過第三方供應(yīng)鏈平臺儲存管理。(2)金融機(jī)構(gòu)或商業(yè)保理公司審核存貨類數(shù)據(jù)中存貨價值變動數(shù)據(jù)。(3)第三方供應(yīng)鏈平臺通過物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)取得存貨類融資物聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)，在與(4)第三方供應(yīng)鏈平臺對存貨類數(shù)據(jù)保存10年以上。(1)存貨融資的建筑企業(yè)及時通知金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司自身存貨的變化，配合金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司對相關(guān)資料的查驗要求。6基于場景化的建筑供應(yīng)鏈金融TCASCXXXX-2023體根6.2.2專業(yè)分包管理場景下的建筑供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)基礎(chǔ)是專業(yè)分包管理的智能(1)建筑核心企業(yè)在人員管理中使用物聯(lián)網(wǎng)科技手段，建立健全智能閘機(jī)、虹(2)建筑核心企業(yè)自建或使用第三方供應(yīng)鏈平臺搭建的人員管理信息平臺，采(3)按照供應(yīng)商請求，建筑核心企業(yè)定期確認(rèn)人員報工、施工進(jìn)度、結(jié)算單、(4)建筑核心企業(yè)對專業(yè)分包商的招標(biāo)、合同、訂單、報量、對賬、支付等業(yè)6.3.2機(jī)械設(shè)備工作場景下的建筑供應(yīng)鏈金融業(yè)務(wù)基礎(chǔ)是打通建筑核心企業(yè)的承擔(dān)搭建打通建筑核心企業(yè)的機(jī)械設(shè)備交易管理平臺和機(jī)械設(shè)備監(jiān)控平臺的責(zé)(1)機(jī)械設(shè)備監(jiān)控平臺通過互聯(lián)網(wǎng)+物聯(lián)網(wǎng)的模式對項目上機(jī)械設(shè)備進(jìn)行線(2)建筑核心企業(yè)對機(jī)械設(shè)備供應(yīng)商的招標(biāo)、合同、訂單、報量、對賬、TCASCXXXX-2023業(yè)2準(zhǔn)入企業(yè)盡職調(diào)查4確認(rèn)基礎(chǔ)合同、業(yè)2準(zhǔn)入企業(yè)盡職調(diào)查4確認(rèn)基礎(chǔ)合同、應(yīng)收賬款的真實性3確定融7貸后管理5審核貿(mào)真(1)建筑企業(yè)物資采購管理的全流程線上化，可以自建采購管理系統(tǒng)也可(2)項目現(xiàn)場物資管理的線上化，支持現(xiàn)場物資收驗貨信息與物資采購管(3)物資采購管理系統(tǒng)與項目管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)對接，保證物資采購的及時和66款項發(fā)放(1)盡職調(diào)查內(nèi)容包括：股東背景、企業(yè)經(jīng)營狀況、交易記錄及慣例、標(biāo)(2)采用現(xiàn)場調(diào)查和非現(xiàn)場調(diào)查相結(jié)合的方式開展盡職調(diào)查，也可以委托TCASCXXXX-2023數(shù)據(jù)確認(rèn)以及信息、物流、7建筑供應(yīng)鏈金融資產(chǎn)證券化產(chǎn)證券化是以建筑核心企業(yè)應(yīng)付賬款(相應(yīng)供應(yīng)商的應(yīng)收賬款)為基礎(chǔ)資產(chǎn)發(fā)行證券化產(chǎn)品。、商活押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或者其他權(quán)利限制。解除。TCASCXXXX-20232參與主體內(nèi)部3交易所審核1方案確立、確權(quán)、盡職調(diào)查2參與主體內(nèi)部3交易所審核1方案確立、確權(quán)、盡職調(diào)查并關(guān)注應(yīng)收賬款債務(wù)人的主體信用(償還能力、付款信用、主體評級等)和基礎(chǔ)7.2.8基礎(chǔ)資產(chǎn)的登記。應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人及附屬擔(dān)保權(quán)益義務(wù)人(如有)，并在相關(guān)登記機(jī)構(gòu)辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記。4銷售、發(fā)行、登記上市交易劃產(chǎn)TCASCXXXX-2023務(wù)。計維8建筑供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理為資金的主要提供方，應(yīng)確保資金的安全性。8.1.5建筑供應(yīng)鏈金融風(fēng)險管理應(yīng)遵循國家相關(guān)政策法規(guī)和金融監(jiān)管的合規(guī)性TCASCXXXX-2023(1)建筑核心企業(yè)、第三方供應(yīng)鏈平臺等與金融機(jī)構(gòu)簽署的兩方、三方或(2)建筑供應(yīng)鏈上下游企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)簽署的借款合同、質(zhì)押合同等法律(3)建筑核心企業(yè)與上下游企業(yè)間用以證實真實交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系(4)需要的其他業(yè)務(wù)資料。收集審核階段風(fēng)險管理階段風(fēng)險管理TCASCXXXX-2023階段風(fēng)險管理。9建筑供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺9.1.2建筑供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺的建設(shè)主體一般包括建筑核心企業(yè)和第三方供(1)標(biāo)準(zhǔn)平臺對客戶供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)的數(shù)字化水平不做具體要求，只要符合金(2)開放平臺具備對可融資底層資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)化篩選能力和貿(mào)易背景核驗?zāi)?3)場景化平臺對客戶供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)數(shù)字化水平有較高要求，平臺能夠通過與義務(wù)9.2.1建筑供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺參與方包括平臺主體、資產(chǎn)方客戶(核心企業(yè)、分包商、供應(yīng)商)、金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)保理公司及第三方供應(yīng)鏈平臺。TCASCXXXX-20239.2.3按平臺及金融機(jī)構(gòu)要求資產(chǎn)方客戶負(fù)責(zé)上傳供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)相關(guān)數(shù)據(jù)并保證方式上傳數(shù)據(jù)。品，9.2.5第三方供應(yīng)鏈平臺負(fù)責(zé)根據(jù)自身客戶需求與合適的供應(yīng)鏈金融平臺形成3建筑供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺系統(tǒng)框架。9.3.2建筑供應(yīng)鏈金融服務(wù)平臺應(yīng)具備對接客戶數(shù)字化系統(tǒng)或第三方供應(yīng)鏈平準(zhǔn)(1)平臺支持企業(yè)和自然