對于集團公司來說，資金是其發(fā)展過程中最為重要的因素,加強資金管理已經(jīng)成為集團公督管理，規(guī)范公司設(shè)備(物資)采購行為，防止資產(chǎn)流失，特制定本制度.標設(shè)備制造等項目涉及決算程序、價格監(jiān)督、合同管設(shè)備制造等項目(以下簡稱技改項目)應(yīng)按技改項目投資金額的大小實行分級分權(quán)管理。。相關(guān)部門論證，由技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理審核后提交總經(jīng)理辦公會議批準實理)批準實施.經(jīng)濟效益等作出規(guī)劃.、人力資源、質(zhì)量、財務(wù)、工藝等部門及相關(guān)投資決策應(yīng)當有充分的論證依據(jù),因此各類技改項目投資決策之前的預(yù)算編制及相關(guān)4價格管理4.1經(jīng)批準實施的技改項目，在設(shè)備(物資)采購價格的決策上,也必須制定要成立相應(yīng)的組織，由技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理和工程部門、財務(wù)部門等職能部門成員組成，對招標采購工作實行集體研究，民主決策.上供貨單位比質(zhì)比價的方案，并提出傾向性建議.案報財務(wù)部門價格審核,由財務(wù)部門根據(jù)所掌握的市場價格信息及分析情況，提供給技工作。由技術(shù)、財務(wù)副總經(jīng)理共同審核批準；工程承包金額、單臺應(yīng)簽訂經(jīng)濟合同.合同由采購部門負責對外簽訂,但在簽訂之前，必須執(zhí)行公司內(nèi)部的合同簽訂審批規(guī)等，由采購部門按照管理權(quán)限逐級送審、簽字，經(jīng)批準批手續(xù)按公司規(guī)定進行，經(jīng)批準后由威孚房開公司對外簽訂合同.6.2。3付款的單價、總金額、方式、期限是否在合同的范圍內(nèi).6.4委托威孚房開公司實施的技改項目，資金由工程部門歸口安排,財務(wù)部門將資金計劃項目資金作出分析，分析內(nèi)容主要有本月投入資金、累計投金、采購設(shè)備狀態(tài)(包括已投入使用、設(shè)備已到位未安裝、設(shè)備未到位預(yù)付款、設(shè)備已付款金額占應(yīng)付款總額的比例)。6.6財務(wù)部門每月要與工程部門核對資金付款金額，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并協(xié)調(diào)處理.在執(zhí)行中不斷完善技改資金管理.應(yīng)依法賠償；對弄虛作假、以權(quán)謀私、帳外暗中收受回扣罪的,依法追究刑事責任.金。定。現(xiàn)金的支出須符合現(xiàn)金使用范圍規(guī)定.每日需對庫存現(xiàn)金進行盤點，并編制現(xiàn)金日記賬，做到日清日結(jié)，賬實相符,財務(wù)經(jīng)理應(yīng)至少每月對庫存現(xiàn)金進行一次盤點抽查.存款銀行存款余額調(diào)節(jié)表與銀行對賬單作為會計檔案進行裝訂存檔保管.(二)資金支出管理1、財務(wù)部是貨幣資金收支信息集中、反饋的職能部門.無合同、協(xié)議的(或無有效合同、協(xié)議)，財務(wù)部有權(quán)拒絕辦理.資金支出應(yīng)提前與財務(wù)部進行申請(1萬元以內(nèi)的資金支付,需至少提申請人填寫借款單,部門負責人簽字，財務(wù)經(jīng)理審核后由公司副總和公司總經(jīng)理進行b、個人借款支付方式：原則上個人借款為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付;個人借(2)、零星費用報銷支出a、操作流程根據(jù)公司費用報銷制度執(zhí)行,出納人員根據(jù)審核完整無誤的單據(jù),進行款項支付.b、零星費用報銷方式：原則上費用報銷為1000元(含)以下，通過現(xiàn)金方式支付；費用付。b、應(yīng)依據(jù)我司與供應(yīng)商合同約定進行付款，原則上此類款項必須通過銀行轉(zhuǎn)賬支付.，(二)資金收入管理1、公司銷售收入原則上通過轉(zhuǎn)賬方式收取，各部門應(yīng)提前向財務(wù)部。售后勤人員收取(但應(yīng)至少有一名業(yè)務(wù)人員陪同)，銷售后勤人員對資金的安全性負責。bc、對于收取的款項,任何人員不得侵占、挪用.章總則第一條：為了加強和控制公司貨幣資金的管金的安全,根據(jù)公司管理的要求并參照會計法的有關(guān)規(guī)定，特制定本制度；第核、會計檔案保管以及涉及收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作.，所有涉及現(xiàn)金的收入，出納人員應(yīng)當面清點，并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)?，在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下,應(yīng)填開公司統(tǒng)一印制的"現(xiàn)金收款收據(jù)"給交款方.款收據(jù)”上加蓋”作廢章”并保留全部聯(lián)次，待每本”現(xiàn)金收款收據(jù)"用完后到財務(wù)經(jīng)理處定第九條：為了保證現(xiàn)金資產(chǎn)的安全，防止出現(xiàn)被盜損失,出納人員應(yīng)嚴格控制每日現(xiàn)金的支付的采購、工資發(fā)放、借款暫支等業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)嚴格審收據(jù)(報銷業(yè)務(wù)除外)。第十一條：出納人員應(yīng)及時將所有現(xiàn)金的收支業(yè)務(wù)登記”現(xiàn)金日記帳"，每日應(yīng)結(jié)算當天計結(jié)帳日后，出納人員應(yīng)及時與負責帳務(wù)處理的其他會計人員就”現(xiàn)金第十三條：出納人員有義務(wù)配合財務(wù)部部長或其他稽查人員隨時、不定期地抽查"現(xiàn)金盤第三章銀行存款管理第十四條：公司應(yīng)嚴格控制"開戶銀行”和”開戶帳戶”的管理，凡第十六條:出納人員在接受”轉(zhuǎn)帳支票"、”銀行匯票"、"銀行本票"的銀行票據(jù)時，首先得到公司內(nèi)部的審批，并應(yīng)初步審核上述票據(jù)是否真實有及到銀行存款支付的采購、預(yù)付貨款、業(yè)務(wù)往來款等業(yè)務(wù)時，出納人員應(yīng)嚴格遵照公司內(nèi)部的各項管理制度的規(guī)定,審核"付款申請單"所附的單據(jù)是否齊全、是否合核付款的審批程序是否符合公司管理制度規(guī)定、各級審批人備,在確認上述事項無誤的情況方可按照”支票管理制度”規(guī)定辦理銀行付款手續(xù)，并應(yīng)取得收款方的收款收據(jù)(報銷業(yè)務(wù)除外).第十八條：出納人員不得私自從開戶銀行索取"銀行對帳單”，公司應(yīng)安排其他會計人員對帳單”,并由其與出納人員登記的”銀行存款日記帳”進行核第十九條:每月會計結(jié)帳日后,出納人員應(yīng)及時與負責帳務(wù)處理的其他會計人員就”銀行第二十一條：出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行印制票據(jù),防止空白票據(jù)的遺失和被盜用,在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報廢的銀行第二十二條:公司應(yīng)加強"銀行印鑒章"的控制和管理，在開設(shè)”銀行帳戶”時，一般在開括：公司財務(wù)專用章、董事長私人印章、出納私人印章，并且此公司內(nèi)部關(guān)于采購、預(yù)付款、費用報銷等管理制度的規(guī)定，審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是否完整合法、金額計算是否正確,經(jīng)過審核無誤后方能要收款對方提供”收款收據(jù)”,以備日后結(jié)算、對帳使用，并要求收款對方當事人在