山東華鵬玻璃股份有限公司

2022年財務決算報告（除特別說明外，金額單位為人民幣元）山東華鵬玻璃股份有限公司2022年度財務報告編制工作已經(jīng)完成，公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營假設為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部發(fā)布的《企業(yè)會計準則——基本準則》（財政部令第33號發(fā)布、財政部令第76號修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂的42項具體會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準則”）編制。此外，公司還按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號——財務報告的一般規(guī)定》披露有關(guān)財務信息。公司2022年度財務決算會計報表，經(jīng)中興財光華會計師事務所（特殊普通合伙）審計，并出具中興財光華審會字（2023）第316001號標準無保留意見的審計報告?，F(xiàn)將2022年度公司財務決算匯報如下，請予以審議。2022年度財務決算一、基本財務狀況（一）財務狀況1.資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單位：人民幣元項目同比變動（%）資產(chǎn)總額2,356,644,917.493,395,986,305.51-30.60流動資產(chǎn)667,092,135.171,175,133,662.44-43.23貨幣資金96,528,177.4187,011,920.6310.94預付款項13,894,237.8922,699,410.42-38.79應收票據(jù)48,852,609.202,292,816.002030.68應收賬款137,449,742.31593,013,124.52-76.82應收款項融資910,293.456,063,744.90-84.99其他應收款100,187,348.7136,237,633.11176.47存貨261,397,288.00393,084,938.19-33.50合同資產(chǎn)014,829,582.59-100其他流動資產(chǎn)7,375,844.4819,900,492.08-62.94項目同比變動(%)非流動資產(chǎn)1,689,552,782.322,220,852,643.07-23.92固定資產(chǎn)840,239,571.391,083,133,678.45-22.43在建工程481,868,072.85528,733,861.35-8.86其他非流動資產(chǎn)85,671,750.2084,888,652.410.92報告期末，公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)同比發(fā)生重大變動的分析：報告期末貨幣資金較上期期末上升10.94%,主要原因為報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化，及收到部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。報告期末預付款項較上期期末下降38.79%,主要原因一是報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化；二是公司減少部分預付購貨款。報告期末應收票據(jù)較上期期末增加2030.68%,主要原因為報告期公司將不符合“6+9”銀行的應收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓部分還原。報告期末應收賬款較上期期末下降76.82%,主要原因為報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化。報告期末應收款項融資較上期期末減少84.99%,主要原因為期末結(jié)存的票據(jù)減少及分類為應收票據(jù)票據(jù)增加。報告期末其他應收款較上期期末增加176.47%,主要原因為報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化；處置天元信息應收部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓款增加。報告期末存貨較上期期末較少33.50%,主要原因為報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化。報告期末合同資產(chǎn)較上期期末減少100%，主要原因為報告期公司處置天元信息股權(quán)合并范圍變化。報告期末其他流動資產(chǎn)較上期期末減少62.94%,主要原因為報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化；上期增值稅留抵稅額本期享受稅收優(yōu)惠政策收到政府退稅減少。報告期末長期應收款較上期期末下降40.95%,主要原因為荷澤華鵬被政府規(guī)劃征收，本期收到部分搬遷補償款。報告期末固定資產(chǎn)較上期期末減少22.43%,主要原因為正常計提固定資產(chǎn)折舊及部分資產(chǎn)計提減值準備；報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化。報告期末在建工程較上期期末減少8.86%,主要原因為部分資產(chǎn)計提減值準備。2.債務結(jié)構(gòu)單位：人民幣元項目同比變動（％）負債總額1,836,163,517.402,315,423,636.85-20.70流動負債1,820,548,488.862,265,551,384.26-19.64短期借款641,002,097.24847,708,264.60-24.38應付票據(jù)32,239,370.0040,244,518.42-19.89應付賬款295,734,547.58389,939,465.68-24.16合同負債16,282,660.3932,436,393.90-49.80應付職工薪酬6,828,131.3821,075,518.80-67.60應交稅費12,614,050.9970,714,021.05-82.16其他應付款738,857,040.93536,677,445.3537.67一年內(nèi)到期的非流動負債26,414,479.50322,852,129.94-91.82非流動負債15,615,028.5449,872,252.59-68.69長期應付款13,926,028.5442,037,694.63-66.87報告期末，公司負債結(jié)構(gòu)同比發(fā)生重大變化的分析：短期借款期末余額較上年期末下降24.38%,主要原因報告期償還部分銀行借款；報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化。應付票據(jù)期末金額較上年期末減少19.89%,主要原因為簽發(fā)銀行承兌結(jié)算業(yè)務到期。應付賬款期末金額較上年期末下降24.16%,主要原因為報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化。合同負債期末金額較上年期末較少49.80%,主要原因為報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化。應付職工薪酬期末金額較上年期末減少67.60%,主要原因為報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化。應交稅費期末金額較上年期末減少82.16%,主要原因為報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化。其他應付款期末金額較上年期末增加37.67%,主要原因為公司逐步置換融資成本高的融資租賃公司抵押借款；償還長期應付款；關(guān)聯(lián)借款增加；報告期公司處置子公司股權(quán)合并范圍變化。一年內(nèi)到期的非流動負債期末金額較上年期末減少91.82%,主要原因為公司逐步置換融資成本高的融資租賃公司抵押借款，償還部分重分類到一年內(nèi)到期的非流動負債的長期應付款。長期應付款期末金額較上年期末減少66.87%,主要原因為部分融資租賃公司抵押借款到期。3.股東權(quán)益（不含少數(shù)股東權(quán)益）單位：人民幣元報告期末，公司權(quán)益構(gòu)成同比發(fā)生重大變化的分析:項目同比變動（％）所有者權(quán)益520,481,400.091,080,562,668.66-51.83歸屬于母公司股東權(quán)益523,257,007.11903,049,827.63-42.06股本319,948,070.00319,948,070.00資本公積603,412,920.49603,412,920.49盈余公積31,863,939.2231,863,939.22未分配利潤-431,967,922.60-52,175,102.08-727.92歸屬于母公司股東權(quán)益期末金額較上年期末下降42.06%,主要原因：報告期公司業(yè)務受疫情反復及全球通脹，經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的復雜性、嚴峻性、不確定性上升等因素的影響，生產(chǎn)使用的礦產(chǎn)資源、大宗原輔材料價格等保持較高水平，導致業(yè)務開展受阻，經(jīng)營成本上升，虧損較多；期末公司對各類資產(chǎn)進行分析和評估，出于謹慎性原則，對認為存在減值跡象的資產(chǎn)計提減值準備。未分配利潤期末金額較上年期末下降727.92%,主要原因為一是報告期公司處置子公司天元信息減少，二是公司本年虧損影響。（二）經(jīng)營業(yè)績1.營業(yè)情況單位：人民幣元項目2022年度2021年度同比變動（%）營業(yè)收入768,104,463.73856,577,864.34-10.33營業(yè)成本731,661,924.24741,669,671.62-1.35報告期末，公司營業(yè)情況同比發(fā)生重大變化的分析:營業(yè)收入變動原因說明：報告期營業(yè)較上年同期下降10.33%,主要原因：2022年度公司業(yè)務受疫情反復，經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的復雜性、嚴峻性、不確定性上升等因素的影響，市場萎靡，業(yè)務開展受阻，營業(yè)收入減少。營業(yè)成本變動原因說明：報告營業(yè)成交上年同期降低1.35%,主要原因是本期收入較上年同期降低。2.期間費用單位：人民幣元項目2022年度2021年度同比變動（%）銷售費用14,158,087.7923,338,617.62-39.34管理費用101,646,336.47123,250,293.76-17.53研發(fā)費用26,495,000.9729,872,785.28-11.31財務費用99,885,328.92108,664,083.86-8.08報告期末，公司期間費用同比發(fā)生重大變化的分析：銷售費用變動原因說明：報告期銷售費用較上年同期降低39.34%,主要原因為公司業(yè)務受疫情反復、市場萎靡等原因，業(yè)務開展受阻，銷售費用降低。管理費用變動原因說明：報告期公司管理費用較上年同期降低17.53%,主要原因為上年度公司窯爐大修期間產(chǎn)生的維修費用、生產(chǎn)工人人工成本、折舊費用等計入管理費用。研發(fā)費用變動原因說明：報告期研發(fā)費用較上年同期降低11.31%,主要原因為本期新增研發(fā)項目投入減少。財務費用變動原因說明：報告期公司財務費用較上年同期降低8.08%,主要原因為公司逐步替換融資成本高的融資租賃公司抵押借款，降低有息負債，融資成本降低。3,盈利水平單位：人民幣元報告期末，公司盈利水平同比發(fā)生重大變化的分析:項目2022年度2021年度同比變動（％）營業(yè)利潤-444,059,277.09-357,224,616.08-24.31利潤總額-430,161,264.11-359,757,580.98-19.57凈利潤-417,385,396.43-366,435,289.97-13.90歸屬于母公司所有者的凈利潤-379,792,820.52-364,729,467.93-4.13報告期營業(yè)利潤較上年同期降低24.31%,主要原因為報告期公司業(yè)務受疫情反復及全球通脹，經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的復雜性、嚴峻性、不確定性上升等因素的影響，生產(chǎn)使用的礦產(chǎn)資源、大宗原輔材料價格等保持較高水平，導致業(yè)務開展受阻，經(jīng)營成本上升,虧損較多，期末公司對各類資產(chǎn)進行分析和評估，出于謹慎性原則，對認為存在減值跡象的資產(chǎn)計提減值準備。報告期利潤總額較上年同期下降19.57%,除上述原因外，本期收到業(yè)績承諾單位業(yè)績補償款。報告期凈利潤較上年同期下降13.90%,主要原因同報告期營業(yè)利潤、利潤總額較上年同期下降原因。報告期歸屬于上市公司股東的凈利潤較上年同期降低4.13%,主要原因為同報告期營業(yè)利潤較上年同期下降原因。項目指標變動（％）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額31,974,107.49-82,243,602.97138.88投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額246,776,455.462,904,830.358395.38籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-226,953,139.247,257,535.51-3227.14現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額51,803,691.41-72,059,872.88171.89（三）現(xiàn)金流量單位：人民幣元報告期，現(xiàn)金流量同比發(fā)生重大變化的分析:經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明：報告期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較上年同期增長138.88%,主要原因系本期經(jīng)營性現(xiàn)金支出較上年減少；部分保證金到期收回，增加經(jīng)營活動現(xiàn)金流。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明：報告期公司投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較上年同期增長8,395.38%,主要原因為本期公司轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)和收到荷澤華鵬部分搬遷補償款。籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明：報告期公司籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較上年同期降低3,227.14%,主要原因為償還部分有息負債?，F(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額變動原因說明：本報告期比上年同期增加171.89%,主要原因為本期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額增加，投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額增加。二、主要財務指標三、其他事項項目指標變動（%）流動比率（倍）0.370.52速動比率（倍）0.210.32應收賬款周轉(zhuǎn)率（次/年）0.951.14存貨周轉(zhuǎn)率（次/年）2.802.17資產(chǎn)負債率（％）77.9168.18加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（%）-46.73-33.60減少13.13個百分點扣除非經(jīng)常性損益后的加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率（％））-50.99-33.26減少17.73個百分點每股收益（元/股）-1.07-1.146.14（一）截至2022年12月31日，本公司對外擔保情況，對本公司財務報表影響。無。（-）重要會計政策、會計估計的變更因執(zhí)行新企業(yè)會計準則導致的會計政策變更1、重要會計政策變更2021年12月30日，財政部發(fā)布了《企業(yè)會計準則解釋第15號》（財會[2021]35號）（以下簡稱“解釋15號”），其中“關(guān)于企業(yè)將固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前或者研發(fā)過程中產(chǎn)出的產(chǎn)品或副產(chǎn)品對外銷售的會計處理”（以下簡稱“試運行銷售的會計處理規(guī)定”）和“關(guān)于虧損合同的判斷”內(nèi)容自2022年1月1日起施