管理標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)科職責(zé)職能1、圍繞年度目標(biāo)要求，進(jìn)行細(xì)化、分解、落實(shí)，確保年初各項(xiàng)管理目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2、執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度，負(fù)責(zé)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收、基金。3、負(fù)責(zé)公司的資金管理，按照公司簽批好的各項(xiàng)用款單、報(bào)銷(xiāo)單，根據(jù)資金情況及時(shí)做好資金的支付。4、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)匯審、資金匯審及報(bào)批工作，資金用款方案的編制、資金支付審核、平衡協(xié)調(diào)工作。5、負(fù)責(zé)辦理工商、稅務(wù)、金融等職能部門(mén)規(guī)定的手續(xù)；對(duì)財(cái)政、稅務(wù)、銀行等機(jī)構(gòu)的檢查，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情6、建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督管理、財(cái)務(wù)本錢(qián)管理，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)方案的執(zhí)行情況，有效實(shí)施公司內(nèi)控制度。7、負(fù)責(zé)各科室技經(jīng)指標(biāo)數(shù)據(jù)的匯總、考核、分析。8、負(fù)責(zé)公司范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)、低值易耗品及產(chǎn)成品管理，9、負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的分類(lèi)梳理，新增、閑置固定資產(chǎn)的平衡調(diào)撥、報(bào)廢等環(huán)節(jié)，庫(kù)存產(chǎn)成品實(shí)行永續(xù)盤(pán)存管理，建立健全資產(chǎn)務(wù)與資產(chǎn)交叉管理優(yōu)勢(shì)，定期對(duì)各部門(mén)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指序號(hào)文件編號(hào)1HBRA/A-財(cái)務(wù)-012HBRA/A-財(cái)務(wù)-023HBRA/A-財(cái)務(wù)-034HBRA/A-財(cái)務(wù)-045HBRA/A-財(cái)務(wù)-056HBRA/A-財(cái)務(wù)-067HBRA/A-財(cái)務(wù)-078HBRA/A-財(cái)務(wù)-089HBRA/A-財(cái)務(wù)-0910HBRA/A-財(cái)務(wù)-1011HBRA/A-財(cái)務(wù)-1112HBRA/A-財(cái)務(wù)-1213HBRA/A-財(cái)務(wù)-1314HBRA/A-財(cái)務(wù)-1415HBRA/A-財(cái)務(wù)-1516HBRA/A-財(cái)務(wù)-1617HBRA/A-財(cái)務(wù)-1718HBRA/A-財(cái)務(wù)-1819HBRA/A-財(cái)務(wù)-1920HBRA/A-財(cái)務(wù)-2021HBRA/A-財(cái)務(wù)-2122HBRA/A-財(cái)務(wù)-22支制度駐外人員出差補(bǔ)貼管理規(guī)定度對(duì)帳、記帳及憑證管理規(guī)定駐外公司人員探親及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定璃開(kāi)票結(jié)算規(guī)定行票據(jù)辦理規(guī)定費(fèi)報(bào)支規(guī)定個(gè)人所得稅代扣代繳管理規(guī)定駐外人員補(bǔ)貼管理規(guī)定駐外公司財(cái)務(wù)人員管理規(guī)定稅收核算、申報(bào)、繳納管理制度會(huì)計(jì)電算化管理和保密制度任追究制度15-678-103-2427-3032363842-43公司財(cái)務(wù)制度HBRA/A-財(cái)務(wù)-01三、財(cái)務(wù)科根據(jù)集團(tuán)公司年度方針目標(biāo)及公司年度方針目標(biāo)，編制月度、季度、年度財(cái)務(wù)方案并進(jìn)行財(cái)務(wù)結(jié)算和財(cái)務(wù)分析，并報(bào)集團(tuán)總公，本五、資金收付必須符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和總公司?貨幣資金管理規(guī)督；存貨發(fā)出計(jì)價(jià)實(shí)七、購(gòu)建固定資產(chǎn)按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提折舊、定期盤(pán)點(diǎn)；固定資產(chǎn)清理執(zhí)行?設(shè)十、會(huì)計(jì)崗位設(shè)置應(yīng)嚴(yán)格遵守?會(huì)計(jì)法?和會(huì)計(jì)準(zhǔn)那么，符合機(jī)構(gòu)別離、符合國(guó)家統(tǒng)一的?企業(yè)會(huì)計(jì)制度?和公司生十二、會(huì)計(jì)檔案管理和保管應(yīng)執(zhí)行?會(huì)計(jì)法?、?會(huì)計(jì)工作根底標(biāo)準(zhǔn)?和?財(cái)務(wù)會(huì)審、報(bào)支制度HBRA/A-財(cái)務(wù)-02須按照規(guī)定準(zhǔn)時(shí)參加會(huì)審，不得無(wú)故缺席，如確實(shí)有特殊情況不能參加者，須委派專(zhuān)人參加，違反規(guī)定者納入月度考核。票據(jù)由財(cái)務(wù)科保管，3、各部門(mén)統(tǒng)計(jì)員將本部門(mén)需匯審的票據(jù)進(jìn)行統(tǒng)一收集，于每周管理辦公室將會(huì)審合格票據(jù)送總經(jīng)理，一個(gè)工作日內(nèi)鉻綠粉、氧化銅、氧化鋅、碳酸鉀、硫酸鋇、氧化鋁等〕：到貨通知單、材料檢驗(yàn)單。〕。量單、驗(yàn)收入庫(kù)單、煤炭結(jié)算相關(guān)規(guī)定、進(jìn)廠(chǎng)燃料檢驗(yàn)單〔注明生產(chǎn)廠(chǎng)庫(kù)3、設(shè)備：附設(shè)備進(jìn)廠(chǎng)驗(yàn)收單、合同書(shū)復(fù)印件；備用設(shè)備及備品備件：附質(zhì)量反應(yīng)單、到貨通知單、設(shè)備驗(yàn)收入庫(kù)單；安裝調(diào)試驗(yàn)收單須采用計(jì)算機(jī)和稅控器具開(kāi)具，手寫(xiě)無(wú)效；需要錄入的信息除發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼〔一次稅人識(shí)別號(hào)、發(fā)貨人工程及金額、其他工程及金額、代開(kāi)單位及代碼〔或代開(kāi)稅務(wù)機(jī)關(guān)及代其他費(fèi)用要分別注明?！斑\(yùn)輸工程及金額〞欄填開(kāi)內(nèi)容包括：貨物名稱(chēng)、數(shù)量〔重量〕、單位運(yùn)價(jià)、計(jì)費(fèi)里程及金額等：“其他工程及金險(xiǎn)費(fèi)及其他工程和費(fèi)用。備注欄包括起運(yùn)地、到達(dá)地和車(chē)〔船〕號(hào)。玻璃運(yùn)費(fèi)附運(yùn)輸調(diào)度量賬后，交質(zhì)監(jiān)計(jì)量科對(duì)使用情況跟蹤，2天內(nèi)結(jié)束2、采購(gòu)部門(mén)填寫(xiě)“物資登記表〞。票據(jù)與附件一起交財(cái)務(wù)會(huì)審小門(mén)經(jīng)辦人。成發(fā)票抵用款審批規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-03付款經(jīng)營(yíng)科根據(jù)物資進(jìn)貨明細(xì)臺(tái)帳，填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單〞〔附“物資登辦理第一期預(yù)付款，部門(mén)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單〞〔附合同〕；辦理第二期貨到驗(yàn)收合格付款，部門(mén)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單〞〔附合同及驗(yàn)收的相關(guān)資料〕；辦理第三期支付質(zhì)保金，部門(mén)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單〞〔附合三、已竣工驗(yàn)收未決算的工程付款〔一〕工程技改科預(yù)算員根據(jù)應(yīng)決算的總額〔扣除已供材料〕認(rèn)可簽〔二〕工程及設(shè)備部門(mén)按決算總額的60%填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單〞，科室負(fù)貨款支付，根據(jù)協(xié)議條款雙方提供符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)資料，部門(mén)〔一〕有合同的正常業(yè)務(wù)資金支付，按總公司審批的方案單分期支付，由部門(mén)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單〞，經(jīng)條線(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)及、總經(jīng)理簽批、財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)財(cái)務(wù)科長(zhǎng)簽字生效；5000元以上的〔最多不得超過(guò)5〔一〕財(cái)務(wù)科根據(jù)已簽批的“用款申請(qǐng)單〞核對(duì)往來(lái)帳和月度用款方案〔二〕所有貨款由公司經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)科辦理，客戶(hù)不得直接辦理，承兌匯票由經(jīng)辦人員和客戶(hù)雙方到財(cái)務(wù)科辦理，客戶(hù)必須提供接收承兌匯〔三〕對(duì)于30萬(wàn)元以上的用款單需總部對(duì)口分管條線(xiàn)高層團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)及付，100萬(wàn)元以上的用款單需由總部對(duì)口分管條線(xiàn)高層團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)及分管財(cái)務(wù)高層團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)董事長(zhǎng)簽批總部駐外人員出差補(bǔ)貼管理規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-04員〔以下稱(chēng)總部派遷人員〕因公回總部出差，報(bào)支來(lái)回途中車(chē)旅費(fèi)和補(bǔ)貼，考勤按總部出差記錄，扣除出差期和補(bǔ)貼，扣除員到集團(tuán)其他駐外公司出差，報(bào)銷(xiāo)來(lái)回途中差旅費(fèi)和補(bǔ)貼，出差期間按出差記錄考勤，不享受出差補(bǔ)貼，按總部派遷人員的駐貨幣資金管理規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-05關(guān)控制措施。審批人應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)審效經(jīng)濟(jì)合同或相確、支付方式及支付是否妥當(dāng)定結(jié)算。應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀時(shí)處理。應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算被盜?！踩吵黾{會(huì)計(jì)每日結(jié)算出余額，同庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)，做到進(jìn)、出帳一致?！惨弧掣刹繂T工因特殊情況向公司借款，須到財(cái)務(wù)科填寫(xiě)借條，注明借款原因、借款金額及還款日期、還款方式，經(jīng)所在部門(mén)負(fù)責(zé)人及條線(xiàn)簽資源管理科在本人工資中扣除，財(cái)務(wù)科開(kāi)具還款憑據(jù)，由車(chē)間統(tǒng)計(jì)員交現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)制度HBRA/A-財(cái)務(wù)-06一、盤(pán)點(diǎn)適用范圍、時(shí)間及人員組織〔一〕行政上隸屬集團(tuán)公司統(tǒng)一管理的集團(tuán)內(nèi)所有控股子公司及形式上〔二〕盤(pán)點(diǎn)時(shí)間每月不少于一次，實(shí)行不定期抽查，具體時(shí)間由財(cái)務(wù)科〔三〕人員由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)人組織非出納人員，根據(jù)出納崗位分組進(jìn)行，〔一〕部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)需要決定某日進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)后，于第二日上班時(shí)〔二〕出納人員將現(xiàn)金日記帳及庫(kù)存現(xiàn)金及未入帳票據(jù)全部準(zhǔn)備好交盤(pán)〔三〕盤(pán)點(diǎn)人員根據(jù)現(xiàn)金日記帳余額核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額，將實(shí)際盤(pán)點(diǎn)金財(cái)產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-07〔一〕存貨：原輔材料、產(chǎn)成品、半成品、五金電器、外協(xié)加工材料門(mén)人員分2、年終盤(pán)點(diǎn)原那么上應(yīng)采用全面盤(pán)點(diǎn)方式，如有特殊情況無(wú)法進(jìn)〔一〕盤(pán)點(diǎn)應(yīng)采用精確的計(jì)量器具和適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行，以保證盤(pán)點(diǎn)工作〔二〕盤(pán)點(diǎn)工作應(yīng)如實(shí)記載，參與盤(pán)點(diǎn)人員確認(rèn)后當(dāng)場(chǎng)簽字并填寫(xiě)“盤(pán)〔五〕資產(chǎn)賬冊(cè)在盤(pán)點(diǎn)前登記完畢，因特殊原因無(wú)法完成時(shí)，由財(cái)務(wù)科盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，由相關(guān)部門(mén)根據(jù)“盤(pán)點(diǎn)表〞編制“盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告對(duì)帳、記賬及憑證管理規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-08一、對(duì)帳〔二〕在核對(duì)過(guò)程中，假設(shè)有出入，查明事實(shí)，不得隨意更改記賬憑〔三〕對(duì)帳結(jié)果報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人或條線(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)審閱后簽字蓋章，雙方妥善保。1、憑證填制人員接到原始憑證，整理、檢查單據(jù)是否符合入賬條管。。資金使用匯審程序HBRA/A-財(cái)務(wù)-09成員務(wù)科、管理辦公室、質(zhì)監(jiān)計(jì)量科三個(gè)部門(mén)組成,人員組成由各個(gè)專(zhuān)業(yè)派專(zhuān)人負(fù)責(zé)。參與匯審小組的部門(mén)必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)參與〔一〕匯審小組成員中的審核人員：財(cái)務(wù)科、質(zhì)監(jiān)計(jì)量科、管理辦；參〔二〕用款申請(qǐng)匯審準(zhǔn)確后由審計(jì)人員負(fù)責(zé)在用款申請(qǐng)上的匯審小組意見(jiàn)中簽字，如外出辦事無(wú)法簽字，可委托參與匯審的部門(mén)人員參加匯審〔三〕參與匯審的人員，在對(duì)用款申請(qǐng)匯審過(guò)程中，涉及到金額用途范匯審內(nèi)容〔一〕原、燃、輔材料付款：由經(jīng)營(yíng)科根據(jù)物資進(jìn)貨明細(xì)臺(tái)帳，填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單〞附物資到貨通知單、合同、原輔材料驗(yàn)收單、質(zhì)量反應(yīng)收的相關(guān)資料，并要開(kāi)具相關(guān)發(fā)票；辦理第三期支付質(zhì)保金，部門(mén)填寫(xiě)議條款雙方提供符合驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的相關(guān)資料、物資采購(gòu)比價(jià)審核表及相關(guān)，部門(mén)負(fù)〔五〕用款標(biāo)準(zhǔn)：用款內(nèi)容屬月度資金范圍內(nèi)，部門(mén)填寫(xiě)“用款申請(qǐng)單〞部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，經(jīng)條線(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)簽字，匯審小組審核后，報(bào)總經(jīng)理審〔一〕各用款部門(mén)經(jīng)辦人根據(jù)每次審批手續(xù)完畢的資金支付方案準(zhǔn)備相〔二〕財(cái)務(wù)科根據(jù)用款部門(mén)條線(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的“用款申請(qǐng)單〞核對(duì)往來(lái)帳和經(jīng)集團(tuán)公司審批后的月度資金用款方案后，由匯審小組匯審，匯審〔四〕總經(jīng)理審核后的用款單，由各用款部門(mén)經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況報(bào)財(cái)〔五〕財(cái)務(wù)科銀行出納會(huì)計(jì)根據(jù)各用款部門(mén)經(jīng)辦人審批手續(xù)完畢的“用〔六〕所有貨款由部門(mén)經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)科辦理，客戶(hù)不得直接辦理，銀行承兌匯票由經(jīng)辦人員和客戶(hù)雙方到財(cái)務(wù)科辦理，客戶(hù)必須提供接受承。駐外公司人員探親及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-10一、根據(jù)潤(rùn)安公司實(shí)際情況經(jīng)集團(tuán)總部及平臺(tái)間統(tǒng)一調(diào)動(dòng)的工作人員可〔一〕總部派駐潤(rùn)安公司公司的工作人員，如在規(guī)定的探親間隔時(shí)間內(nèi)不能與家屬團(tuán)聚，可探親一次，探親對(duì)象為夫妻、子女或父母。具體時(shí)序號(hào)序號(hào)派駐工作地區(qū)探親間隔時(shí)間探親假期1河北遷安三個(gè)月探親一次，全年四次9天〔含路途〕〔二〕總部派駐潤(rùn)安公司的工作人員，家屬每年可探親兩次，每次探親〔三〕按照公司人性化管理的要求，對(duì)于駐外公司工作的人員給予以下。生病、孩子年齡小的情況，根據(jù)家核實(shí)，高層管理團(tuán)隊(duì)審批，考慮縮短探親間隔時(shí)間，探親假期也隨之相應(yīng)縮短，每次探親親一次，全年六次1期在外工作的人員，可由其本人提出申請(qǐng)，經(jīng)在外公司負(fù)責(zé)人同意，人力資源公司組織相關(guān)職能部，人力資源公司三、探親費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)工資、獎(jiǎng)金按照本人的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)金發(fā)放只限本公司工作人員總部派駐人員探親差旅費(fèi)一次一人4、探親往返旅途車(chē)費(fèi)及途中伙食費(fèi)補(bǔ)貼每次報(bào)銷(xiāo)僅限一人(如有小孩的，差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)按成人標(biāo)準(zhǔn)的一半予以報(bào)銷(xiāo))，前往探親的費(fèi)用在駐外上班的，可在駐外延長(zhǎng)一天，并可享受司不予承當(dāng)。5、派駐駐外公司的工作人員未成家的，其父母同時(shí)前往探親的予交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)以及報(bào)銷(xiāo)方式參照已成家派駐駐外公司工作人員的家6、探親途中住宿費(fèi)、車(chē)票退票費(fèi)不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況須部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、條線(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)審批〔由條線(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)在發(fā)票上簽字并注明原因〕。四、家屬探親期間食宿報(bào)銷(xiāo)規(guī)定〔一〕探親家屬到達(dá)河北潤(rùn)安公司后，原那么上安排在河北潤(rùn)安公司的招待所住宿，并可享受駐河北潤(rùn)安公司職工同等待遇就餐?！捕橙绾颖睗?rùn)安公司未能安排住宿，探親家屬可自行安排。住宿費(fèi)以每晚一標(biāo)準(zhǔn)間為限，根據(jù)派駐河北潤(rùn)安公司的工作人員級(jí)別按總公司財(cái)務(wù)資金公司?差旅費(fèi)報(bào)支規(guī)定?憑發(fā)票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。〔三〕對(duì)于家屬探親人員伙食問(wèn)題，派駐河北潤(rùn)安公司的工作人員已成家的，其家屬限一人每天補(bǔ)助15元；派駐河北潤(rùn)安公司的工作人員未成家的，其父母同時(shí)探親每人每天補(bǔ)助15元。其他情況的人員探親按總公司人力資源公司?請(qǐng)假管理規(guī)定?中的條總部派駐潤(rùn)安公司探親報(bào)支規(guī)定總部派駐河北潤(rùn)安公司工作的人員，按照總部駐外公司人員探親及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定探親旅途車(chē)費(fèi)和補(bǔ)貼，按河北潤(rùn)安公司地址遷安市太平莊鄉(xiāng)至總部地址張家港市錦豐鎮(zhèn)線(xiàn)路報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)。根據(jù)太平莊鄉(xiāng)交通實(shí)際港市錦豐鎮(zhèn)，按公司人性化管理要求，參照總部規(guī)定并注明行程路線(xiàn)，固定資產(chǎn)核算規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-11編號(hào)、資料存檔，組門(mén)提交申請(qǐng)，方案生產(chǎn)技術(shù)科組織相關(guān)部門(mén)貨款結(jié)算規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-12方式分為現(xiàn)金、電匯到帳、銀行匯票、承兌匯票〔單價(jià)提高后可用〕、借記卡五種查詢(xún)、實(shí)地查詢(xún)。不得以匯款件代替貨款款員應(yīng)詳細(xì)核對(duì)本公司名稱(chēng)、帳號(hào)，客戶(hù)名稱(chēng)、客戶(hù)帳號(hào)、貼現(xiàn)行名稱(chēng)，文字有誤、數(shù)字多或少的，應(yīng)當(dāng)拒絕辦理開(kāi)票手續(xù)，對(duì)于合格的，應(yīng)當(dāng)開(kāi)具收票收據(jù)〔一式三人聯(lián)單通知開(kāi)票收款員查詢(xún)借記卡，待金額、時(shí)間確于當(dāng)天貨款發(fā)生額開(kāi)票收款員及時(shí)和出納辦理借記卡中貨款結(jié)繳手續(xù)。六、借記卡必須專(zhuān)卡專(zhuān)用，開(kāi)立名稱(chēng)為當(dāng)時(shí)出納會(huì)計(jì)本人名稱(chēng)，辦理結(jié)繳后的發(fā)生額應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)到卡所在行的公司帳戶(hù)中，其它時(shí)間不得隨意轉(zhuǎn)七、借記卡由出納會(huì)計(jì)妥善保管，密碼分別由出納會(huì)計(jì)和開(kāi)票收款員掌八、欠款提貨的〔包括電匯在內(nèi)〕，必須由銷(xiāo)售負(fù)責(zé)根據(jù)客戶(hù)信譽(yù)玻璃開(kāi)票結(jié)算規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-13匯款單位必須出具相關(guān)法金收貨單位帳面支票〕當(dāng)天結(jié)帳存入銀行，做到票款相保險(xiǎn)箱內(nèi)不銀行票據(jù)辦理規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-14〔三〕接收單位經(jīng)辦人在承兌匯票復(fù)印件上簽收，并出具該單位財(cái)務(wù)收〔六〕承兌匯票必須兩人保管〔一人保管正本，一人保管復(fù)印件〕，雙〔一〕出納會(huì)計(jì)憑審批好的用款單或票據(jù)，按單位名稱(chēng)、賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)銀差旅費(fèi)報(bào)支規(guī)定HBRAA財(cái)務(wù)-15500元；特區(qū)、珠海、海南、廈門(mén)、汕頭雙人出差350元；特區(qū)、珠海、海南、廈門(mén)、汕頭雙人出差出差每人每天報(bào)銷(xiāo)150元、單人出差每人每、海南、廈門(mén)、汕頭雙人出差每人每天報(bào)銷(xiāo)安排到公司內(nèi)住宿，如無(wú)法安排的再安排到其它地方，費(fèi)用由駐外公司支〔三〕住宿費(fèi)按實(shí)際住宿天數(shù)憑標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票額小于報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的〔一〕境內(nèi)出差伙食費(fèi)每人每天補(bǔ)貼40元；北京、上海、廣州、深圳〔二〕總公司人員出差到江門(mén)、淮安、大連、長(zhǎng)興、上海、山東、河北等駐外公司辦事，由駐外公司按當(dāng)?shù)孛刻炀筒蜆?biāo)準(zhǔn)發(fā)放客飯券，如有人員不到食堂就餐，伙食費(fèi)自理，總公司只報(bào)銷(xiāo)來(lái)回途中伙食費(fèi)補(bǔ)貼每人放客飯券，如有人員不到食堂就餐，伙食費(fèi)自理，駐外公司只報(bào)銷(xiāo)來(lái)回〔三〕機(jī)修車(chē)間外出到在外公司施工人員伙食費(fèi)補(bǔ)貼，如屬全額承包工程一律不報(bào)伙食費(fèi)；不屬承包的，到駐外公司施工由駐外公司按當(dāng)?shù)鼐汀擦潮臼谐霾畹娜藛T不補(bǔ)貼伙食費(fèi)；參加會(huì)議、培訓(xùn)人員已報(bào)支會(huì)1、原那么：公司安排出差辦公事，由于路途較遠(yuǎn)，時(shí)間緊，任務(wù)〔二〕出差來(lái)回公共汽車(chē)票可報(bào)銷(xiāo)，出租車(chē)票一般不予報(bào)銷(xiāo)，特殊情況報(bào)支，需在車(chē)票上注明起始點(diǎn)所辦事項(xiàng)，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、條線(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)和直快列車(chē)硬席坐位票價(jià)的60%計(jì)發(fā)；乘坐特快列車(chē)的，按特快車(chē)硬席坐位票價(jià)的50%計(jì)發(fā)；乘坐新型空調(diào)特快列車(chē)和新型空調(diào)直達(dá)特快列車(chē)的，分別按新型空調(diào)特快列車(chē)和新型空調(diào)直達(dá)特快列車(chē)硬席坐位發(fā)票的2小時(shí)以上的，只能購(gòu)置硬席票，按票價(jià)〔四〕報(bào)銷(xiāo)發(fā)票必須是標(biāo)準(zhǔn)有效的，凡稅務(wù)部門(mén)不認(rèn)可的票據(jù)不得報(bào)本次行程費(fèi)用不予報(bào)備注：出差遷安市境內(nèi)，不補(bǔ)貼伙食費(fèi)；特殊情況在外就餐得需經(jīng)個(gè)人所得稅代扣代繳管理規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-16管理辦公室、人事勞資負(fù)責(zé)公司員工的個(gè)人所得稅代扣工作，財(cái)務(wù)式算扣除數(shù)個(gè)人所得稅按月繳納。公司領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人所得稅按每月實(shí)行預(yù)估算繳個(gè)人所得稅率計(jì)算表級(jí)級(jí)數(shù)全月應(yīng)納所得額稅率〔%〕c0注：在計(jì)算個(gè)人收入報(bào)酬時(shí)，應(yīng)扣除三金局部〔即養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保編制人：徐永明審核人：徐宗付批準(zhǔn)人：徐宗付駐外人員補(bǔ)貼管理規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-17一、根據(jù)總部HR/A-財(cái)務(wù)-6?駐外人員補(bǔ)貼管理規(guī)定?的原那么，總部駐〔一〕給予駐外補(bǔ)貼7.5元/天/人，按在外天數(shù)計(jì)算連同工資一起發(fā)三、以下人員不享受駐外人員補(bǔ)貼〔一〕集團(tuán)公司照顧對(duì)象，即由于個(gè)人、家庭實(shí)際情況需要到河北潤(rùn)安五、本規(guī)定自規(guī)定發(fā)布批準(zhǔn)之日起執(zhí)行，至調(diào)整期止。駐外公司財(cái)務(wù)人員管理規(guī)定HBRA/A-財(cái)務(wù)-18一、駐外公司財(cái)務(wù)人員的招聘、選用〔一〕駐外公司財(cái)務(wù)人員的增設(shè)須由駐外公司根據(jù)實(shí)際需要向集團(tuán)公司人力資源部申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，由人力資源部統(tǒng)一進(jìn)行招聘使用，或由集〔二〕招聘錄用的或抽調(diào)的人員編制屬駐外公司，行政上由駐外公司管〔二〕工資、獎(jiǎng)金由駐外公司進(jìn)行編制發(fā)放，并按集團(tuán)公司個(gè)人所得稅法〔一〕行政人事由駐外公司管理考核；會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)按集團(tuán)公司財(cái)務(wù)制度定稅收核算、申報(bào)、繳納管理制度HBRA/A-財(cái)務(wù)-19〔一〕公司所有參股、控股子公司及其他獨(dú)立核算的分公司均必須按照細(xì)帳、日記帳以及其他輔助性帳簿，其中總帳、日記帳必須采用訂本式。能夠通過(guò)電子計(jì)算機(jī)正確、完整計(jì)算其收入、所得的，其電子計(jì)算機(jī)儲(chǔ)存和輸出的會(huì)計(jì)記錄，可視同會(huì)計(jì)帳簿，但應(yīng)按期打印成書(shū)面記錄稅金〞“出口退稅〞“進(jìn)項(xiàng)稅金轉(zhuǎn)出〞“進(jìn)〞“未交稅金轉(zhuǎn)出〞等明細(xì)子目；算。對(duì)領(lǐng)用的工程工程物資等固定資產(chǎn)投資用材物料不符合固定資產(chǎn)進(jìn)回的，納稅人應(yīng)向購(gòu)貨方索取其機(jī)構(gòu)所在地主管?chē)?guó)家稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具的進(jìn)〔一〕增值稅以一個(gè)月為一期申報(bào)，于期滿(mǎn)后十五日內(nèi)申報(bào)。所在地主〔二〕企業(yè)所得稅申報(bào)在月份或季度終了后十五日內(nèi)，向其所在地國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理預(yù)繳所得稅申報(bào)；企業(yè)在年度終了后四個(gè)月內(nèi)匯算清繳多退少〔三〕其他稅種，稅法己明確規(guī)定納稅申報(bào)期限的，按稅法規(guī)定的期限管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)主管?chē)?guó)稅機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，在核準(zhǔn)的期限內(nèi)及時(shí)納稅收申報(bào)結(jié)束，稅務(wù)部門(mén)開(kāi)具稅收繳款書(shū)后，財(cái)務(wù)人員持稅收繳款書(shū)辦理有關(guān)付款簽批手續(xù)〔條線(xiàn)簽字〕交財(cái)務(wù)科進(jìn)行資金安排，在稅務(wù)會(huì)計(jì)電算化管理和保密制度HBRA/A-財(cái)務(wù)-20要求在本人無(wú)法解決的情況下及時(shí)匯報(bào)，不部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行登記。各業(yè)務(wù)人員要求保管工作財(cái)務(wù)人員責(zé)任追究制度HBRA/A-財(cái)務(wù)-21為了進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員的工作責(zé)任心和職責(zé)意識(shí)，根據(jù)公司內(nèi)控合同條款審核責(zé)任規(guī)定財(cái)務(wù)審核人員對(duì)合同條款中的支付方式、支付比例等結(jié)算方式的合法性、合理性、合規(guī)性負(fù)責(zé)，并提出審核意見(jiàn)，對(duì)不符合要求的予以退回整改。因?qū)徍巳藛T自身工作失職，未在結(jié)算方式上發(fā)現(xiàn)過(guò)失對(duì)公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)輕重追究審核簽字人的責(zé)任，給予扣考核分及待審核規(guī)定，對(duì)手續(xù)不全、財(cái)務(wù)賬面核查不符合付款要求的予以退回，財(cái)務(wù)人員簽字審核前應(yīng)弄清中間的業(yè)務(wù)往來(lái)，因財(cái)務(wù)審核出現(xiàn)錯(cuò)誤不能如實(shí)反映帳面往來(lái)數(shù)據(jù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)輕重追究審核簽字人的責(zé)任，給予扣考三、資金支付手續(xù)審核規(guī)定對(duì)沒(méi)有資金支付方案而申請(qǐng)付款的，應(yīng)先補(bǔ)支付方案，審批后再辦理用款申請(qǐng)。在資金支付過(guò)程中，用款審批手續(xù)不全的不予支付，如遇相關(guān)簽批而又急需辦理支付的情況，100萬(wàn)