注冊(cè)會(huì)計(jì)師公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理（風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理）卷12(分：80.00做題時(shí)間：分鐘)一、單選(總題數(shù)：10，分?jǐn)?shù)：20.00)1.單項(xiàng)選擇題每題只有一個(gè)正確答案，請(qǐng)從每題的備選答案中選出一個(gè)你認(rèn)為最正確的答案。__________________________________________________________________________________________2.乙公司是一家汽廠商最近有消費(fèi)者投訴其產(chǎn)品存在巨大隱患公司對(duì)此并未在意著投訴增多，政府部門開始介入，開出巨額罰單。此事引發(fā)該公司市場(chǎng)份額急劇下滑。根據(jù)以上信息可以判斷，由于該公司未能有效地控制產(chǎn)品投訴而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)是()。A.境風(fēng)險(xiǎn)B.譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)C.場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D.營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

√運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，由于外部環(huán)境的復(fù)雜性和變動(dòng)性以及主體對(duì)環(huán)境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致的運(yùn)營(yíng)失敗或使運(yùn)營(yíng)活動(dòng)達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)的可能性及其損失。營(yíng)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)并不是指某一種具體特定的風(fēng)險(xiǎn)是包含一系列具體的風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)少要考慮以下幾個(gè)方面：企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)(2)業(yè)新市場(chǎng)開發(fā)市場(chǎng)營(yíng)銷策（括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷售渠道，市場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境狀況等）方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；(3)業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；(4)期貨等衍生產(chǎn)業(yè)務(wù)中發(fā)生失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；(5)質(zhì)量、安全環(huán)保、信息安全等管理中發(fā)生失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；(6)因業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；(7)給企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害等風(fēng)險(xiǎn)；(8)企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力方面引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容較多，記憶有困難，一定要克服困難準(zhǔn)確記憶。同時(shí)，理解運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)屬于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，是企業(yè)自身工作出現(xiàn)失誤引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。3.下列說(shuō)法正確的()A.險(xiǎn)只具有客觀性B.險(xiǎn)是可以控制的，只要措施得力，完全可以徹底消除風(fēng)險(xiǎn)C.險(xiǎn)是一系列最有可能的結(jié)果D.業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)戰(zhàn)略相關(guān)√風(fēng)險(xiǎn)既具有客觀性，又具有主觀性，所以選項(xiàng)誤。風(fēng)險(xiǎn)具有客觀性，企業(yè)只能采取風(fēng)險(xiǎn)管理的辦法降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失幅度，而不能徹底消除風(fēng)險(xiǎn)，所以選項(xiàng)誤。風(fēng)險(xiǎn)是一系列可能發(fā)生的結(jié)果，不能簡(jiǎn)單理解為最有可能的結(jié)果，所以選項(xiàng)誤。4.企業(yè)準(zhǔn)備在任何時(shí)點(diǎn)承受的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量是)。A.險(xiǎn)偏好B.險(xiǎn)總量C.險(xiǎn)承受度D.險(xiǎn)集合

√風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度是風(fēng)險(xiǎn)管理概念的重要組成部分。風(fēng)險(xiǎn)承受度是指企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)偏好的邊界，代表企業(yè)準(zhǔn)備承受的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量。風(fēng)險(xiǎn)偏好是企業(yè)希望承受的風(fēng)險(xiǎn)范圍。選項(xiàng)和D此說(shuō)法。5.某國(guó)僅向本國(guó)的業(yè)提供獲取外幣的渠道，以迫使公司將外幣帶入本國(guó)，這屬于)。A.治風(fēng)險(xiǎn)B.務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C.濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)D.率風(fēng)險(xiǎn)

√某些國(guó)家僅向本國(guó)的企業(yè)提供獲取外幣的渠道，以迫使公司將外幣帶入本國(guó)屬于限制向當(dāng)?shù)劂y行借款，屬于政治風(fēng)險(xiǎn)。6.下列各項(xiàng)中，對(duì)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理成本理解正確的是)。A.治成本是一種主動(dòng)的成本費(fèi)用列支

B.治成本是預(yù)防成本的追加和補(bǔ)充C.正成本是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)帶來(lái)現(xiàn)實(shí)危害所付出的成本D.失成本包含給企業(yè)帶來(lái)的潛在經(jīng)濟(jì)損失√懲治成本是一種被動(dòng)的成本費(fèi)用列支項(xiàng)不正確正成本是預(yù)防成本的追加和補(bǔ)充項(xiàng)B正確。損失成本是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)帶來(lái)現(xiàn)實(shí)危害所付出的成本，選項(xiàng)正確。7.下列各項(xiàng)中，屬風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)的是)。A.織協(xié)調(diào)全面風(fēng)險(xiǎn)管理日常工作B.準(zhǔn)重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告C.議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案√D.導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培育風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：(1)提全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告；審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；(3)議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告(4)議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告(5)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；(6)理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。8.下列各項(xiàng)中，屬企業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的是)。A.石流導(dǎo)致公路中斷，使某企業(yè)運(yùn)輸途中的設(shè)備未能按期到達(dá)B.民幣匯率升值導(dǎo)致其外貿(mào)企業(yè)損失100萬(wàn)元C.于科技企業(yè)總經(jīng)理管理知識(shí)缺乏，企業(yè)仍處于粗放式管理階段D.備零件發(fā)生故障，導(dǎo)致某化工企業(yè)生產(chǎn)被迫中斷√選項(xiàng)A屬運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)屬市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)C于運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)D屬于操作風(fēng)險(xiǎn)。9.今年以來(lái)，受國(guó)外各種不確定性因素的影響，房地產(chǎn)行業(yè)的發(fā)展進(jìn)入了一個(gè)新階段，甲房地產(chǎn)公司從定性和定量的角度，按照很好、較好、一般、較差不同的假設(shè)條件，預(yù)測(cè)了本公司年度將面臨的各種不確定因素，以及由此給企業(yè)帶來(lái)的各種不同結(jié)果。甲房地產(chǎn)公司采用的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法是)。A.感性分析法B.計(jì)推論法C.景分析法D.件預(yù)測(cè)法

√按照很好、較好、一般、較差不同的假設(shè)條件，預(yù)測(cè)了本公司年度將面臨的各種不確定因素，以及由此給企業(yè)帶來(lái)的各種不同結(jié)果。屬于情景分析法。10.企信息安全管理中發(fā)生失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)屬于)。A.場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.作風(fēng)險(xiǎn)C.術(shù)風(fēng)險(xiǎn)D.營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

√運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)至少要考慮以下幾個(gè)方面：(1)業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、新產(chǎn)品研發(fā)方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；(2)業(yè)新市場(chǎng)開發(fā)場(chǎng)營(yíng)銷策包括產(chǎn)品或服務(wù)定價(jià)與銷售渠道場(chǎng)營(yíng)銷環(huán)境狀況等面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)(3)企業(yè)組織效能、管理現(xiàn)狀、企業(yè)文化，高、中層管理人員和重要業(yè)務(wù)流程中專業(yè)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、專業(yè)經(jīng)驗(yàn)等方面可能引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)；(4)貨等衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)中發(fā)生失誤帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；(5)量、安全、環(huán)保、信息安全等管理中發(fā)生失誤導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；(6)企業(yè)內(nèi)、外部人員的道德風(fēng)險(xiǎn)或業(yè)務(wù)控制系統(tǒng)失靈導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)；(7)企業(yè)造成損失的自然災(zāi)害等風(fēng)險(xiǎn)；(8)企業(yè)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運(yùn)行情況的監(jiān)管、運(yùn)行評(píng)價(jià)及持續(xù)改進(jìn)能力方面引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。二、多選(總題數(shù)：22，分?jǐn)?shù)：44.00)11.項(xiàng)選擇題每均有多個(gè)確答案，請(qǐng)從每題的選答案中選出你認(rèn)正確的所答案。每題所有答案選擇正的得分；不答、錯(cuò)答漏答均不得分。答寫在試題卷上無(wú)效。__________________________________________________________________________________________12.某業(yè)集團(tuán)近期收購(gòu)了厄瓜多爾銅礦集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部派李輝駐該銅礦擔(dān)任中方管理人員并負(fù)責(zé)該銅礦的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。根據(jù)該國(guó)現(xiàn)有情況，李輝建議集團(tuán)采取以下措施：向國(guó)際保險(xiǎn)公司對(duì)該項(xiàng)目政治風(fēng)險(xiǎn)投保，在原料、零配件的采購(gòu)上適當(dāng)以當(dāng)?shù)仄髽I(yè)優(yōu)先。李輝用以應(yīng)對(duì)該銅礦風(fēng)險(xiǎn)的措施有)。

A.險(xiǎn)控制B.險(xiǎn)規(guī)避C.險(xiǎn)轉(zhuǎn)移D.險(xiǎn)保留

√√風(fēng)險(xiǎn)管理工具共有七種：風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)控制。向國(guó)際保險(xiǎn)公司對(duì)該項(xiàng)目政治風(fēng)險(xiǎn)投保屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，在原料、零配件的采購(gòu)上適當(dāng)以當(dāng)?shù)仄髽I(yè)優(yōu)先屬于風(fēng)險(xiǎn)控制（控制風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率）。13.乙司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)經(jīng)過(guò)討論提出了公司目前面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)根據(jù)這三大風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)以及公司的情況．決定采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的對(duì)策。下列選項(xiàng)中，可供該公司選擇的方法包括)。A.買保險(xiǎn)

√B.加產(chǎn)品線C.務(wù)保證書

√D.售涉及風(fēng)險(xiǎn)之資產(chǎn)

√風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指企業(yè)通過(guò)合同將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到第三方，企業(yè)對(duì)轉(zhuǎn)移后的風(fēng)險(xiǎn)不再擁有所有權(quán)。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)不會(huì)降低其可能的嚴(yán)重程度，只是從一方移除后轉(zhuǎn)移到另一方。如：保險(xiǎn)。(2)保險(xiǎn)型的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：將風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)損失負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)移給非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。例如，服務(wù)保證書等。(3)風(fēng)險(xiǎn)證券化：過(guò)證券化保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)造的保險(xiǎn)連接型證券(ILS)種債券的利息支付和本金償還取決于某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生或嚴(yán)重程度。14.下對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略描述不正確的有)。A.業(yè)采取套期策略屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移√B.業(yè)的重大風(fēng)險(xiǎn)一般不應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)C.用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的是預(yù)期出現(xiàn)不利后果時(shí)，一并化解風(fēng)險(xiǎn)√D.險(xiǎn)控制對(duì)象一般是可控風(fēng)險(xiǎn)套期屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略，所以選項(xiàng)誤。采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的目的是，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給另一家企業(yè)、公司或機(jī)構(gòu)，所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。15.下風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)中，主要進(jìn)行定性分析的方法包括)。A.爾科夫分析法B.腦風(fēng)暴法

√C.爾菲法D.程圖法

√√頭腦風(fēng)暴法適用于充分發(fā)揮專家意見(jiàn)，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段進(jìn)行定性分析，選項(xiàng)正確。德?tīng)柗品ㄟm用于在專家一致性意見(jiàn)基礎(chǔ)上，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別階段進(jìn)行定性分析，選項(xiàng)C確。流程圖法通過(guò)業(yè)務(wù)流程圖方法，對(duì)企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)及其成因進(jìn)行定性分析，選項(xiàng)確。馬爾科夫分析法適用于對(duì)復(fù)雜系統(tǒng)中不確定性事件及其狀態(tài)改變的定量分析，選項(xiàng)誤。16.甲司為澳大利亞的一家電子公司正在考慮是否把生產(chǎn)總部遷往我國(guó)的大連市然后上市籌資甲公司管理層希望在投資前了解此項(xiàng)計(jì)劃獲得我國(guó)政府批準(zhǔn)的可能性及其對(duì)公司未來(lái)現(xiàn)金流量的影響。甲公司管理層同時(shí)也考慮了將生產(chǎn)總部遷往其他國(guó)家如韓國(guó)的可能性，以及與大連方案相比的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)。在整個(gè)分析中，甲公司管理層可用的風(fēng)險(xiǎn)管理分析工具有()。A.士頓矩陣B.策樹

√C.景分析法D.衡計(jì)分卡

√風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)與方法包括頭腦風(fēng)暴法、德?tīng)柗品?、失效模式影響和危害度分析法、流程圖分析法、馬爾科夫分析法、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系圖法、情景分析法、敏感性分析法、事件樹分析法、決策樹法、統(tǒng)計(jì)推論法。17.下選項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖策略的是()。A.公司進(jìn)行多元化經(jīng)營(yíng)√B.公司使用多種外幣進(jìn)行結(jié)算√C.公司利用期權(quán)套期保值√D.公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)證券化

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖是指采取各種手段，引入多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素或承擔(dān)多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)，使得這些風(fēng)險(xiǎn)能夠互相對(duì)沖，也就是，使這些風(fēng)險(xiǎn)的影響互相抵銷。常見(jiàn)的例子有資產(chǎn)組合使用、多種外幣結(jié)算的使用和戰(zhàn)略上的多種經(jīng)營(yíng)等。在金融資產(chǎn)管理中沖也包括使用衍生產(chǎn)品如利用期貨進(jìn)行套期保值行風(fēng)險(xiǎn)證券化屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。18.下各項(xiàng)，不能體現(xiàn)出財(cái)務(wù)部控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的情況有)。A.果借貸成本上升百分之零點(diǎn)五，評(píng)估公司的利潤(rùn)如何受到影響B(tài).查公司的所有客戶，以確定哪些是存在財(cái)政困難不可信任的客戶√C.人前往目標(biāo)投資圖作考察，與政府官員、商業(yè)人士和當(dāng)?shù)赜杏绊懥Φ娜藭?huì)面，獲得對(duì)該國(guó)的第一手資料√D.果本周貨幣走強(qiáng)，使得該產(chǎn)品比美國(guó)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品價(jià)格更高，分析預(yù)測(cè)該產(chǎn)品在美國(guó)市場(chǎng)銷售量下降的程度√選項(xiàng)B屬應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（主要客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)）的情況。選項(xiàng)C于應(yīng)對(duì)政治風(fēng)險(xiǎn)的情況。選項(xiàng)D屬應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（匯率風(fēng)險(xiǎn)）的情況。19.下關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的表述中，錯(cuò)誤的有)。A.險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)步驟√B.行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)將定性與定量方法相結(jié)合C.業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息實(shí)行動(dòng)態(tài)管理D.險(xiǎn)分析主要分析單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)√風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)三個(gè)步驟，選項(xiàng)A誤。風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系分析，以便從風(fēng)險(xiǎn)策略上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中管理，選項(xiàng)誤。20.有的風(fēng)險(xiǎn)管理策略包括)A.險(xiǎn)偏好

√B.險(xiǎn)承受度C.效性標(biāo)準(zhǔn)

√√D.源配置

√風(fēng)險(xiǎn)管理策略的組成部分包括：(1)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度。面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)。(3)風(fēng)管理的工具選擇。(4)面風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置。21.甲司是一家餐飲連鎖企業(yè)，為了防范企業(yè)運(yùn)營(yíng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，公司正在逐步建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系。按照資源優(yōu)化配置的原則，甲公司需要確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序。下列選項(xiàng)中，屬于甲公司在確定風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)先順序時(shí)應(yīng)考慮的因素有()。A.險(xiǎn)管理的難度

√B.規(guī)的需要C.效性標(biāo)準(zhǔn)

√D.益相關(guān)者的要求

√根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡原則確定風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)先順序可以考慮以下幾個(gè)因素(1)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和影響(2)險(xiǎn)管理的難度(3)險(xiǎn)的價(jià)值或管理可能帶來(lái)的收益(4)規(guī)的需要(5)企業(yè)技術(shù)準(zhǔn)備、人力、資金的需求；(6)利益相關(guān)者的要。22.下選項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)的有)。A.交全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告√B.責(zé)對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的評(píng)估C.議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置√D.議重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告√風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要履行以下職責(zé)：(1)提全面風(fēng)險(xiǎn)管理年度報(bào)告；審議風(fēng)險(xiǎn)管理策略和重大風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案；(3)議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告(4)議內(nèi)部審計(jì)部門提交的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督評(píng)價(jià)審計(jì)綜合報(bào)告(5)審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；(6)理董事會(huì)授權(quán)的有關(guān)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。選項(xiàng)B屬于風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)。23.下關(guān)于損失事件管理的表述中，錯(cuò)誤的有)。A.失融資是從風(fēng)險(xiǎn)理財(cái)?shù)慕嵌冗M(jìn)行損失事件的事前、事后管理B.失事件融資可分為預(yù)期損失融資和非預(yù)期損失融資

C.期損失融資一般屬于風(fēng)險(xiǎn)資本的范疇√D.急資本的提供方需要承擔(dān)特定事件發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)√預(yù)期損失融資一般作為運(yùn)營(yíng)資本的一部分，而非預(yù)期損失融資則是屬于風(fēng)險(xiǎn)資本的范疇，選項(xiàng)C錯(cuò)誤。應(yīng)急資本的提供方并不承擔(dān)特定事件發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，選項(xiàng)誤。24.下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理描述錯(cuò)誤的有)。A.險(xiǎn)管理只受企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的影響√B.用于各個(gè)級(jí)別和單位的企業(yè)，包括考慮風(fēng)險(xiǎn)組合C.夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層和董事會(huì)提供合理保證D.力于實(shí)現(xiàn)一個(gè)或多個(gè)單獨(dú)，彼此沒(méi)有聯(lián)系的目標(biāo)√整體來(lái)說(shuō)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是：(1)—個(gè)正在進(jìn)行并貫穿整個(gè)企業(yè)的過(guò)程；受到企業(yè)各個(gè)層次人員的影響；(3)略制定時(shí)得到應(yīng)用；(4)適用于各個(gè)級(jí)別和位的企業(yè)，包括考慮風(fēng)險(xiǎn)組合；(5)識(shí)別能夠影響企業(yè)及其風(fēng)險(xiǎn)管理的潛在事項(xiàng)；(6)夠?qū)ζ髽I(yè)的管理層和董事會(huì)提供合理保證；致力于實(shí)現(xiàn)一個(gè)或多個(gè)單獨(dú)但是類別相互重疊的目標(biāo)。25.乙司在與國(guó)外某客戶交易的過(guò)程中，約定三個(gè)月后該客戶足額支付貨款300萬(wàn)美元。三個(gè)月到期后，該客戶表示公司缺乏資金，暫時(shí)無(wú)法支付貨款，希望拖后兩個(gè)月。在此期間，該客戶突然宣布破產(chǎn)，乙公司只收回100萬(wàn)元。整個(gè)過(guò)程中，美元一直處于貶值過(guò)程中，給乙公司帶來(lái)了巨大損失。其中蘊(yùn)含的風(fēng)險(xiǎn)包括()。A.場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)B.率風(fēng)險(xiǎn)C.譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)D.作風(fēng)險(xiǎn)

√√國(guó)外客戶無(wú)法全額支付貨款，屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。期間美元貶值屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的匯率風(fēng)險(xiǎn)，匯率風(fēng)險(xiǎn)屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。26.下對(duì)風(fēng)險(xiǎn)類型描述錯(cuò)誤的有)。A.律風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁的可能性√B.治風(fēng)險(xiǎn)適合于國(guó)內(nèi)外所有市場(chǎng)C.織內(nèi)部因素不會(huì)引發(fā)社會(huì)文化風(fēng)險(xiǎn)√D.源供應(yīng)的充足性屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而給企業(yè)信譽(yù)帶來(lái)的損失的可能性。法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因自身經(jīng)營(yíng)行為的不規(guī)范或者外部法律環(huán)境發(fā)生重大變化而造成的不利法律后果的可能性，因此選項(xiàng)錯(cuò)誤。組織內(nèi)部因素也會(huì)引發(fā)文化風(fēng)險(xiǎn)，因此選項(xiàng)誤。27.下屬于政府直接干預(yù)的情況有)。A.公司承攬A國(guó)基建項(xiàng)目，項(xiàng)目完成后，該國(guó)政府不履行合同√B.公司在B國(guó)的獨(dú)資公司被當(dāng)?shù)卣疀](méi)收√C.C實(shí)行嚴(yán)格的外匯管制，限制將利潤(rùn)帶回母國(guó)√D.D政府未能發(fā)出企業(yè)要求的許可證政府的直接干預(yù)包括：不履行合同、貨幣不可兌換、不利的稅法、關(guān)稅壁壘、沒(méi)收資產(chǎn)或限制將利潤(rùn)帶回母國(guó)。選項(xiàng)D政未能發(fā)出企業(yè)要求的許可證屬于政府不作為。28.甲司是一家有色金屬冶煉企業(yè)在投資建設(shè)新廠時(shí)沒(méi)有按照國(guó)家規(guī)范建立廢水回收系統(tǒng)，導(dǎo)致廢水外泄，給周圍居民生活環(huán)境帶來(lái)很大影響，當(dāng)?shù)丨h(huán)保部門介入調(diào)查，對(duì)甲公司實(shí)行了高額罰款。根據(jù)以上信息可以判斷，甲油公司在此事件中面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括()。A.然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)B.治風(fēng)險(xiǎn)C.動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

√D.律和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

√自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)由于其自身或影響其業(yè)務(wù)的其他方造成的環(huán)境破壞而承擔(dān)損失的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)確。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準(zhǔn)則或相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)而給企業(yè)信譽(yù)帶來(lái)的損失的可能性。法律風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因自身經(jīng)營(yíng)行為的

不規(guī)范或者外部法律環(huán)境發(fā)生重大變化而造成的不利法律后果的可能性。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)側(cè)重于行政責(zé)任和道德責(zé)任的承擔(dān)，而法律風(fēng)險(xiǎn)則側(cè)重于民事責(zé)任的承擔(dān)。29.某品經(jīng)銷商在期貨市場(chǎng)上做與現(xiàn)貨市場(chǎng)商品相同或相近但交易相反的買賣行為便將現(xiàn)貨市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)在期貨市場(chǎng)抵消，下列各項(xiàng)中對(duì)經(jīng)銷商采用的風(fēng)險(xiǎn)策略方法表述正確的有)。A.經(jīng)銷商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要是為了盈利B.經(jīng)銷商的風(fēng)險(xiǎn)管理方法沖抵了價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)√C.經(jīng)銷商的風(fēng)險(xiǎn)管理方法主要是為了管理財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)D.經(jīng)銷商采用的風(fēng)險(xiǎn)管理方法是風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖√該經(jīng)銷商采用的是期貨套期保值，對(duì)沖了價(jià)格波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，主要是為了管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，屬于風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。30.關(guān)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中人們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)觀念的理解，下列敘述正確的有)。A.險(xiǎn)是一系列可能發(fā)生的結(jié)果而不是最有可能的結(jié)果√B.險(xiǎn)總是與機(jī)遇并存

√C.險(xiǎn)是可預(yù)測(cè)可準(zhǔn)確度量的負(fù)面因素D.根據(jù)人的主觀判斷來(lái)決定選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)√企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是指那些影響企業(yè)實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略目標(biāo)的不確定性。理這個(gè)定義需要把握以下幾個(gè)方面：(1)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)戰(zhàn)略相關(guān)。(2)風(fēng)險(xiǎn)是一系可能發(fā)生的結(jié)果，不能簡(jiǎn)單理解為最有可能的結(jié)果。(3)險(xiǎn)既具有客觀性，又具有主觀性。風(fēng)險(xiǎn)是事件本身的不確定性，但卻是在一定具體情況下的風(fēng)險(xiǎn)，可以由人的主觀判斷來(lái)決定選擇不同的風(fēng)險(xiǎn)。(4)險(xiǎn)總是與機(jī)遇并存。風(fēng)險(xiǎn)很難度量，所以選項(xiàng)錯(cuò)誤。31.近，受出口番茄價(jià)格持續(xù)上漲影響，某原有的番茄醬加工企業(yè)紛紛增加生產(chǎn)線，導(dǎo)致產(chǎn)能過(guò)剩，甲番茄醬廠于2013年新建2條產(chǎn)線投產(chǎn)以來(lái)一直面臨著原料緊缺的問(wèn)題在番茄種植季節(jié)，甲番茄醬廠與農(nóng)民簽訂了收購(gòu)合同，但到了收購(gòu)季節(jié)，隨著番茄收購(gòu)價(jià)格的一再上漲，部分農(nóng)民拒絕供貨，轉(zhuǎn)而將番茄賣給了出價(jià)更高的企業(yè)，番茄醬廠此時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括)A.術(shù)風(fēng)險(xiǎn)B.場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)C.業(yè)風(fēng)險(xiǎn)D.用風(fēng)險(xiǎn)

√√√原材料價(jià)格上漲屬于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。部分農(nóng)民拒絕供貨屬于供應(yīng)商信用風(fēng)險(xiǎn)（市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)）。番茄產(chǎn)業(yè)也存在著產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（產(chǎn)能過(guò)剩屬于產(chǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)）。32.下關(guān)于企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理特征的表述中，正確的有)。A.要運(yùn)用于企業(yè)的日常風(fēng)險(xiǎn)管理層面B.企業(yè)所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理√C.風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)化管理√D.用系統(tǒng)的規(guī)范化的方法，以確保所有的風(fēng)險(xiǎn)都得到識(shí)別√風(fēng)險(xiǎn)管理主要運(yùn)用于企業(yè)戰(zhàn)略管理層面，選項(xiàng)正確。三、簡(jiǎn)答(總題數(shù)：2，分?jǐn)?shù)16.00)33.答題本題型4題，其中第題和第題可以選用中文或英解答，如使用中文解答，小題最高得為如使用英文解答，須全部使用英文，每小題最高得分7.。第題和第小題（分?jǐn)?shù)：8.00__________________________________________________________________________________________A公司通過(guò)其在中國(guó)的30店鋪銷售多種高質(zhì)量的運(yùn)動(dòng)服和運(yùn)動(dòng)鞋。在國(guó)家經(jīng)濟(jì)不斷增長(zhǎng)的情況下，該公司目前是盈利的，但這幾年的利潤(rùn)空間一直在減少，公司尚未對(duì)此查明原因。每家店鋪均采用電子系統(tǒng)記錄庫(kù)存。所有商品都由各店鋪提供詳細(xì)的產(chǎn)品要求，然后由駐孟加拉國(guó)的總部集中訂購(gòu)。訂單通過(guò)郵寄方式發(fā)給供應(yīng)商，并用塔卡（孟加拉國(guó)貨幣單位）結(jié)算。最近有新聞報(bào)道稱，公司在中國(guó)獨(dú)家代理的防輻射服裝，因其生產(chǎn)中使用的一種化學(xué)藥品，在陽(yáng)光下暴曬時(shí)間過(guò)長(zhǎng)會(huì)釋放毒煙。公司管理層正對(duì)此事進(jìn)行調(diào)查。2008年中國(guó)承辦了奧運(yùn)會(huì)，引發(fā)體育消費(fèi)熱情。公司借助全民參與奧運(yùn)的運(yùn)動(dòng)熱情，通過(guò)向銀行借款等方式籌集大筆資金，借助一系列的商業(yè)贊助和營(yíng)銷，實(shí)現(xiàn)高速增長(zhǎng)，店鋪數(shù)量激增至500家。擴(kuò)張速度加快，管理水平卻沒(méi)有得到相應(yīng)提高，同時(shí)趕上消費(fèi)人群驟降帶來(lái)的行業(yè)低谷，抗風(fēng)險(xiǎn)能力明顯下降。庫(kù)存居高不下，銀行還款壓力劇增，不得不進(jìn)行清倉(cāng)甩賣，大規(guī)模關(guān)店。要求：（分?jǐn)?shù)：(1).要分析A公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型。并列舉可以采取的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略；

__________________________________________________________________________________________正確答案：(確答案：根據(jù)上述信息，A公面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括：①操作風(fēng)險(xiǎn)a會(huì)計(jì)方面一毛利率下降的原因雖然尚未弄清，但是可能表明存在舞弊和其它違規(guī)行為。而這可能是由于會(huì)計(jì)處理過(guò)程中的差錯(cuò)或舞弊行為導(dǎo)致銷售收入減少。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)公司所采用電子系統(tǒng)的技術(shù)有關(guān)，比如可能在傳輸過(guò)程中產(chǎn)生差錯(cuò)②市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中的匯率風(fēng)險(xiǎn)公司因用塔卡進(jìn)行采購(gòu)而面臨外匯風(fēng)險(xiǎn)從而導(dǎo)致采購(gòu)成本上漲。③運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)公司在中國(guó)獨(dú)家代理的防輻射服裝存在的安全問(wèn)題能損害公司聲譽(yù)響其產(chǎn)品的銷售。擴(kuò)張速度加快，管理水平卻沒(méi)有得到相應(yīng)提高。④戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。2008年，借助全民參與奧運(yùn)的運(yùn)動(dòng)熱情，通過(guò)一系列的商業(yè)贊助和營(yíng)銷，實(shí)現(xiàn)高速增長(zhǎng)，店鋪數(shù)量激增至家，沒(méi)明確的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。⑤財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。向銀行借借人大筆資金，還款壓力劇增。一般情況下，對(duì)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，可采取風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換、風(fēng)險(xiǎn)控制等方法。對(duì)能夠通過(guò)保險(xiǎn)、期貨、對(duì)沖等金融手段進(jìn)行理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)确椒ā?(2).簡(jiǎn)分析A公司可以采取的風(fēng)險(xiǎn)管理方案；__________________________________________________________________________________________正確答案：確答案：A公司風(fēng)險(xiǎn)管解決方案可以分為外部和內(nèi)部解