—采購管理—采購計劃采購預(yù)算編制4.24.14.1采購計劃4.1.1采購計劃的定義采購計劃是指為了維持正常的產(chǎn)銷活動，確定在某一特定時期內(nèi)，應(yīng)在何時購入何種材料的估計作業(yè)。4.1采購計劃4.1.3采購計劃的編制依據(jù)年度銷售計劃年度生產(chǎn)計劃用料清單存量管制卡物料標(biāo)準(zhǔn)成本的設(shè)定生產(chǎn)效率價格預(yù)期4.1采購計劃準(zhǔn)備認(rèn)證計劃評估認(rèn)證需求計算認(rèn)證容量制定認(rèn)證計劃開發(fā)計劃、市場需求生產(chǎn)需求、采購容量認(rèn)證計劃采購計劃流程準(zhǔn)備訂單計劃評估訂單需求計算訂單容量制定訂單計劃認(rèn)證計劃執(zhí)行完畢市場需求、生產(chǎn)需求采購容量訂單計劃4.1采購計劃準(zhǔn)備認(rèn)證計劃流程接收開發(fā)批量需求接收余量需求準(zhǔn)備認(rèn)證環(huán)境資料制訂認(rèn)證計劃說明書采購環(huán)境開發(fā)需求余量需求認(rèn)證計劃說明書1.在目前的采購環(huán)境中可以找到的物料供應(yīng)2.新物料，是采購環(huán)境無法提供的1.采購環(huán)境的供應(yīng)量不足以支持物料需求2.采購環(huán)境容量在縮小1.認(rèn)證環(huán)境：認(rèn)證過程的保證，靠技術(shù)支持2.訂單環(huán)境：生產(chǎn)制造過程，主要是生產(chǎn)規(guī)模能力1.物料項目名細(xì)、需求數(shù)量、認(rèn)證周期2.開發(fā)需求計劃、余量需求計劃、認(rèn)證環(huán)境等資料4.1.4采購認(rèn)證計劃的編制4.1采購計劃計算認(rèn)證容量流程分析項目認(rèn)證資料計算總體認(rèn)證容量計算承接認(rèn)證量確定剩余認(rèn)證容量采購環(huán)境認(rèn)證需求認(rèn)證信息認(rèn)證需求是計劃人員的一項重要事務(wù)，不同認(rèn)證項目其過程及周期千差萬別。把采購環(huán)境中所有供應(yīng)商的認(rèn)證容量疊加，對有些供應(yīng)商的認(rèn)證容量需要乘以適當(dāng)系數(shù)。由于各種采購物品認(rèn)證周期不同，一般是計算某一時間段的承接認(rèn)證量某一物品的所有供應(yīng)商的剩余容量的綜合總和＝物料供應(yīng)商群體總體認(rèn)證容量－承接認(rèn)證容量。認(rèn)證容量是一個近似值4.1采購計劃某電視機(jī)廠去年生產(chǎn)的某型號電視機(jī)銷量達(dá)到10萬臺，根據(jù)市場反應(yīng)狀況，預(yù)計今年的銷量會比去年增長30%（為生產(chǎn)10萬臺電視機(jī)，公司需采購某零件40萬件），公司供應(yīng)某種零件的供應(yīng)商主要有兩家，A的年生產(chǎn)能力是50萬件，已有25萬件的訂單，B的生產(chǎn)能力是40萬件，已有20萬件的訂單，求出認(rèn)證過程。例14.1采購計劃第一步：分析認(rèn)證需求今年銷售預(yù)測：10（1+30%）=13萬件該種零件的需求量是：13×（40÷10）=52萬件第二步：計算認(rèn)證容量A與B的供應(yīng)量是：（50-25）+（40-20）=45萬件52-45=7萬件公司再采購7萬件才能滿足需要4.1采購計劃在例1中求出需求量是7萬件，根據(jù)經(jīng)驗，檢驗測試需求數(shù)量為此批樣件數(shù)量的0.1%，樣品數(shù)量和機(jī)動數(shù)量分別為0.05%，要求在10月1日前完成認(rèn)證。認(rèn)證周期為10天，緩沖時間為10天，求開發(fā)認(rèn)證時間。(認(rèn)證時間一個月)。例24.1采購計劃第三步：制定認(rèn)證需求認(rèn)證零件數(shù)量=7+7×0.1%+7×0.05%+7×0.05%=7.014萬件開發(fā)認(rèn)證時間=30-10-10=104.1采購計劃準(zhǔn)備訂單計劃流程接收市場需求接收生產(chǎn)需求準(zhǔn)備訂單環(huán)境資料制訂訂單計劃說明書采購環(huán)境市場需求生產(chǎn)需求訂單計劃說明書1.必須熟知市場需求計劃或銷售計劃。市場需求的進(jìn)一步分解便得生產(chǎn)需求計劃2.企業(yè)的年度銷售計劃在上一年末制訂，據(jù)此制定季度與月度的市場銷售需求計劃生產(chǎn)物料需求的時間根據(jù)生產(chǎn)計劃產(chǎn)生，是訂單計劃的主要來源1.訂單商品的供應(yīng)商信息2.每個供應(yīng)商分?jǐn)偟挠唵伪壤畔?.從下單到交貨的訂單周期4.最小包裝信息1.商品名稱、需求數(shù)量、到貨日期2.市場需求計劃、生產(chǎn)需求計劃、訂單環(huán)境資料等4.1.4采購訂單計劃的編制4.1采購計劃計算訂單容量流程分析項目供應(yīng)資料計算總體訂單容量計算承接訂單量確定剩余訂單容量采購環(huán)境訂單需求訂單信息訂單容量訂單容量含義包括兩方面：一個是可供給的物料數(shù)，另一是可供給的到貨時間供應(yīng)商在指定時間內(nèi)已經(jīng)簽下的訂單量所有供應(yīng)商群體的剩余訂單容量的總和＝物料供應(yīng)商群體總體訂單容量－已承接訂單量4.1采購計劃甲供應(yīng)商在1月25日之前可供應(yīng)4萬個開關(guān)（A型1萬個、B型2萬個、C型1萬個），乙供應(yīng)商在1月15日之前可供應(yīng)5萬個開關(guān)（A型1.5萬個、B型1.5萬個、C型2萬個）。但甲供應(yīng)商已經(jīng)承接A型8000個，B型1.5萬個，C型9000個。乙供應(yīng)商已經(jīng)承接A型1.3萬個，B型1.2萬個，C型2萬個。試確定剩余訂單容量。例34.1采購計劃制訂訂單計劃流程對比需求容量綜合平衡確定余量認(rèn)證計劃制訂訂單計劃訂單需求訂單信息訂單計劃1.需求小于容量，依據(jù)物料需求制訂訂單計劃2.供應(yīng)商容量小于需求量，要示物料平衡環(huán)節(jié)對剩余物料需求制訂認(rèn)證計劃分析物料訂單需求的可行性，必要時調(diào)整訂單計劃確認(rèn)能否按照物料需求規(guī)定的時間及數(shù)量交貨1.下單數(shù)量＝生產(chǎn)需求量－計劃入庫量－現(xiàn)有庫存量＋安全庫存量2.下單時間＝要求到貨時間－認(rèn)證周期－下單周期－緩沖時間4.1采購預(yù)算4.1.2采購預(yù)算的作用保障戰(zhàn)略計劃和作業(yè)計劃的執(zhí)行，確保組織向良好方向發(fā)展協(xié)調(diào)組織經(jīng)營資源在部門之間合理安排有限資金，保證資金分配的效率通過審批和撥款的過程以及差異分析控制支出將目前的收入和支出與預(yù)算的收入支出相比較，對企業(yè)的財務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)視4.1采購預(yù)算4.1.3采購預(yù)算編制步驟4.1采購預(yù)算4.1.2預(yù)算的編制方法（1）彈性預(yù)算（2）概率預(yù)算（3）零基預(yù)算（4）滾動預(yù)算

一套能適應(yīng)多種業(yè)務(wù)量水平的成本費(fèi)用預(yù)算

費(fèi)用明細(xì)項目單位變動成本物流商品流轉(zhuǎn)量

3000500010000運(yùn)輸費(fèi)0.4120020004000包裝費(fèi)0.8240040008000搬運(yùn)費(fèi)0.5150025005000

是指對在預(yù)算期內(nèi)不確定的各預(yù)算構(gòu)成變量，根據(jù)客觀條件，做出近似的估計：估計他們可能變動的范圍及出現(xiàn)在各個變動范圍的概率，再通過加權(quán)平均計算有關(guān)變量在預(yù)期內(nèi)的期望值的一種預(yù)算編制方法。業(yè)務(wù)量3000020000100000期望值0.20.50.250.05E=30000×0.2+20000×0.5+10000×0.25+0×0.05=6000+10000+2500+0=18500

在編制成本費(fèi)用預(yù)算時，不考慮以往會計期間所發(fā)生的費(fèi)用項目或費(fèi)用數(shù)額，而是以所有的