論文名稱(chēng)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)研究選題理由（研究的目的和意義、背景及現(xiàn)狀等）一、研究的目的和意義（一）研究的目的我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展中，盡管操作風(fēng)險(xiǎn)己經(jīng)給多數(shù)的銀行造成了很大的損失，相關(guān)資本協(xié)議也在制度上對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理提出了自己的意見(jiàn)，但真正的按照協(xié)議去預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)的體系還不夠完善，操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管組成、步驟、方式、評(píng)價(jià)系統(tǒng)也和另外兩大風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防系統(tǒng)差的很遠(yuǎn)。大多數(shù)的商業(yè)銀行目前還不能有機(jī)的將風(fēng)險(xiǎn)歸類(lèi)、數(shù)據(jù)整理、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和內(nèi)部監(jiān)控制度結(jié)合起來(lái)。隨著銀行業(yè)全面對(duì)外開(kāi)放和新業(yè)務(wù)不斷推出，遭受的操作風(fēng)險(xiǎn)負(fù)擔(dān)會(huì)逐漸的增加。我們現(xiàn)在要做的就是盡快改變風(fēng)險(xiǎn)防控理念，切實(shí)了解操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理論內(nèi)涵，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，建立起滿(mǎn)足銀行內(nèi)部要求的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，進(jìn)而保證和促進(jìn)銀行安全、穩(wěn)健地發(fā)展。（二）研究意義1、理論意義本文以?xún)?nèi)部控制理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論作為理論基礎(chǔ)，對(duì)內(nèi)部控制理論與風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展歷程進(jìn)行了深度的剖析，發(fā)現(xiàn)他們共同的發(fā)展趨勢(shì)，通過(guò)對(duì)兩者的深入分析豐富了對(duì)兩者關(guān)系研究的理論體系。我國(guó)學(xué)者雖然對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)有一定研究，但是研究問(wèn)題還不夠深入,商業(yè)銀行仍處于操作風(fēng)險(xiǎn)防控的初級(jí)階段。因此本文對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的影響因素進(jìn)行識(shí)別，并通過(guò)構(gòu)建因子分析模型確定影響程度的大小并且針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)提出控制的方法等，通過(guò)本文的研究以期對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理理論體系進(jìn)行豐富與完善。2、實(shí)際意義本文站下內(nèi)部控制的視角下，對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)影響因素進(jìn)行識(shí)別與分析，并構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)因子分析模型，通過(guò)模型可以對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)影響因素的影響程度進(jìn)行定量化的研究，對(duì)商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)影響因素評(píng)估提供新的思路。同時(shí)，探索出商業(yè)銀行特色的操作風(fēng)險(xiǎn)管理路徑，為商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的解決提供一定的借鑒意義。最后，本文站在內(nèi)控視角下給出操作風(fēng)險(xiǎn)控制的具體方法，對(duì)于我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和內(nèi)部控制的實(shí)踐具有實(shí)際意義上的參考性意義。二、研究背景及現(xiàn)狀（一）研究背景隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)步入結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型新常態(tài)以及互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)沖擊不斷加劇，銀行操作風(fēng)險(xiǎn)損失案件屢禁不止，且操作風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)技術(shù)化、隱蔽化、衍生化的發(fā)展趨勢(shì)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理這個(gè)專(zhuān)業(yè)而又復(fù)雜的話(huà)題再一次被提及。操作風(fēng)險(xiǎn)作為與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并存的三大風(fēng)險(xiǎn)之一，廣泛分布在商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)之中，管理不當(dāng)會(huì)給銀行安全運(yùn)營(yíng)帶來(lái)危害，嚴(yán)重的操作風(fēng)險(xiǎn)事件可能導(dǎo)致銀行破產(chǎn)或倒閉，例如1995年英國(guó)巴林銀行因新加坡交易主管尼克.里森越權(quán)操作股指期貨事件造成巨虧，導(dǎo)致?lián)碛?30多年歷史的巴林銀行宣布破產(chǎn)。2008年法國(guó)興業(yè)銀行因交易員科維爾違規(guī)動(dòng)用500億歐元在歐洲股指期貨市場(chǎng)進(jìn)行欺詐交易，結(jié)果造成法國(guó)興業(yè)銀行49億歐元巨額虧損。上述案件只是操作風(fēng)險(xiǎn)損失案件的冰山一角，因此，關(guān)注和研究操作風(fēng)險(xiǎn)已成為國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行不可回避的話(huà)題，操作風(fēng)險(xiǎn)管理是當(dāng)前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理重要而棘手的問(wèn)題。（二）國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀1、國(guó)外研究現(xiàn)狀作為巴塞爾協(xié)議頒布組織，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（BCBS）根據(jù)大和、巴林銀行不斷破產(chǎn)的例子以及1997年破壞性很強(qiáng)的亞洲金融危機(jī)，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管問(wèn)題進(jìn)行了深入的研究和探討。MarkLawrence（2019）根據(jù)分析指出，金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)十分復(fù)雜，不僅僅包括一種或者兩種風(fēng)險(xiǎn)，它是信用、市場(chǎng)、操作三個(gè)方面整合的一中整體風(fēng)險(xiǎn)。DamirRV和AidarZ（2017）的風(fēng)險(xiǎn)防控觀念己經(jīng)不斷的優(yōu)化，在其風(fēng)險(xiǎn)防控觀念中，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了重視。在這之前加拿大不列顛哥倫比亞省證券委員會(huì)（BCSC）也頒布了《內(nèi)部防控系統(tǒng)片評(píng)估辦法》，指出商業(yè)銀行在創(chuàng)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理守則的時(shí)候，不能不關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的巨大的損失，這推動(dòng)了商業(yè)銀行在創(chuàng)建風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)的時(shí)候?qū)⒉僮黠L(fēng)險(xiǎn)防控加入了其中。2、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀我國(guó)的銀行業(yè)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)和損失遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了銀監(jiān)會(huì)查處的以及銀行主動(dòng)對(duì)外披露的數(shù)據(jù)，樊欣和楊曉光（2015）的研究結(jié)果表明，操作風(fēng)險(xiǎn)占據(jù)了中國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的很大一部分,并且比重相比國(guó)外的銀行在上要超出很多。為了應(yīng)對(duì)逐漸增多的操作風(fēng)險(xiǎn)事件，中國(guó)的學(xué)者不得不在這方面開(kāi)展更多的研究。在中國(guó)，銀行業(yè)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視大約是在2001左右，后來(lái)逐漸進(jìn)行了對(duì)這項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的探究。沈沛龍、任若恩（2015）針對(duì)《新巴塞爾資本協(xié)定》中從商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算依據(jù)和計(jì)算過(guò)程角度展開(kāi)了詳細(xì)探究；秘尚洲、陳方正（2016）利用貝葉斯模型，定量研究了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)上述的這種探究總結(jié)了商業(yè)銀行所存在的三個(gè)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)——操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)相互間的關(guān)聯(lián)；陳學(xué)華、楊輝耀（2017）在商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算和比較過(guò)程中使用了PoT模型，并指出了這類(lèi)模式在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)估中的生動(dòng)性和精準(zhǔn)性，中國(guó)應(yīng)用這種模型的商業(yè)銀行還比較少；趙家敏、張倩（2016）通過(guò)“自下而上”的方式，將不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸納總結(jié)，將其中的數(shù)據(jù)進(jìn)行了詳盡的研究：周好文、楊旭（2015）根據(jù)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的新模式出發(fā)，表示現(xiàn)階段中國(guó)必須建立自己的風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)系統(tǒng)；主要內(nèi)容（研究?jī)?nèi)容、重點(diǎn)難點(diǎn)及解決措施）研究?jī)?nèi)容一、操作風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)概念及相關(guān)基礎(chǔ)理論（一）操作風(fēng)險(xiǎn)的概念（二）操作風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)（三）操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)理論基礎(chǔ).信息不對(duì)稱(chēng)理論.心理契約理論.博弈理論二、中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀（一）郵政銀行基本情況介紹（二）郵儲(chǔ)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀.郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀.郵儲(chǔ)銀行主要操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)職責(zé).郵儲(chǔ)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平三、中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題和原因分析（一）基于等級(jí)全息模型的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題識(shí)別（二）郵儲(chǔ)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題發(fā)生的原因.業(yè)務(wù)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)不足，流程存在漏洞.激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)，員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不足.體制機(jī)制歷史改革不到位，內(nèi)控機(jī)制形同虛設(shè)四、中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防控建議（一）規(guī)范操作流程，審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)（二）加強(qiáng)人才引進(jìn)，注重職業(yè)素養(yǎng)管理培訓(xùn)（三）改革落實(shí)內(nèi)控機(jī)制，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理體系重點(diǎn)難點(diǎn)及解決措施一、重點(diǎn)難點(diǎn)：本文的重點(diǎn)是通過(guò)調(diào)查商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)分析，提出解決方案，從而降低風(fēng)險(xiǎn)。難點(diǎn)是收集到的資料有限，對(duì)問(wèn)題的分析有一定的局限性，對(duì)問(wèn)題的分析不夠全面。二、解決措施：盡量多做一些調(diào)查，全方面的了解商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，多角度進(jìn)行分析。調(diào)查方案（調(diào)查的內(nèi)容、調(diào)查的對(duì)象和范圍、調(diào)查的方法和程序等）一、調(diào)查的內(nèi)容：研究分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)二、調(diào)查的對(duì)象和范圍（一）調(diào)查對(duì)象：商業(yè)銀行項(xiàng)目經(jīng)理（二）調(diào)查范圍：商業(yè)銀行三、調(diào)查的方法和程序（一）調(diào)查方法：典型調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查、抽樣調(diào)查、紙質(zhì)問(wèn)卷調(diào)查（二）調(diào)查程序1、運(yùn)用紙質(zhì)問(wèn)卷調(diào)查法，對(duì)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)、出納、項(xiàng)目經(jīng)理等相關(guān)人員進(jìn)行重點(diǎn)調(diào)查。對(duì)公司內(nèi)部的管理方法等情況有一個(gè)整體了解。2、對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具體情況，了解商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)解決情況。研究方法：文獻(xiàn)研究法，通過(guò)在網(wǎng)上，圖書(shū)館等搜集整理商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)研究資料，并仔細(xì)整理閱讀，為研究定下方向，做前期理論準(zhǔn)備；案例分析法，結(jié)合具體商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中存在的問(wèn)題，以及商業(yè)銀行解決操作風(fēng)險(xiǎn)的思路；邏輯分析法：用邏輯分析措施，在各個(gè)方面深入分析研究歷程中尋出的問(wèn)題，分析問(wèn)題存在的原因，結(jié)合所學(xué)提出解決問(wèn)題的對(duì)策建議。完成期限和采取的主要措施：完成開(kāi)題報(bào)告撰寫(xiě)畢業(yè)論文提交答辯論文完成開(kāi)題報(bào)告撰寫(xiě)畢業(yè)論文提交答辯論文參加論文答辯2020年4月13日至2020年4月18日2020年4月18日至2020年4月23日2020年4月24日至2020年4月28日2020年4月主要措施（一）借助圖書(shū)館及網(wǎng)絡(luò)資源查閱相關(guān)期刊、圖書(shū)等文獻(xiàn)資料。（二）收集有關(guān)數(shù)據(jù)及資料進(jìn)行分析對(duì)比。（三）與同伴交流達(dá)成共識(shí)后整合資料。（四）定期與指導(dǎo)教師交流溝通并由其指導(dǎo)修改。主要參考資料：[1]華永勝.商業(yè)銀行柜臺(tái)操作風(fēng)險(xiǎn)分析[J].商業(yè)文化，2020(08):32-35.[2]徐妊霞.關(guān)于商業(yè)銀行會(huì)計(jì)運(yùn)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)的分析[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化,2018(24)：172773.[3]郭施宏.商業(yè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)分析[D].對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，2018.[4]趙鑫.商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)防范措施分析[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化,2018(07)：160-161.⑸狄子新.新疆城市商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因分析與對(duì)策思考[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊,2018(03)：91-92.[6]孟秀娟.我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制的分析——基于內(nèi)部控制視角[JL財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2017(17):192.[7]錢(qián)婕瑩.從內(nèi)部控制角度分析商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)——以民生銀行欺詐事件為例[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2017(17)：46-47.[8]周亞嵐,BCS銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)分析[D].湘潭大學(xué)，2017.[9]韋茜，李立平，李文強(qiáng).中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)度量的實(shí)證分析——以寧波銀行為例[J].常州工學(xué)院學(xué)報(bào),2017,30(02)：40-45.[10]王曉慧.農(nóng)村商業(yè)銀行柜面操作風(fēng)險(xiǎn)分析[D].山東大學(xué)，2016.[11]張嘉濰.基于公司治理的中國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)影響因子分析[D].天津大學(xué)，2017.[12]陳誠(chéng).我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析及防范[J].