學校財務管理規(guī)定根據《20**年加強和規(guī)范財務管理的實施辦法》要求并結合學校實際情況制定本規(guī)定。一、任何人不得私借公款，辦理對公業(yè)務時發(fā)生的費用能用支票支付的用支票支付，不能用支票支付的用公務卡支付，一定用現(xiàn)金支付的需校長在報銷單簽署“同意現(xiàn)金支付”財務方可報銷。二、嚴格執(zhí)行采購，學校物品采購實行專人采購，嚴格把關，屬于采購的事項（購置、工程、服務），應按程序辦理采購審批手續(xù)，報銷時應提供審批表、政采合同（自行采購需提供學校與供貨商簽訂的自行采購合同）等，財務室應嚴格審核，對于應政采而無手續(xù)的，財務人員應拒絕報銷。三、報銷的基本簽字程序及要求：1.經手人認真填寫《學校費用報銷審批表》，在每張原始發(fā)票上簽字后將其依次粘貼在費用報銷審批單后，并在費用報銷審批單經手人處簽字，由分管領導驗收，在驗收人處簽字（另：無培訓發(fā)票、通知復印件驗收人不予以簽字），然后由財務負責人在財務負責人處簽字，最后由校長在負責人處簽字。2、購買辦公物品的支出，后面應附商家出具的物品詳單并加蓋商家有效印鑒（詳單與發(fā)票章單位要求一致，否則不能說明是同一家出具）。3、購買物品包含服務類業(yè)務（例如印刷、宣傳費等）要有清單或說明，詳細說明購買服務的用途、數(shù)量、服務的對象，大額服務類的要附服務合同。4.會務費和培訓費的支出，需填寫《學校培訓審批表》及《學校費用報銷審批表》，并附組織單位的會務來函或培訓通知、外出審批表、發(fā)票等，自行組織的培訓、會務等要附《培訓（會議）方案》，詳細說明時間、參加范圍、人數(shù)、培訓內容等，另外有專家講課費的，報銷單上要注明專家的身份?！秾W校培訓審批表》由教導處填寫一式兩份，一份隨培訓資料（含通知、發(fā)票等）復印件留存教導處作為培訓臺賬使用，一份隨原件送財務室報銷使用。培訓的附件要能夠清晰說明審批報銷表中的問題，細節(jié):外地培訓需要由組織方或培訓方提供每日行程，且不得提前兩天以上到達，提前兩天以上到達的食宿交通等費用不予報銷；培訓通知上需由由組織方或培訓方提供各項收費標準；打車發(fā)票時間控制在培訓時間前后合理時間范圍內；會務通知上的培訓組織機構與實際開具發(fā)票的機構不一致時，需組織方或培訓方開具委托代開發(fā)票的委托書；培訓費、伙食費、住宿費合并開具一張發(fā)票的，需將以上費用拆分開并注明單價和次數(shù)。5、勞務費的支出要規(guī)范制表，需詳細注明勞務人員姓名、身份證號、勞務內容、勞務費發(fā)放起止時間、勞務費組成。經手人、分管領導、財務負責人、校長共同在費用報銷單上簽字后方可報銷。盡量打卡發(fā)放，并注明銀行卡號及打卡的銀行回單，以現(xiàn)金發(fā)放的需本人簽字領取。發(fā)放社團輔導勞務費的，附與該人員簽訂的培訓協(xié)議、注明具體課時安排、次數(shù)及參加人員。6、出租車費、過橋費、停車費每張背面要注明事由及時間。出租車費要注明起止點。租車需與正規(guī)合法的租車公司簽訂租車協(xié)議，開具正式機打發(fā)票，注明租車用途、時間、車輛類型及數(shù)量、人員及人數(shù)、往返次數(shù)、起點及目的地等，不允許用加油票代替租車票。7、餐費報銷憑機打發(fā)票報銷。發(fā)票需經辦人注明事由、就餐人員（可另附頁，由分管領導簽字并加蓋單位公章）。午、晚餐20元/人，超出部分不予報銷。8、購買活動用品發(fā)放給教職工或學生的，需附學校活動方案、發(fā)放明細及領用人簽字；走訪慰問的，需附走訪名單，注明具體慰問發(fā)放標準或實際發(fā)放統(tǒng)計；教師學生查體或購買保險的需附參與人員、單價及具體事項明細；9、所有報銷發(fā)票都要機打發(fā)票，定額發(fā)票一律不予報銷。10、工程（設備）類支出：首次付款，發(fā)票后要附《采購申報表》原件及《施工合同》復印件；分次付款要在《學校費用報銷審批表》的“事由說明”欄注明是第幾次付款和本次付款比例，并附工程進度單；審計結束付款，要附《審計報告》中的《定案表》頁的復印件；最后一次要附《工程結算簡表》。同時，支付工程審計費、監(jiān)理費，須附有審計、監(jiān)理合同，合同中注明審計費、監(jiān)理費的收取標準和比例,并明確標注審計費、監(jiān)理費計提情況。11、需入固定資產的物品，報銷時應同時提供增加憑單及時增加固定資產，以增加憑條入賬。四、票據管理規(guī)定：1、《支票使用登記簿》：由出納負責登記填列。具體登記時，注意區(qū)分現(xiàn)金支票和轉賬支票，使用購買裝訂成本的《支票使用登記簿》的單位在登記轉賬支票時需加列“收款單位”欄。新購入支票時，在登記簿上先登記購入支票的日期、支票起止號碼及數(shù)量，下面按順序號依次逐張登記使用情況，不得遺漏。2、《非稅收入通用票據領用登記簿》、《資金往來結算票據領用登記簿》：由會計負責登記填列。在出納購置新財政票據后，先登記后領用，出納使用完畢后將票據使用情況匯總整理，將票據存根按票據順序號裝訂成冊，每冊封皮注明使用票據起止日期、數(shù)量、票據起止號碼、金額及用途等。出納將匯總整理后的票據交由會計審核后歸檔。會計、出納每月月末核對票據使用情況，書本費收取完畢后，出納要將收費單據按要求及時整理匯總，交與會計記賬存檔。注：非稅收入在實際收到時暫不記浪潮賬，只記輔助賬,待財政返還時記浪潮賬。采購流程根據有關要求，為使今后的后勤工作能夠更快更好地服務于學校整體工作，特制定采購流程如下：一、購買2萬元以上物品各部門需在每年11月份做出計劃，上報分管校長，由分管校長提交辦公會通過，向報下一年預算待批二、購買2仟元以上2萬元以下或單價5百元以上物品1、各部門需填寫我校采購申報表，按申報表的要求填寫完整，由學校相關領導簽字后提前1個月交至總務處。2、總務處收到采購申報表后，向報零星采購表，經區(qū)采購辦批準后，由總務處進行采購。三、購買總額2仟元以下、單價5百元以下的物品各部門需填寫我校采購申報表，按申報表的要求填寫完整，由學校相關領導簽字后提前1個星期交至總務處。由總務處進行采購。