———集團公司資金管理制度

1.目的

為了加強集團經(jīng)營管理，防范經(jīng)營風險，提高資金使用效率，特制定本辦法。

2.應(yīng)用范圍

適用于集團職能部門及各子公司。

3.職責

3.1集團總部各管理部門及集團所屬各子公司負責本部門大宗采購和資金安排計劃，由主管副總裁按規(guī)定要求逐級審批。

3.2集團總部各管理部門及集團所屬各子公司大宗采購和資金安排計劃，由集團財務(wù)部門嚴格按照審批計劃審核報銷，對違反本規(guī)定的支出項目有權(quán)拒絕報銷。

4.具體規(guī)定

4.1財務(wù)印鑒保管制度

4.1.1集團財務(wù)部是集團及所屬子公司的會計核算中心，必須嚴格執(zhí)行財務(wù)印鑒二章分管并用制，即財務(wù)專用章由財務(wù)主管或總復(fù)核人負責保管，法人名章由出納人員負責保管。財務(wù)人員在印章使用前須認真復(fù)核資金支付審批是否符合集團規(guī)定的審批程序，審核無誤后方可蓋章。

4.1.2財務(wù)部必須建立財務(wù)印鑒使用登記簿，對除上述正常經(jīng)營資金支付業(yè)務(wù)范圍以外用章，使用前須由印章保管人員認真登記，并隨同用章人員取得主管副總裁的簽字，方可加蓋財務(wù)印鑒。對于以集團或子公司名義提供擔保或司法鑒定等專用章，必須取得總裁簽字。

4.2資金審批制度

4.2.1財務(wù)部庫存現(xiàn)金的儲備，必須嚴格按照《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的范圍和支付的標準執(zhí)行。

4.2.2集團及所屬子公司經(jīng)營性費用支出的審批權(quán)限規(guī)定如下：

4.2.2.1屬于日常經(jīng)營性必須支付的固定費用，如水電費、郵電通訊費、租賃費等，由主管經(jīng)辦人員、子公司總經(jīng)理簽字，財務(wù)總監(jiān)批準即可到財務(wù)部辦理付款手續(xù)。

4.2.2.2對于日常經(jīng)營性開支的費用，額度在200元以下的，由經(jīng)辦人員簽字，集團職能部門經(jīng)理或子公司總經(jīng)理簽字，財務(wù)部經(jīng)理簽字，即可到財務(wù)部辦理付款(不包括招待費、出租車費)。額度超過200元以上的須經(jīng)主管副總裁和財務(wù)總監(jiān)簽字。額度超過2000元以上的必須總裁簽字。

4.2.2.3招待費用必須經(jīng)集團職能部門經(jīng)理、子公司總經(jīng)理、主管副總裁、總裁的批準方可到財務(wù)部辦理付款。

4.2.2.4對于20000元以上的支出，資金使用部門必須編制出支出預(yù)算，包括工程預(yù)算，經(jīng)總裁辦公會批準，由財務(wù)部在預(yù)算范圍內(nèi)控制執(zhí)行。

4.3屬于日常資本性支出的審批權(quán)限

4.3.1固定資產(chǎn)的購置：集團各職能部門及所屬子公司年初必須編制購置計劃，經(jīng)總裁辦公會批準，由財務(wù)部按計劃控制使用。購置金額在10000元以下的，須由子公司經(jīng)理、主管副總裁簽字，超過10000元以上的須由總裁簽字，方可到財務(wù)部辦理付款手續(xù)。報銷時，財務(wù)部要根據(jù)部門固定資產(chǎn)驗收單，建立相應(yīng)的固定資產(chǎn)管理卡片，并負責定期盤點。

4.3.2對外投資：無論投資額度大小，必須經(jīng)董事會批準，主管部門提出可行性分析報告，經(jīng)專家論討確定投資額，簽定投資協(xié)議，取得合同及法律文書，經(jīng)主管副總裁、總裁、董事長簽字后方可到財力部辦理付款手續(xù)。

4.4集團所屬公司不得擅自對外拆出資金，不得擅自向外拆入資金，不得擅自對外提供擔保抵押等一切與本公司無關(guān)的經(jīng)濟事務(wù)。

4.5集團內(nèi)部資金調(diào)拔，無論額度大小，必須經(jīng)總裁簽字，財務(wù)部方可辦理。

采編：

篇2:油田分公司資金計劃管理暫行辦法

油田分公司資金計劃管理暫行辦法

第一章總則

第一條

為加強資金集中管理，提高資金運行效率，合理調(diào)度和使用資金，根據(jù)中國石油天然氣股份有限公司(以下稱"股份公司')和長慶油田分公司(以下稱"油田公司')財務(wù)管理制度，制定本辦法。

第二條

本辦法所指的資金是企業(yè)收到和支出的貨幣資金，包括現(xiàn)金、銀行存款和銀行承兌匯票。

第三條

本辦法適用于油田公司所屬各單位。

第二章管理方式

第四條

油田公司對所屬各單位的資金實行嚴格的計劃管理，按照股份公司批準的資金收支計劃組織資金收撥。

第五條

油田公司各單位資金收支計劃按照"各二級單位資金結(jié)算部財務(wù)資產(chǎn)處股份公司'的路徑，逐級審核上報。年、月、周資金計劃和分析材料應(yīng)經(jīng)過各單位業(yè)務(wù)主管和財務(wù)主管的審核、簽字。

財務(wù)資產(chǎn)處在股份公司批復(fù)的年、月資金計劃范圍內(nèi)，按財務(wù)資產(chǎn)處審批的周資金計劃，每日將資金按照"股份公司財務(wù)資產(chǎn)處資金結(jié)算部各二級單位'的路徑，下?lián)芨鲉挝弧?/p>

第六條

資金計劃實行專人專項管理。各單位財務(wù)部門以及相關(guān)業(yè)務(wù)部門都要設(shè)置資金計劃崗，負責資金計劃的編制、上報、執(zhí)行情況分析以及與上級部門的溝通與銜接等工作。

財務(wù)處資產(chǎn)處、資金結(jié)算部及各二級單位財務(wù)科設(shè)為專職，各相關(guān)業(yè)務(wù)部門設(shè)為專職或兼職。資金結(jié)算部、各二級單位財務(wù)科將資金計劃崗人員名單上報財務(wù)資產(chǎn)處備案;各二級單位財務(wù)科將資金計劃崗人員名單上報資金結(jié)算部備案;相關(guān)業(yè)務(wù)部門將資金計劃崗人員名單報各二級單位財務(wù)科備案。

第三章計劃的編制

第七條

各單位上報的資金計劃包括年度資金計劃、月度資金計劃和周資金計劃，以及年度、月度資金計劃的執(zhí)行情況分析。

各單位年、月資金計劃應(yīng)根據(jù)中油6.0資金預(yù)算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)分析填列。各二級單位將周資金支出計劃及零星收入計劃上報各資金結(jié)算室，經(jīng)資金結(jié)算室匯總、調(diào)整、審批后，再上報資金結(jié)算部，經(jīng)資金結(jié)算部匯總、調(diào)整、審批后，再上報財務(wù)資產(chǎn)處;銷售公司、甲醇廠、第一采氣廠周貨幣資金收入計劃直接向財務(wù)資產(chǎn)處上報。最后由財務(wù)資產(chǎn)處匯總、調(diào)整、審批，確定油田公司的周資金計劃。

第八條

年度資金計劃是指根據(jù)年度財務(wù)預(yù)算、投資計劃和上年財務(wù)決算報表編制的年度預(yù)計資金收支計劃的報表。

第九條

月度資金計劃和周資金計劃分別指根據(jù)年度資金計劃結(jié)合月、周實際情況預(yù)計的資金收支計劃的報表。

月度資金計劃根據(jù)年度資金計劃、按照生產(chǎn)建設(shè)進度編制上報。

周資金計劃根據(jù)月度資金計劃、結(jié)合各單位實際情況編制，要求具體到日，但日計劃僅要求填列收入和支出合計數(shù)(報表格式見附件2-1、2-2、2-3)。

第十條

年度、月度資金計劃執(zhí)行情況分析分別指年、月實際資金收支與資金計劃的對比分析(報表格式見附件2-4、2-5)。

第十一條

各單位在上報月度資金計劃時，對因產(chǎn)品購銷總量和價格變化引起的資金收支變化(與年度資金計劃對比)，應(yīng)附編報說明。

第十二條

油田公司按照統(tǒng)一規(guī)定在賬務(wù)系統(tǒng)設(shè)置現(xiàn)金、銀行存款等資金科目的專項核算，并按照往來單位類別(股份公司、存續(xù)公司、外部單位)設(shè)置臺賬，據(jù)以進行資金收支計劃的定期對比分析和資金流向分析。

第四章計劃的報送

第十三條

資金計劃的報送時間

1、各單位中油6.0年度資金預(yù)算應(yīng)于上年12月31日前進行維護。年度資金收支計劃按股份公司規(guī)定的具體時間上報(另行通知)。

2、各單位中油6.0月度資金預(yù)算應(yīng)于上月終了前三個工作日維護，財務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個工作日12點前進行審批、封存。月度資金計劃于上月終了前三個工作日12點之前上報資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于上月終了前二個工作日12點之前上報財務(wù)資產(chǎn)處;財務(wù)資產(chǎn)處于上月終了前一個工作日12點之前上報股份公司。

3、周資金計劃，各二級單位應(yīng)于上周四10點前上報資金結(jié)算室，資金結(jié)算室應(yīng)于上周四12點前上報資金結(jié)算部，資金結(jié)算部應(yīng)于上周四17點前上報財務(wù)資產(chǎn)處，銷售公司、甲醇廠、第一采氣周資金收入計劃的上報時間同資金結(jié)算部。財務(wù)處于上周五12點前上報股份公司。

第十四條

資金收支計劃執(zhí)行情況分析表及分析材料的上報時間

1、年度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次年1月5日前(節(jié)假日順延)上報資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于次年1月7日前(節(jié)假日順延)上報財務(wù)資產(chǎn)處;財務(wù)資產(chǎn)處于次年1月10日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。

2、月度資金收支計劃執(zhí)行情況分析于次月2日前(節(jié)假日順延)上報資金結(jié)算部;資金結(jié)算部于次月3日前(節(jié)假日順延)上報財務(wù)資產(chǎn)處;財務(wù)資產(chǎn)處于次月5日前(節(jié)假日順延)上報股份公司。

資金結(jié)算部應(yīng)將各二級單位年、月資金收支計劃執(zhí)行情況分析審閱、整理后統(tǒng)一上報財務(wù)資產(chǎn)處，并且應(yīng)同時提交資金結(jié)算部對各二級單位上報分析材料的匯總分析報告。

第十五條

各單位上報的資金收支計劃及執(zhí)行情況分析以電子郵件形式通過智能辦公發(fā)送。

財務(wù)資產(chǎn)處上報資金收支計劃及執(zhí)行情況分析，以電子郵件方式通過FMIS-OA發(fā)送到股份公司財務(wù)部資金結(jié)算處信箱。

第十六條

各單位周資金收入計劃和周資金支出計劃無發(fā)生額的應(yīng)上報空表。

第五章計劃的審批程序

第十七條

對油田公司報送的月度資金計劃，股份公司根據(jù)年度資金計劃，結(jié)合地區(qū)公司生產(chǎn)經(jīng)營進度和產(chǎn)品購銷總量、價格變動等因素進行審核，于次月5日前將批準的月度資金計劃通過FMISOA下達給財務(wù)資產(chǎn)處。財務(wù)資產(chǎn)處于次月6日前在財務(wù)資產(chǎn)處主業(yè)上公布。

第十八條

油田公司各單位必須嚴格執(zhí)行股份公司批復(fù)的資金收支計劃，周資金實際支出累計不得超過月度資金收支計劃，月度實際資金支出累計不得超過年度資金收支計劃。

第十九條

油田公司周資金計劃由財務(wù)資產(chǎn)處最終批復(fù)。股份公司對油田公司上報的周資金收支計劃不做批復(fù)，直接組織運行。周資金實際支出累計必須控制在月度計劃之內(nèi)，超出月度計劃部分，股份公司將不予下?lián)堋?/p>

第六章緊急用款

第二十條

油田公司各單位如有突發(fā)事件需緊急用款，需提前二日上報財務(wù)資產(chǎn)處審核，由總會計師、財務(wù)處長簽署緊急用款申請表后，提前一日上報股份公司。各單位退款業(yè)務(wù)按緊急用款業(yè)務(wù)辦理(報表格式見附件2-6)。

第二十一條

股份公司審核油田公司緊急用款申請表，同意支付后，調(diào)整次日下?lián)茴~度。

第七章附則

第二十二條

本辦法由油田公司財務(wù)資產(chǎn)處負責解釋。

第二十三條

本辦法自印發(fā)之日起施行。

附件：2-1、年度資金收支計劃表

2-2、月度資金收支計劃表

2-3、周資金收支計劃表

2-4、年度資金收支計劃執(zhí)行情況表

2-5、月度資金收支計劃執(zhí)行情況表

2-6、緊急用款申請表

篇3:貨幣資金管理制度

貨幣資金管理制度

一、銀行存款管理

1、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)，嚴禁簽發(fā)空頭支票。

2、銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準多筆匯總記賬，也不準以收頂支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。

3、財會人員辦理匯款、轉(zhuǎn)賬支付等付出款項，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款申請審批單辦理。付款申請審批單應(yīng)附付款憑證記賬備查(下同)。

4、嚴禁將公款存入私人賬戶，違者按貪污論處。

二、現(xiàn)金管理

1、現(xiàn)金收支應(yīng)逐筆登記入賬，切實做月結(jié)日清。

2、庫存現(xiàn)金實行限額管理：白天為3萬元，夜間為2千元，超過部分當天下午存入銀行。

3、嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)和大額度(5000元以上)支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。

4、需要從銀行提取現(xiàn)金，首先要經(jīng)會計主管同意簽字并寫明用途，一次性提取金超過5千元的要公司派車方可提取。

5、出納員辦理支付事項，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。

三、銀行匯票、承兌匯票管理

1、收到的商業(yè)匯票、銀行承兌匯票必須及時登記備查賬，并立即存放保險箱。

2、對外使用商業(yè)匯票、銀行承兌匯票辦理背書轉(zhuǎn)讓時，一律根據(jù)審批權(quán)限，憑付款審批單辦理。

四、銀行印鑒及空白票據(jù)管理

1、銀行賬戶印鑒的使用實行會計主管、出納員分管并用制。即：財務(wù)專用章由會計主管保管，其他印鑒由出納保管。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。

2、所有涉及貨幣資金收付的空白票據(jù)分別由會計主管、出納員登記備查賬，使用結(jié)果每月核對一次，作廢空白票據(jù)隨"出納報告單'報送會計主管核銷。

3、業(yè)務(wù)人員確因工作需要領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，按規(guī)定辦理報批手續(xù)，使用完畢后在次日上午前連同相關(guān)原始憑證報送出納員核銷。

五、經(jīng)濟與行政責任

1、憑證遺失的根據(jù)后果大小給予扣發(fā)1個月以上工資的處罰，情節(jié)嚴重的予以辭退，給公司造成重大損失的，依據(jù)相關(guān)法律程序解決。憑證遺失的責任確定