2016部門預(yù)算編制要求介紹第一頁，共43頁。目錄1.總體要求和指導(dǎo)思想2.重點工作3.編制程序及要求4.時間安排5.軟件介紹第二頁，共43頁。1.總體要求和指導(dǎo)思想1.12015年是改革的關(guān)鍵時間節(jié)點1.2深化部門預(yù)算改革的要求1.3編制2016年預(yù)算的指導(dǎo)思想第三頁，共43頁。1.1

2015年是改革的關(guān)鍵時間節(jié)點2015年是深化預(yù)算管理制度改革的關(guān)鍵一年，做好2015年部門預(yù)算管理和改革各項工作，對如期實現(xiàn)財稅體制改革總體目標(biāo)，建立現(xiàn)代財政制度具有重要意義。按照《深化財稅體制改革總體方案》部署，2016年基本完成深化財稅體制改革的重點工作和任務(wù)，2020年各項改革基本到位，現(xiàn)代財政制度基本建立。第四頁，共43頁。1.1

2015年是改革的關(guān)鍵時間節(jié)點深化預(yù)算管理制度改革完善稅收制度調(diào)整政府間財政關(guān)系財稅體制改革三大任務(wù)支出預(yù)算本級預(yù)算部門預(yù)算深化預(yù)算管理制度改革完善稅收制度深化預(yù)算管理制度改革調(diào)整政府間財政關(guān)系完善稅收制度深化預(yù)算管理制度改革部門預(yù)算調(diào)整政府間財政關(guān)系完善稅收制度深化預(yù)算管理制度改革本級預(yù)算部門預(yù)算調(diào)整政府間財政關(guān)系完善稅收制度深化預(yù)算管理制度改革本級預(yù)算部門預(yù)算調(diào)整政府間財政關(guān)系完善稅收制度深化預(yù)算管理制度改革支出預(yù)算本級預(yù)算部門預(yù)算調(diào)整政府間財政關(guān)系完善稅收制度深化預(yù)算管理制度改革第五頁，共43頁。1.2深化部門預(yù)算改革的要求主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，繼續(xù)實施積極的財政政策，全面深化部門預(yù)算改革，實施中期財政規(guī)劃管理，做實項目庫，改進(jìn)項目支出預(yù)算管理，加強預(yù)算評審工作，全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，進(jìn)一步劃清權(quán)責(zé)、理順關(guān)系，提高部門預(yù)算管理水平，構(gòu)建部門預(yù)算管理新模式。強調(diào)了五方面改革內(nèi)容：中期財政規(guī)劃管理、改進(jìn)項目庫管理、加強預(yù)算評審、推進(jìn)預(yù)算績效管理、理順權(quán)責(zé)。第六頁，共43頁。1.3指導(dǎo)思想全面貫徹黨的十八大和十八屆二中、三中、四中全會和中央經(jīng)濟工作會議精神，按照黨中央、國務(wù)院的決策部署，拓展預(yù)算測算年度，促進(jìn)政策與預(yù)算相結(jié)合；加強項目庫建設(shè)，規(guī)范項目設(shè)置和管理；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活存量資金；推進(jìn)預(yù)算評審和績效管理，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性和合理性，構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度。第七頁，共43頁。2.重點工作2.1優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活存量資金2.2堅持厲行節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出2.3建立中期管理框架，理順預(yù)算編制權(quán)責(zé)2.4做實項目庫，創(chuàng)新項目管理2.5推進(jìn)預(yù)算績效管理，提高資金使用效益2.6建立預(yù)算評審機制，完善預(yù)算管理流程2.7強化綜合管理，擴展預(yù)算功能第八頁，共43頁。2.1優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，盤活存量資金實施積極的財政政策，切實加大對重大改革、重要政策和重點項目，以及民生工程的支持力度，更好地支撐經(jīng)濟社會發(fā)展。調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，向?qū)崿F(xiàn)政府施政目標(biāo)和履行部門主要職責(zé)的領(lǐng)域傾斜。加快消化存量資金，將結(jié)余資金交回財政統(tǒng)籌用于亟需資金支持的領(lǐng)域，對繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)使用的資金要加快執(zhí)行進(jìn)度，抓好跟蹤分析，防止形成新的沉淀。第九頁，共43頁。2.2堅持厲行節(jié)約，嚴(yán)控一般性支出按照只減不增的原則安排“三公”經(jīng)費預(yù)算，結(jié)合公務(wù)用車制度改革進(jìn)展，嚴(yán)格控制車輛購置數(shù)量和經(jīng)費。嚴(yán)格執(zhí)行新修訂的會議、培訓(xùn)等經(jīng)費管理辦法，從嚴(yán)控制會議費等支出。加快推進(jìn)公務(wù)支出管理制度建設(shè)，嚴(yán)格公務(wù)支出管理。嚴(yán)格控制樓堂館所建設(shè)和機構(gòu)編制，嚴(yán)把預(yù)算安排關(guān)，確保不新建政府性樓堂館所，從嚴(yán)控制機構(gòu)設(shè)置和人員編制總量。第十頁，共43頁。

2.3建立中期管理框架，理順預(yù)算編制權(quán)責(zé)根據(jù)中期財政規(guī)劃和部門改革發(fā)展需求，編制部門三年滾動規(guī)劃，合理確定部門支出限額。各類規(guī)劃中涉及財政資金支持的，要與部門三年滾動規(guī)劃相銜接，增強預(yù)算約束力。理順預(yù)算管理關(guān)系，更好地發(fā)揮部門的預(yù)算編制主體作用和財政部門的資源配置、綜合平衡和監(jiān)督管理職能，調(diào)動兩方面積極性。第十一頁，共43頁。2.4做實項目庫，創(chuàng)新項目管理發(fā)揮項目庫在預(yù)算編制中的基礎(chǔ)性作用，部門所有項目都要納入項目庫管理，非項目庫項目原則上不得申報和安排預(yù)算。明確項目設(shè)置和入庫條件，加強項目審核，提高入庫項目質(zhì)量，充實項目儲備。改進(jìn)項目管理方式，加大項目精簡整合力度，做好項目信息的管理與維護，對預(yù)算項目實行全周期滾動管理。第十二頁，共43頁。2.5推進(jìn)預(yù)算績效管理，提高資金使用效益擴大預(yù)算績效管理范圍,并在繼續(xù)開展項目支出績效管理基礎(chǔ)上，積極開展部門的整體支出、財政政策等綜合績效管理試點，有序推進(jìn)中期績效評價試點，提升預(yù)算績效管理工作質(zhì)量。加大績效評價結(jié)果與預(yù)算安排結(jié)合的力度，推進(jìn)績效評價結(jié)果向社會公開。第十三頁，共43頁。2.6建立預(yù)算評審機制，完善預(yù)算管理流程預(yù)算評審工作要與加強項目庫建設(shè)和管理同步規(guī)劃、同步實施。抓緊啟動預(yù)算評審工作，著手建立中介機構(gòu)庫和專家?guī)?，選擇部分重點項目開展預(yù)算評審試點，并逐步擴大評審范圍。根據(jù)項目立項和管理的要求，嚴(yán)把項目入庫關(guān)，切實提高入庫項目質(zhì)量，盡快形成較為健全的預(yù)算評審機制，將預(yù)算評審實質(zhì)性嵌入預(yù)算管理流程。第十四頁，共43頁。2.7強化綜合管理，擴展預(yù)算功能推進(jìn)全口徑預(yù)算管理，加大政府性基金預(yù)算、國有資本經(jīng)營預(yù)算與一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度。建立健全行政事業(yè)資產(chǎn)配置管理體系，強化資產(chǎn)配置預(yù)算管理。規(guī)范政府采購預(yù)算范圍和內(nèi)容，依法開展政府采購活動，發(fā)揮政府采購政策功能，做好政府采購信息公開工作。推進(jìn)政府購買服務(wù)，做好有關(guān)預(yù)算管理工作，完善政府購買服務(wù)績效評價和信息公開機制。第十五頁，共43頁。3.編制要求3.1三年支出規(guī)劃編制要求3.22016年部門預(yù)算編制要求第十六頁，共43頁。3.1.1編制范圍編制部門預(yù)算的中央部門，對一般公共預(yù)算和政府性基金預(yù)算撥款收支均應(yīng)編制2016-2018年支出規(guī)劃，按照“二上二下”程序，與2016年部門預(yù)算同步進(jìn)行。第十七頁，共43頁。3.1.2基本支出測算“一上”時不編報基本支出規(guī)劃?！岸稀睍r，部門編制的基本支出規(guī)劃分年數(shù)與2016年基本支出預(yù)算數(shù)應(yīng)保持一致。涉及2017-2018年基本支出的重大調(diào)整政策，由財政部測算并編入規(guī)劃。如因人員、編制或機構(gòu)變化，需調(diào)整后兩年規(guī)劃的，待編制相關(guān)年度預(yù)算時調(diào)整。第十八頁，共43頁。3.1.3項目儲備根據(jù)財政部核準(zhǔn)下發(fā)的一級項目，部門組織所屬單位編報二級項目。二級項目要加強規(guī)范、整合，控制項目數(shù)量。所有入庫項目都要設(shè)置績效目標(biāo)。加強項目審核，并按要求進(jìn)行評審，通過審核、評審的方可作為備選項目。部門要做好項目儲備，支撐規(guī)劃和預(yù)算編制。政府性基金預(yù)算項目參照一般公共預(yù)算項目管理。第十九頁，共43頁。3.1.4項目評審部門向財政部申報的項目庫中，屬于評審范圍的，部門組織評審的項目支出總額應(yīng)不低于10%。2016年及以后年度不安排支出的結(jié)轉(zhuǎn)項目，不納入評審范圍。對暫未開展預(yù)算評審的項目，部門也要按照要求加強審核。第二十頁，共43頁。3.1.5項目支出測算部門根據(jù)輕重緩急，對備選項目進(jìn)行排序，擇優(yōu)編制項目支出規(guī)劃?！耙簧稀?016-2018年各年度項目支出規(guī)模，均不得超過上年規(guī)模。如因黨中央、國務(wù)院新批準(zhǔn)重大政策、重大改革等，需增加支出規(guī)模的，應(yīng)單獨反映。對2017年、2018年規(guī)劃中確實難以確定具體項目的支出，部門可作為“未細(xì)化的項目支出”列入規(guī)劃。對財政部以外的業(yè)務(wù)主管部門管理和分配的項目支出，以及轉(zhuǎn)移支付上劃的項目支出，由主管部門負(fù)責(zé)編制支出規(guī)劃，不納入部門支出規(guī)劃的編報范圍。第二十一頁，共43頁。3.1.6規(guī)劃報送部門報送“一上”支出規(guī)劃時，要將對應(yīng)年度的項目庫一并報財政部。項目庫中2016-2018年各年度規(guī)模分別不得超過對應(yīng)年度項目支出規(guī)劃的110%、120%和130%。財政部對項目進(jìn)行審核，通過審核的納入財政部項目庫；需要調(diào)整的，由部門調(diào)整后重新上報；不符合政策規(guī)定的，明確為不予安排的項目，不得列入規(guī)劃和預(yù)算。第二十二頁，共43頁。3.1.7控制數(shù)審核財政部根據(jù)全國中期財政規(guī)劃、財政政策、部門需求等進(jìn)行綜合平衡，核定下達(dá)部門三年支出控制數(shù)，明確一級項目和部分重點二級項目的分年控制數(shù)。第二十三頁，共43頁。3.1.8規(guī)劃調(diào)整部門根據(jù)控制數(shù)調(diào)整編制2016-2018年支出規(guī)劃報財政部，各年度支出總額不得調(diào)整。在一級項目控制數(shù)規(guī)模內(nèi)，部門可增減替換二級項目，增加的項目必須是已納入財政部項目庫的項目。部門如需在一級項目之間進(jìn)行調(diào)整，或?qū)刂茢?shù)中已明確的二級項目預(yù)算進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)報財政部批準(zhǔn)。根據(jù)財政部下達(dá)的控制數(shù)情況，部門可補充報送項目。第二十四頁，共43頁。3.1.9規(guī)劃下達(dá)財政部審核匯總部門的三年支出規(guī)劃，按程序報批后，分解下達(dá)給部門。第二十五頁，共43頁?！耙簧稀彪A段：單位申報項目，不報規(guī)劃。規(guī)劃由部門編制。部門對項目進(jìn)行審核、評審，審核、評審?fù)ㄟ^的項目形成部門項目庫。部門從部門項目庫中排序選取項目作為報財政部的項目庫。報財政部項目庫中屬于評審范圍的項目中，組織評審的比例不低于10%。在申報財政部的項目庫中排序選取重點項目編制規(guī)劃。部門規(guī)劃中不含對財政部以外業(yè)務(wù)主管部門管理分配的項目、轉(zhuǎn)移支付上劃項目。將項目庫和規(guī)劃報財政部，規(guī)劃要詳細(xì)說明。部門支出規(guī)劃編制程序要點第二十六頁，共43頁?！耙幌隆彪A段：財政部審核、評審部門申報的項目。審核結(jié)果分為通過、調(diào)整和不予安排。審核通過的納入財政部項目庫；調(diào)整的返回部門調(diào)整后重新上報；不予安排的項目作廢（打上標(biāo)識反饋部門項目庫）。以審核通過的項目為基礎(chǔ)，結(jié)合全國中期財政規(guī)劃，綜合平衡，分解下達(dá)三年（分年度）控制數(shù)?？刂茢?shù)下達(dá)到一級項目和部分重點項目。橫向指標(biāo)單獨下達(dá)，明細(xì)到2016年二級項目，并附帶橫向標(biāo)識。財政部項目庫一并下達(dá)，與部門項目庫進(jìn)行同步。部門支出規(guī)劃編制程序要點第二十七頁，共43頁?！岸稀彪A段：部門根據(jù)控制數(shù)進(jìn)行平衡，將一級項目控制數(shù)落實到二級項目，項目須從納入財政部項目庫的項目中選取。部門需要新增項目的，須履行與“一上”相同的程序，經(jīng)過審核、評審后報財政部審核、評審，通過后納入財政部項目庫，并反饋回部門項目庫。部門平衡后，控制數(shù)（細(xì)化到二級項目，橫向指標(biāo)單獨下達(dá)）分解下達(dá)下級單位，并將項目庫反饋下級單位。下級單位如需對控制數(shù)進(jìn)行調(diào)整（增減、替換部分項目），須經(jīng)部門同意。如需新增項目，程序同前。下級單位根據(jù)部門下達(dá)的控制數(shù)編制“二上”預(yù)算。部門支出規(guī)劃編制程序要點第二十八頁，共43頁。對橫向指標(biāo)安排的相關(guān)項目，部門（單位）應(yīng)列入項目庫，與“二上”預(yù)算一并報財政部。財政部審核后納入財政部項目庫。部門“二上”規(guī)劃中不含橫向指標(biāo)安排的項目。相關(guān)項目僅列入“二上”預(yù)算。除橫向指標(biāo)安排的項目外，“二上”預(yù)算與“二上”規(guī)劃中2016年內(nèi)容保持一致。部門支出規(guī)劃編制程序要點第二十九頁，共43頁。3.2.1編報“一上”預(yù)算（1）部門按要求填報基礎(chǔ)信息數(shù)據(jù)庫，對2016年人員編制、實有人數(shù)、機構(gòu)設(shè)置等情況較上年發(fā)生變化的，要說明原因并提供證明文件。（2）所有執(zhí)行規(guī)范津貼補貼政策、且未實行財政統(tǒng)一發(fā)放工資的行政單位和參公單位，以及因離退休人員補貼標(biāo)準(zhǔn)變動需調(diào)整財政補助經(jīng)費規(guī)模的財政補助事業(yè)單位，均要填報規(guī)范津貼補貼經(jīng)費測算相關(guān)數(shù)據(jù)。（3）對項目庫中的備選項目進(jìn)行排序，擇優(yōu)編報2016年項目支出預(yù)算。2016年項目支出預(yù)算規(guī)模和結(jié)構(gòu)應(yīng)與部門三年支出規(guī)劃中2016年規(guī)劃一致。項目支出預(yù)算編制到經(jīng)濟分類款級科目。由財政部以外的業(yè)務(wù)主管部門管理和分配的項目，不納入“一上”預(yù)算。機動經(jīng)費項目暫按上年數(shù)編報。第三十頁，共43頁。3.2.1編報“一上”預(yù)算（續(xù)）（4）充分預(yù)計項目支出結(jié)轉(zhuǎn)資金。對需要結(jié)轉(zhuǎn)到2016年使用的財政撥款，如為2016年繼續(xù)安排支出的延續(xù)項目，結(jié)轉(zhuǎn)資金列入對應(yīng)項目的結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)；如為2015年到期項目，結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)單列項目在結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)中反映。對結(jié)轉(zhuǎn)資金應(yīng)標(biāo)識其來源項目，且科目不得調(diào)整。（5）報送項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)情況。一是截至2015年6月底已納入建設(shè)計劃的定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)進(jìn)展情況，未按期完成的應(yīng)詳細(xì)說明原因；二是2016年定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)計劃，包括標(biāo)準(zhǔn)名稱、工作時間節(jié)點以及工作方案等。其中，有預(yù)算分配權(quán)部門負(fù)責(zé)牽頭報送所分配的項目支出定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)計劃。（6）確定績效評價試點內(nèi)容。部門要按照要求，有重點、有選擇地確定部分重大支出項目開展年度績效評價或中期績效評價試點，并結(jié)合實際，選擇部分下屬單位納入部門整體支出績效評價試點范圍。第三十一頁，共43頁。3.2.1編報“一上”預(yù)算（續(xù)）（7）中央行政事業(yè)單位所有使用財政性資金及其他資金購置車輛、單位價值200萬元及以上的大型設(shè)備的，要編制新增資產(chǎn)配置預(yù)算。（8）詳細(xì)填報部門職能和機構(gòu)設(shè)置情況、編制說明等材料，嚴(yán)格按照保密法規(guī)標(biāo)注數(shù)據(jù)及文件密級。（9）積極配合財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處開展部門預(yù)算監(jiān)管工作。納入所在地專員辦2016年部門預(yù)算編制重點監(jiān)管范圍的中央一級、二級和二級以下預(yù)算單位，應(yīng)按要求及時將“一上”預(yù)算申報材料逐級匯總后報送所在地專員辦備查，同時提供預(yù)算編制政策依據(jù)、基本情況等相關(guān)資料。第三十二頁，共43頁?！耙簧稀钡谌?，共43頁。3.2.2核定“一下”預(yù)算控制數(shù)財政部根據(jù)全國中期財政規(guī)劃、部門三年滾動規(guī)劃、部門需求等綜合平衡后，核定下達(dá)部門2016年財政撥款預(yù)算控制數(shù)。其中，基本支出控制數(shù)明確到功能分類項級科目，項目支出控制數(shù)明確到一級項目和部分重點二級項目。第三十四頁，共43頁。3.2.3編報“二上”預(yù)算（1）部門要充分、合理預(yù)計部門各項收入，真實、完整反映各項支出。納入部門整體支出績效目標(biāo)管理試點的部門，要按要求填報部門整體績效目標(biāo)。（2）編制包含財政撥款和非財政撥款在內(nèi)的全口徑基本支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算編制到經(jīng)濟分類款級科目。財政撥款安排的基本支出嚴(yán)格按照財政部下達(dá)的“一下”控制數(shù)編制。（3）嚴(yán)格按照財政部下達(dá)的控制數(shù)編制2016年項目支出預(yù)算。項目支出“一下”控制數(shù)下達(dá)后，總額不得調(diào)整。在一級項目的控制數(shù)規(guī)模內(nèi)，部門可增減替換二級項目，增加的項目必須是已納入財政部項目庫的項目。部門如需在一級項目之間進(jìn)行調(diào)整，或?qū)σ严逻_(dá)控制數(shù)的二級項目進(jìn)行調(diào)整，應(yīng)報財政部批準(zhǔn)。完整填報項目支出中的非財政撥款資金，并編制完整的項目支出經(jīng)濟分類預(yù)算。對由財政部以外的業(yè)務(wù)主管部門管理和分配的項目,根據(jù)財政部下達(dá)的項目控制數(shù)編報“二上”預(yù)算。第三十五頁，共43頁。3.2.3編報“二上”預(yù)算（續(xù)）（4）要如實、全面反映結(jié)轉(zhuǎn)到2016年使用的結(jié)轉(zhuǎn)資金。根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)資金情況相應(yīng)調(diào)整項目支出經(jīng)濟分類預(yù)算。對結(jié)轉(zhuǎn)資金較多的項目，應(yīng)視情況調(diào)減2016年預(yù)算，將指標(biāo)調(diào)整用于其他項目。2015年執(zhí)行中預(yù)計將產(chǎn)生財政撥款結(jié)余資金的，應(yīng)主動向財政部申請，調(diào)減相關(guān)預(yù)算指標(biāo)。（5）如實填報住房改革支出預(yù)算，并優(yōu)先消化財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)資金，動用公房出售收入和其他資金。（6）2016年中央部門安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費、公務(wù)接待費（“三公”經(jīng)費口徑參見以前年度預(yù)算編制通知），原則上不得超過2015年預(yù)算規(guī)模。第三十六頁，共43頁。3.2.3編報“二上”預(yù)算（續(xù)）（7）依據(jù)年度政府集中采購目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)確定政府采購預(yù)算編制的范圍，對所有使用納入部門預(yù)算管理的資金采購貨物、工程和服務(wù)的支出完整編制政府采購預(yù)算。（8）要按照推廣政府購買服務(wù)的有關(guān)要求，認(rèn)真填報“政府購買服務(wù)支出表”，集中采購目錄以內(nèi)或采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上的政府購買服務(wù)項目應(yīng)同時反映在政府采購預(yù)算中。政府購買服務(wù)所需資金列入部門預(yù)算，從既有預(yù)算中統(tǒng)籌安排。（9）對當(dāng)年財政撥款在1億元以上（含1億元）的項目，教育、社保、就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、住房等民生支出中未達(dá)到1億元的大額項目，以及國家發(fā)展改革委管理的基本建設(shè)項目，應(yīng)標(biāo)注為國庫執(zhí)行重點項目。第三十七頁，共43頁。3.2.3編報“二上”預(yù)算（續(xù)）（