淺析企業(yè)內(nèi)控制度下的風(fēng)險(xiǎn)管理摘要：

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的重要組成部分，對(duì)于有效地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，企業(yè)需建立完善的內(nèi)控制度。內(nèi)控制度是企業(yè)實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)營(yíng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防范和經(jīng)濟(jì)效益的重要保障。本文從企業(yè)內(nèi)控制度下風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，闡述了接觸風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、管控風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用，并提出了完善企業(yè)內(nèi)控制度的思路。

關(guān)鍵詞：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)管控、完善

正文：

一、企業(yè)內(nèi)控制度的意義

企業(yè)內(nèi)控制度是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)有效運(yùn)營(yíng)、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)防范和經(jīng)濟(jì)效益而建立的制度。通過實(shí)現(xiàn)規(guī)范、有效的內(nèi)控制度，企業(yè)能夠有效地識(shí)別、評(píng)估、管控各種風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合法性和規(guī)范性，保障股東和利益相關(guān)者的利益，為企業(yè)的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的保障。因此，建立完善的內(nèi)控制度成為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要條件。

二、風(fēng)險(xiǎn)接觸的識(shí)別

企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要從接觸風(fēng)險(xiǎn)開始，將可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)接觸及時(shí)地識(shí)別出來。通過這個(gè)階段的工作，能夠幫助企業(yè)及時(shí)識(shí)別出潛在風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行必要的預(yù)防和應(yīng)對(duì)，規(guī)避因風(fēng)險(xiǎn)而造成的損失。企業(yè)可以通過多種途徑識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，例如定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、員工反饋、監(jiān)管檢查等。

三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的重要性

對(duì)于識(shí)別出來的可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，即通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)概率和影響程度的分析，辨識(shí)出最重要、最緊迫的風(fēng)險(xiǎn)。通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的工作，企業(yè)能夠深入了解風(fēng)險(xiǎn)所帶來的各種影響，包括財(cái)務(wù)、聲譽(yù)、品牌和市場(chǎng)等，同時(shí)也能夠判定風(fēng)險(xiǎn)的程度，從而能夠采取合適的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。

四、風(fēng)險(xiǎn)管控的重要作用

風(fēng)險(xiǎn)管控是企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的重要環(huán)節(jié)，主要包括風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)等方面工作。通過這些措施，企業(yè)能夠更好地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的變化、掌握未來風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)向，從而能夠更加及時(shí)地應(yīng)對(duì)未來風(fēng)險(xiǎn)。通過建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、管控等一系列工作流程，企業(yè)能夠更好地保障自己的經(jīng)濟(jì)社會(huì)效益，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

五、完善企業(yè)內(nèi)控制度的思路

為了保障企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效進(jìn)行，企業(yè)需要建立完善、有力的內(nèi)控制度。這需要企業(yè)從制定內(nèi)控制度的角度，推進(jìn)內(nèi)部管控等方面入手。例如：

1、明確定義內(nèi)控職責(zé)；

2、制定明確的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)；

3、加強(qiáng)技術(shù)支撐，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控能力；

4、強(qiáng)化員工培訓(xùn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)；

5、規(guī)范內(nèi)部流程，防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生等。

總之，對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，建立完善的內(nèi)控制度是至關(guān)重要的。企業(yè)應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注各種潛在風(fēng)險(xiǎn)的變化，定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，系統(tǒng)管控風(fēng)險(xiǎn)，并逐步完善企業(yè)內(nèi)控制度，為企業(yè)保駕護(hù)航。六、案例分析

早期缺乏完善內(nèi)控制度的企業(yè)，在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，容易產(chǎn)生較大的損失。例如：2011年，中海油因?yàn)槁┯褪录?，?dǎo)致其股票在港交所和紐交所下跌近20%，損失近150億人民幣。這顯示了企業(yè)缺乏內(nèi)部有效控制，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)惡劣程度的結(jié)果。結(jié)果證明，建立完善內(nèi)部控制制度具有非常重要的意義。

七、總結(jié)

從上述分析中可以看出，建立有效的內(nèi)控制度對(duì)于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。企業(yè)應(yīng)該采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣泶_保內(nèi)控制度的合理性，合規(guī)性，有效性和完整性。具體而言，企業(yè)應(yīng)該從明確崗位職責(zé)、制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)、增強(qiáng)技術(shù)支撐、員工培訓(xùn)等方面入手，有針對(duì)性地建立完善的內(nèi)部控制制度，有效地保障企業(yè)利益和經(jīng)濟(jì)效益。在風(fēng)險(xiǎn)的治理過程中，企業(yè)應(yīng)該始終保持警覺，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控流程，有效地避免和控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。此外，企業(yè)應(yīng)該注意在內(nèi)控制度的建立和實(shí)施過程中，遵守相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)范性文件，確保內(nèi)控制度的合法性和有效性。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)該建立有效的內(nèi)部溝通機(jī)制和反饋機(jī)制，定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)該注重轉(zhuǎn)變管理理念，將內(nèi)控制度的建設(shè)納入企業(yè)管理的重要組成部分，加強(qiáng)企業(yè)文化和信用建設(shè)，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任心。

在實(shí)踐中，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)具體的情況和特點(diǎn)，采取不同的內(nèi)控制度建設(shè)方案。對(duì)于新興企業(yè)，應(yīng)該從建立職責(zé)分工和流程規(guī)范入手，加強(qiáng)人員培訓(xùn)和技術(shù)支持，確保企業(yè)運(yùn)營(yíng)的合規(guī)性和有效性。對(duì)于發(fā)展成熟的企業(yè)，應(yīng)該注重內(nèi)部溝通和反饋機(jī)制的建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確保內(nèi)部治理體系的健全性和有效性。

最后，企業(yè)應(yīng)該認(rèn)識(shí)到建立有效的內(nèi)控制度不僅僅是為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，更是為了提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展能力。一個(gè)具有健全內(nèi)控制度的企業(yè)，不僅能夠有效控制風(fēng)險(xiǎn)，提高效率和效益，還能增強(qiáng)市場(chǎng)及投資者的信心，保護(hù)企業(yè)的良好聲譽(yù)和形象。因此，企業(yè)應(yīng)該注重內(nèi)控制度建設(shè)的長(zhǎng)期性和系統(tǒng)性，將其作為企業(yè)管理的重要組成部分，不斷完善和優(yōu)化內(nèi)部治理體系，提高企業(yè)的整體管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力。本文主要探討了建立有效的內(nèi)控制度對(duì)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并從內(nèi)控制度的概念、內(nèi)控制度的作用、內(nèi)控制度的建設(shè)要點(diǎn)、缺乏內(nèi)控制度的風(fēng)險(xiǎn)以及案例分析等多個(gè)方面進(jìn)行了闡述。通過分析可知，企業(yè)應(yīng)該從明確崗位職責(zé)、制定內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)、增強(qiáng)技術(shù)支撐、員工培訓(xùn)等方面入手，有針對(duì)性地建立完善的內(nèi)部控制制度，同時(shí)應(yīng)該注意遵守法律法規(guī)和規(guī)范性文件，建立有效的溝通和反饋機(jī)制，轉(zhuǎn)變管理理念，提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任心，不斷完善和優(yōu)化內(nèi)部治理體系，提高企業(yè)的整體管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力。建立有效的內(nèi)控制度不僅是為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，更是為了提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力和持續(xù)發(fā)展能力。一個(gè)具有健全內(nèi)控制度的企業(yè)