公司有限公司應收款及清欠管理制度公司有限公司應收款及清欠管理制度公司有限公司應收款及清欠管理制度公司有限公司應收款及清欠管理制度為了加強應收款的管理，提高資本使用效率，加快資本周轉，保證清欠工作有目的、有計劃、有奏效地進行，最大限度的降低經(jīng)濟損失，特制定本方案。一、應收款的管理制度1、應收帳款、預付帳款明細帳必定依照已查對的工程合同和購銷合同及匯款（付款憑據(jù)）為依照予以記帳，應依照不同樣的應收款或供給單位名稱設置明細。2、成立應收款內部管理制度①應收帳款清理的第一責任人在每個月10日前對上月的應收帳款進行清理,并依照購銷合同及公司應收貨款有關規(guī)定進行應收帳款帳齡分析,聯(lián)合銷售公司貨款回收計劃，對拖欠貨款理出清單,并理出清收方案報主管領導審批后履行。②分管其他應收款的財務人員在每個月10日前對上月尾按規(guī)定送還借錢的單位和個人帳中的其他應收款比較《內部員工借錢及報銷管理方法》履行。③申請付款的部門及經(jīng)辦人是清理應收款的第一責任人。公司發(fā)生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的，應依情節(jié)輕重和損失大小對有關責任人予以經(jīng)濟和行政處分，情節(jié)嚴重，損失巨大的，要追查法律責任。3、關于預付帳款應嚴格管理。①預付貨款應依照規(guī)定程序和權限辦理。②預付貨款必定依合同付款，并在合同約定的時間清理完成。1二、清欠管理制度（一）、清欠舉措1、區(qū)分應收款中的正常來往和歸入清欠對象的應收款。歸入清欠對象的應收款由兩部分組成：1）、兩個月以上的內部員工借錢。2）、六個月以上的外面單位和個人欠款。2、對帳：近幾年來，由于公司核算調整，業(yè)務經(jīng)辦人員頻頻調動，業(yè)務連結不理想，有的與供給商或客戶來往帳目出現(xiàn)多頭掛帳的現(xiàn)象，使得來往帳目的形成過程和原因不清楚，這也為清欠工作的高效張開增加了難度。應與每一戶都要填寫對帳單，并雙方署名確認。3、分類：依照當前的欠款戶情況，將其區(qū)分為A、B、C類，即：對方貨物收到，發(fā)票未回的部分和現(xiàn)在仍發(fā)生業(yè)務的部分區(qū)分為A類即正常類；對帳目不清的，需要與對方進行對帳確認的及將公司運行不太正常、還債能力有限、發(fā)生業(yè)務來往可能性不大或債務人立刻破產(chǎn)或債務人惡意拖欠B類即清欠類；對以形成花銷的區(qū)分為C類即呆死類。4、確定提成比率：本著面對現(xiàn)實、敬愛客觀、腳扎實地的原則，對清欠人員依照其清欠回款（包括頂帳物質）的必然比率付酬。提成比率依照欠款戶的詳細情況和清欠人員的清收情況而定：對AC類欠款戶無提成，對B類欠款戶的提成依照欠款金額、性質、難易程度而定。5、確定清欠任務：為使清欠工作保質、保量、準時完成，公司2要與每一位清欠責任人員都要確定清欠任務，包括清欠任務（戶數(shù)、金額）、清欠時效、提成比率、以及雙方的權益和義務。6、確定目標、明確責任：為使清欠工作做到責任明確，規(guī)范管理，便于督查，核查謹慎，依照清欠戶的欠款金額，依照分類標準劃分責任人，原則上公司一把手親自負責，財務部會計人員、供銷部采購員、保存員、業(yè)務員以及各部門都要輔助清欠人員查問、查對帳務資料，辦理平時勢務，安排、落實、督查、檢查清欠業(yè)務，做到戶戶有人盯，人人負責任；對清欠工作進行分析、策劃，合時制定和調整清欠策略和清欠方式；如期總結清欠工作進展情況，并形成書面資料上報有關部門和領導。在清欠工作中碰到困難時公司公司可供給支持和幫助。7、健全檔案管理：為了保證清欠工作順利、高效進行，防備清欠過程中違紀、違紀現(xiàn)象的發(fā)生，健全檔案管理，對清欠過程和回收的款項及物質要詳實記錄并存檔。要做好“回訪察看”工作，特別是對那些清欠人員認為已成呆死帳的戶子要重點查訪，預防清欠工作中腐敗現(xiàn)象的發(fā)生。8、清欠原則、必定堅持先易后難的，先內后外的原則，借助現(xiàn)在的機會把簡單清收的應收款先清回來。、堅持先大后小的原則，先清理大戶后清理小戶，盡可能減少呆死帳損失。、用以新代舊的方式清理要嚴格恪守先款后貨的原則，根絕3形成新的應收款。、堅持負責終究的原則，如需要債務轉移清理的用戶，須報公司財務管理中心贊同，方可進行轉移清理，如造成損失所有由責任人補償。、清欠人員認為需經(jīng)過司法程序清理的戶子，需以書面形式報公司公司監(jiān)控督查中心，但清欠人員必定負責供給有關司法資料的有關手續(xù)。、在清欠工作中，必定堅決保護公司利益，最大限度地降低公司損失，堅決根絕各樣違紀違紀現(xiàn)象的發(fā)生，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，要嚴肅查處，決不手軟。、提成比率中包括辦理頂帳物質時所形成的損失，若所形成的損失高出提成金額，高出部分由業(yè)務經(jīng)辦人員擔當。、清回的現(xiàn)金或物質必定實時入帳或入庫，嚴禁私自挪用或轉移他處。9、問題與對策①在清欠工作中，要研究策略，講究方式，使清欠工作有計劃、按步驟進行。②要利用社會上所有能夠利用的力量為清欠工作服務。③必然要成立健全規(guī)章制度，擁擠破綻，加強看守力度和查處力度，從源泉上根絕違紀違紀現(xiàn)象的發(fā)生。④不得出現(xiàn)清欠人員只借錢無回款。要依照清欠任務制定借錢制度，不要出現(xiàn)清完外欠清內欠的現(xiàn)象。4（二）、察看方法1、回款推前出入兩條線管理，即回收現(xiàn)金和需辦理的物質必定實時上交公司，嚴禁私自挪用或轉移他處，所需花銷由財務部劃撥借出。2、易貨方式清理業(yè)務過程中，易貨物質由清欠人員就地變現(xiàn)、轉移變現(xiàn)或運抵公司的，其發(fā)生的所有花銷不得高出購入同類物質的所需花銷。3、清回物質進行評估，損失部分由清欠人員擔當。4、公司隨時認識清欠人員的清欠工作進展情況，清欠員應每季度作一次