單利終值=現(xiàn)值×(1+利率×計算期數(shù))單利現(xiàn)值=終值/(1+利率×計算期數(shù))復(fù)利終值=現(xiàn)值×(1+利率)^n，n為計息期數(shù)復(fù)利現(xiàn)值=單利終值/(1+利率)^n年金終值=每次收付款項的金額×Σ(1+利率)^(t-1)，t為每筆收付款項的計息期數(shù)(1+年償債基金(年金)=年金終值×年金終值系數(shù)的倒數(shù)t年金現(xiàn)值系數(shù)可查表年資本回收額A=年金現(xiàn)值×資本回收系數(shù)先付年金終值=年金×年金終值系數(shù)×(1+利率)先付年金現(xiàn)值=年金×年金現(xiàn)值系數(shù)×(1+利率)遞延年金現(xiàn)值=年金×年金現(xiàn)值系數(shù)×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)計息期短于一年:期利率=年利率/每月計息期數(shù)換算后的計息期數(shù)=年數(shù)×每年的計息期數(shù)分期計算的年利率=(1+計息期規(guī)定的年利率)^m-1，m為一年的計息期數(shù)標(biāo)準(zhǔn)離差=根號下Σ(隨即變量—期望值)^2×概率標(biāo)準(zhǔn)離差率=標(biāo)準(zhǔn)離差/期望值×100％應(yīng)得風(fēng)險收益率=風(fēng)險價值系數(shù)×標(biāo)準(zhǔn)離差率應(yīng)得風(fēng)險收益額=收益期望值×風(fēng)險收益率/(無風(fēng)險收益率+風(fēng)險收益率)預(yù)測風(fēng)險收益率=預(yù)測投資收益率—無風(fēng)險收益率資本需要量=(上年資本實際平均占有量—不合理平均占用額)×(1加減預(yù)測年度銷售增減率)×(1加減預(yù)測期資本周轉(zhuǎn)速度變動率)需要追加的外部籌資額=預(yù)計年度銷售增加額(Σ基年敏感資產(chǎn)總額除以基年銷售額×Σ基年敏感負(fù)債總額除以基年銷售額)—預(yù)計年度留用利潤增加額預(yù)測模型:資本需要量=不變資本+(單位業(yè)務(wù)量所需要的變動資本×業(yè)務(wù)量)1。分析法：每股價格=(資產(chǎn)總值-負(fù)債總值)/投入資本總額×每股面值2。綜合法：每股價格=(年平均利潤/行業(yè)資本利潤率)/投入資本總額×每股面值3。市盈率法：每股價格=市盈率×每股利潤銀行借款：實際利率=借款人實際支付的利息/借款人所得的借款(1)按復(fù)利計息：實際利率={(1+名義利率)^n—1}/n(2)一年內(nèi)分次計算利息的復(fù)利：實際利率={(1+名義利率/計息次數(shù))^m×n—1}/n(3)貼現(xiàn)利率：實際利率=貼現(xiàn)利率/(1-貼現(xiàn)利率)(5)周轉(zhuǎn)信貸協(xié)定：應(yīng)付承諾費=(周轉(zhuǎn)信貸額度—年度內(nèi)以用借款)×承諾費率債券售價=債券面值/(1+市場利率)^n+Σ債券面值×債券利率/(1+市場利率)^tn為債券期租金的支付方式(1)平均分?jǐn)偡ǎ好看螒?yīng)付租金={(租賃設(shè)備購置成本-租賃設(shè)備預(yù)計殘值)+租賃期間利息+租賃期間手續(xù)費}/租金支付次數(shù)(2)等額年金法①后付租金:年金=年金現(xiàn)值/年金現(xiàn)值系數(shù)②先付租金計算年金=年金現(xiàn)值/(年金現(xiàn)值系數(shù)+1)商業(yè)信用資本成本率=現(xiàn)金折扣百分比/(1-現(xiàn)金折扣百分比)×360/放棄現(xiàn)金折扣延期付款天數(shù)貼現(xiàn)息=匯款金額×貼現(xiàn)天數(shù)×(月貼現(xiàn)率/30)應(yīng)付貼現(xiàn)票款=匯票金額—貼現(xiàn)息資本成本率=用資費用/(籌資數(shù)額-籌資費用)或=用資費用/籌資數(shù)額(1—籌資費用率)債務(wù)成本1.長期借款成本=長期借款年息(1—企業(yè)所得稅率)/長期借款籌資額(1-長期借款籌資費用率)=長期借款年利率(1-企業(yè)所得稅率)/(1—長期借款籌資費用率)除去手續(xù)費公式：長期借款成本=長期借款年利率(1—企業(yè)所得稅率)附加補(bǔ)償性余額公式為：長期借款成本=長期借款年利息(1+企業(yè)所得稅率)/(長期借款籌資額—補(bǔ)償性余額)× (1-長期借款籌資費用率)2。債券成本=債券年利息(1+企業(yè)所得稅率)/債券籌資額(1—債券籌資費用率)優(yōu)先股成本=優(yōu)先股年股利/優(yōu)先股籌資額(1—優(yōu)先股籌資費用率)普通股成本=普通股年股利/普通股籌資額(1—普通股籌資費用率)+普通股股利年增長率留用利潤成本=普通股年股利/普通股籌資額+普通股股利年增長率普通股每股利潤=所有者收益/普通股數(shù)量財務(wù)杠桿系數(shù)=普通股每股利潤變動率/息稅前利潤變動率也可簡化為=息稅前利潤/{息稅前利潤—債券或借款利息—租賃費-優(yōu)先股股利/(1-所得稅稅率)}每股利潤無差別點=(息稅前利潤平衡點-籌資的年利息)(1—所得稅率)-籌資方式下的年優(yōu)先股股利/籌資方式下普通股股份注：息稅前利潤平衡點即所求無差別點凈貨幣資金流量=貨幣資金收入總計—貨幣資金支出總計=(營業(yè)收入合計+其他收入合計)(營業(yè)支出合計+其他支出合計)貨幣資金余缺額=期末貨幣資金余額-理想貨幣資金余額=(期初貨幣資金余額+貨幣資金收入總計—貨幣資金支出總計)—理想貨幣資金余額=期初貨幣資金余額加減凈貨幣資金流量—理想貨幣資金余額貨幣資金最佳持有量：總成本=貨幣資金最佳持有量/2×貨幣資金的持有成本+預(yù)計期間的貨幣資金需用量/貨幣資金最佳持有量×每次取得貨幣資金的轉(zhuǎn)換成本??當(dāng)總成本等于0貨幣資金最佳持有量=根號下2×每次取得貨幣資金的轉(zhuǎn)換成本×預(yù)計期間的貨幣資金需用量/貨幣資金的持有成本應(yīng)收賬款余額=每日信用銷售數(shù)額×收款平均間隔時間原材料資金定額=原材料每日平均耗用量×原材料計劃價格×原材料資金定額日數(shù)計劃期原材料每日平均耗用量=計劃期原材料耗用量/計劃期日數(shù)在途日數(shù)=原材料運(yùn)輸日數(shù)-{銷貨單位取得運(yùn)輸憑證后辦理結(jié)算的間隔日數(shù)+雙方開戶銀行辦理憑證手續(xù)日數(shù)+結(jié)算憑證郵寄日數(shù)+貨款承付日數(shù)}每日平均庫存周轉(zhuǎn)儲備額=各種原材料每日庫存周轉(zhuǎn)儲備額合計/計劃期日數(shù)供應(yīng)間隔系數(shù)=每日平均庫存周轉(zhuǎn)儲備額/最高庫存周轉(zhuǎn)儲備額應(yīng)計供應(yīng)間隔日數(shù)=加權(quán)平均供應(yīng)日數(shù)×供應(yīng)間隔系數(shù)在產(chǎn)品資金定額=產(chǎn)品每日平均產(chǎn)量×產(chǎn)品單位計劃生產(chǎn)成本×在產(chǎn)品成本系數(shù)×生產(chǎn)日期在產(chǎn)品成本系數(shù)=生產(chǎn)周期中每天發(fā)生的費用的累計數(shù)/(產(chǎn)品單位計劃生產(chǎn)成本×生產(chǎn)周期)×100%在產(chǎn)品成本系數(shù)=生產(chǎn)過程一開始投入的費用×100%+隨后陸續(xù)投入的費用×50%/產(chǎn)品單位計劃生產(chǎn)成本×100％在產(chǎn)品成本系數(shù)=Σ{各生產(chǎn)階段在產(chǎn)品單位成本×各生產(chǎn)階段在產(chǎn)品成本系數(shù)×各生產(chǎn)階段生產(chǎn)周期}/(單位計劃生產(chǎn)成本×各生產(chǎn)階段生產(chǎn)周期之和)×100%產(chǎn)成品資金定額=產(chǎn)品每日平均產(chǎn)量×產(chǎn)品單位計劃生產(chǎn)成本×產(chǎn)成品資金定額日數(shù)組織成批發(fā)運(yùn)日數(shù)=某種產(chǎn)品每批發(fā)運(yùn)輸量/某種產(chǎn)品每日平均產(chǎn)量流動資金定額=(上年度流動資金實際平均占用額—不合理平均占用額)×(1加減計劃年度生產(chǎn)增減%)×(1-加速流動資金周轉(zhuǎn)%)某類輔助材料占用額占耗用額的比率=查定期某類輔助材料的實際平均占用額/查定期某類輔助材料的實際耗用額×100%某類輔助材料資金定額=計劃年度某類輔助材料耗用額×查定期某類輔助材料占用額占用耗用額的比率×(1-加速流動資金周轉(zhuǎn)％)流動資金定額=計劃年度期初余額+計劃年度發(fā)生額—計劃年度攤銷額財務(wù)部門應(yīng)支付的采購資金數(shù)額=采購資金計劃指標(biāo)-處理積壓材料指標(biāo)采購資金計劃指標(biāo)=Σ采購數(shù)量×計劃單價最佳采購批量=根號下2×某種材料年度采購總量×采購一次所需費用/單位材料的儲存保管費用班生產(chǎn)同步率K班=K1×K2×100％K1=成品實際儲備數(shù)/成品定額儲備數(shù)K2=工序在產(chǎn)品實際儲備數(shù)/工序在產(chǎn)品定額儲備數(shù)月生產(chǎn)同步率=ΣK班/全月工作班數(shù)1.年限平均法固定資產(chǎn)年折舊額=(原始價值+清理費用-殘余價值)/使用壽命年限={原始價值×(1-預(yù)計凈殘值率)}/使用壽命年限(1—預(yù)計凈殘值率)/使用壽命年限月折舊率=年折舊率/12月折舊額=固定資產(chǎn)原始價值×月折舊率2.工作量法:每行駛里程折舊額=(原始價值+清理費用—殘余價值)/預(yù)計總行駛里程={原始價值×(1預(yù)計凈殘值率)/預(yù)計使用壽命內(nèi)的總行駛里程每工作小時折舊額=(原始價值+清理費用-殘余價值)/預(yù)計使用壽命期內(nèi)的總工作小時={原始價值×(1—預(yù)計凈殘值率)}/預(yù)計使用壽命期內(nèi)的總工作小時雙倍余額遞減法折舊率=年限平均法計算的折舊率×2}固定資產(chǎn)月折舊率=年折舊率/12固定資產(chǎn)月折舊額=固定資產(chǎn)折舊總額×月折舊率=(固定資產(chǎn)原始價值-預(yù)計凈殘值)×月折×{利率×(1+利率)^n}/{(1+利率)^n-1}增加應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)平均總值=Σ(某月份增加應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值×該固定資產(chǎn)應(yīng)計折數(shù))/12計劃年度期末固定資產(chǎn)總值=計劃年度期初固定資產(chǎn)總值+計劃年度內(nèi)增加應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)計劃年度期末應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值=計劃年度期初應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值+計劃年度內(nèi)增加應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值—計劃年度內(nèi)減少應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值計劃年度內(nèi)應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)平均總值=計劃年度期初應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)總值+計劃年度內(nèi)增加應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)平均總值—計劃年度內(nèi)減少應(yīng)計折舊固定資產(chǎn)平均總值某項生產(chǎn)設(shè)備需用量=生產(chǎn)任務(wù)×實物量或臺時量/單臺設(shè)備生產(chǎn)能力×實物量或臺時量單臺設(shè)備計劃有效工作時數(shù)=(全年制度工作日數(shù)—設(shè)備檢修停臺日數(shù))×每日開工班數(shù)×每班工作時數(shù)按產(chǎn)量定額計算的單臺設(shè)備的生產(chǎn)能力=單臺設(shè)備計劃有效時數(shù)×設(shè)備產(chǎn)量定額按臺時定額計算的單臺設(shè)備的生產(chǎn)能力=單臺設(shè)備計劃有效工作時數(shù)/設(shè)備臺時定額生產(chǎn)任務(wù)臺時定額總數(shù)=Σ(生產(chǎn)任務(wù)產(chǎn)量×單位產(chǎn)品臺時定額)×定額改進(jìn)系數(shù)某產(chǎn)品的換算系數(shù)=該產(chǎn)品單位臺時定額/代表產(chǎn)品單位臺時定額某類設(shè)備負(fù)荷系數(shù)=生產(chǎn)任務(wù)需用臺時定額總數(shù)/該種設(shè)備全年計劃有效工作臺時總數(shù)×100%某類機(jī)床多余+或不足-臺數(shù)=某類機(jī)床現(xiàn)有臺數(shù)-(生產(chǎn)任務(wù)需用臺時定額總數(shù)/單臺機(jī)床全年計劃有效工作臺時數(shù))計劃期可提供的生產(chǎn)面積=現(xiàn)有生產(chǎn)面積×計劃期工作天數(shù)×每天工作小時數(shù)生產(chǎn)任務(wù)需用生產(chǎn)面積=生產(chǎn)產(chǎn)量×單位產(chǎn)品占用面積定額×單位產(chǎn)品停留時間定額×定額改進(jìn)系數(shù)每年凈現(xiàn)金流量NCF