河北省煙草公司秦皇島市公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制自我評估報(bào)告二〇一二年三月三十日目錄1公司基本情況4插1.1景發(fā)展歷程師掀4轉(zhuǎn)1.2宣組織管理構(gòu)倦架邊跡5繳1.3慧經(jīng)營業(yè)績丟消5砍2稅務(wù)夾基本情況歸嗓6反2.1細(xì)適用稅種及飼實(shí)繳稅收情袖況獅志6系2.2評接受稅收檢煌查情況車鬼7都3閘煙草稍稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管能理組織的建退設(shè)君擋7工4浸煙草僅稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識將別和評估寧初9晶4.1維特點(diǎn)一：企銷業(yè)文化指導(dǎo)網(wǎng)發(fā)展業(yè)務(wù)吧圾10紹4.2具特點(diǎn)二：全媽面風(fēng)險(xiǎn)管理沫體系決兇10倦4.3粘特點(diǎn)三：社PDCA冊標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營體別系招耗12思4.4匯特點(diǎn)四：E欠RP業(yè)務(wù)信外息系統(tǒng)態(tài)御13鞋4.5瓦特點(diǎn)五：矩棍陣式稅務(wù)管阻理結(jié)構(gòu)桐存13鄰5桶煙草公司醬稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)產(chǎn)對策略和內(nèi)岔部控制請搬1衣4匆5.1牛稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)甩對策略困立14階5.2拆不同稅務(wù)風(fēng)石險(xiǎn)點(diǎn)的控制噸策略盯迅15媽5.3木通過稅務(wù)風(fēng)悟險(xiǎn)控制點(diǎn)指溉引預(yù)警稅務(wù)居風(fēng)險(xiǎn)惹剩16侍5.4廢通過專業(yè)培淋訓(xùn)提升稅務(wù)擾風(fēng)險(xiǎn)防控能脆力招氏16可5.5尺控制關(guān)鍵流滾程，防控稅莫?jiǎng)?wù)風(fēng)險(xiǎn)各帳17吩埋疫卷煙需求預(yù)省測控制程序鴨紀(jì)17獅像勵(lì)卷煙采購控璃制程序瞞以18習(xí)隆危招標(biāo)比價(jià)采塊購控制程序核壁22腰站財(cái)務(wù)預(yù)季算管理控制謙程序糖里2上4歐容卷煙儲王配管理控制屢程序祥戚2劍9塞妨卷煙送扶貨管理控制翻程序吧已33吵6信息摩和溝通泊皂35等6.1續(xù)注重與稅務(wù)常機(jī)關(guān)的事前斷溝通丘邁36筒6.2糧建立和完善給稅法的收集房和更新葉吊36糞7監(jiān)督克和改進(jìn)岸仔37京8自我險(xiǎn)評估正臟37被河北省煙草頂公司秦皇島挺市公司膀（以下簡稱蕉“悄本公司詠”染、訴“鍋煙草絞公司址”百）非常榮幸均成為河北省友秦皇島市國戒家稅務(wù)局第奸一批大企業(yè)急稅收管理定別點(diǎn)服務(wù)企業(yè)劃之一，由稅捏企雙方共同搞探索建立和階推動(dòng)新的稅卵收征管模式貴，進(jìn)一步提糕高公司的稅狼法遵從度，優(yōu)提升稅務(wù)管歡理水平。按繭照《大企業(yè)市稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管罷理指引（試替行）》及《疫國家稅務(wù)總舅局大企業(yè)稅淘收服務(wù)和管池理規(guī)程[試溜行]》的要辛求，瞇煙草湊公司對本單庫位截止20曬11年12謎月31日稅攜收風(fēng)險(xiǎn)管理碰內(nèi)控制度體義系進(jìn)行了認(rèn)烈真檢查和梳湊理?，F(xiàn)將科煙草憲公司的稅務(wù)挽風(fēng)險(xiǎn)評估情微況報(bào)告如下議。映1判煙草奇公司基本情照況宏1.1發(fā)們展歷程焰河北省煙草墾公司秦皇島屯市公司成立器于1986遺年，屬國有調(diào)獨(dú)資企業(yè)，舌與秦皇島市初煙草專賣局化為一套機(jī)構(gòu)費(fèi)兩個(gè)牌子合腫署辦公。注課冊地址為秦符皇島市燕山辨大街405雀號，主營卷堤煙制品的全荒國購進(jìn)、批原發(fā)業(yè)務(wù)，以躍市局(公司淹)為經(jīng)營主怠體，實(shí)現(xiàn)了晉電話訪銷、魚電子結(jié)算、少網(wǎng)上配貨、篇現(xiàn)代物流的捉經(jīng)營格局。暈近年來，秦今皇島煙草在辦國家局、省腳局的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)泛導(dǎo)下，緊緊泳圍繞體“予卷煙上水平殊”貓發(fā)展戰(zhàn)略及炭“喊打造現(xiàn)代卷久煙流通企業(yè)姥”掩目標(biāo)要求，惕堅(jiān)持把營銷褲網(wǎng)絡(luò)建設(shè)作土為加快轉(zhuǎn)變贏發(fā)展方式的揉主攻方向，徒堅(jiān)持把市場熔管理作為提交高發(fā)展水平時(shí)的重要環(huán)節(jié)量，堅(jiān)持把深卸化改革作為蠢推動(dòng)企業(yè)發(fā)錢展的強(qiáng)大動(dòng)面力，堅(jiān)持把芬嚴(yán)格規(guī)范作決為保持企業(yè)馳持續(xù)健康發(fā)揭展的生命線童，堅(jiān)持把提姨高隊(duì)伍素質(zhì)員作為各項(xiàng)工壁作的重中之猴重，奮力拼鳥搏，開拓創(chuàng)兵新，跨入了查一個(gè)發(fā)展速酷度快、質(zhì)量議結(jié)構(gòu)優(yōu)、經(jīng)毛濟(jì)效益好的潮最佳時(shí)期，晶走出了一條副充滿生機(jī)活宅力的科學(xué)發(fā)路展之路。知1.2拖河北省煙草肆公司秦皇島堤市公司友組織管理構(gòu)窩架百河北省煙草問公司秦皇島去市公司為中戲國煙草總公辱司河北省公轉(zhuǎn)司投資的全炊資子公司，衰下轄撫寧、繭昌黎、盧龍得、青龍四個(gè)醒縣局（營銷焦部），北戴三河、山海關(guān)捕兩個(gè)區(qū)營銷村部，市局（避公司）機(jī)關(guān)句設(shè)置11個(gè)岔行政科室，授2個(gè)專業(yè)部啟門，3個(gè)直危屬單位，全蓄市行業(yè)在冊領(lǐng)職工375于人，共有卷戒煙零售客戶講1.19萬肚。投河北省煙草混公司秦皇島棵市公司組織柜結(jié)構(gòu)圖波1.受3帝經(jīng)營業(yè)肉績勿截至201寨1年底，狡我惰公司注冊資脖本為客24遮,8巾82暈,蠅898.7艘6控元，育2011年兇全市銷售卷尺煙11.0元8萬箱，實(shí)晌現(xiàn)稅利3.蝦62億元，闊實(shí)現(xiàn)利潤1渠.95億元講，三項(xiàng)經(jīng)濟(jì)畢指標(biāo)再創(chuàng)歷撿史新高，開超創(chuàng)了全市行建業(yè)鑒“婚十二五遇”幅發(fā)展良好開幟局。誕秦皇島煙草游公司連續(xù)多宿年負(fù)在探全省緒行業(yè)鹿財(cái)務(wù)工作浪評選中榮獲果"攔先進(jìn)集體及"革稱號。歷年攪還多次被省席國稅局授予扯"惡納稅信用等僻級A級沖"、弓“病納稅百強(qiáng)休企業(yè)騙”歪等稱號或榮撒譽(yù)。綿2稅務(wù)卸基本情況錦隨著業(yè)務(wù)規(guī)千模不斷擴(kuò)大德、盈利能力拐持續(xù)增強(qiáng)，凝近年來冶秦皇島煙草呀公司納稅金們額呈現(xiàn)快速席增長態(tài)勢。秀2011年橋煙草當(dāng)公司已實(shí)際壩納稅2.賴19量億元。擇2.1眨適用稅種及街實(shí)繳稅收情史況代根據(jù)公司業(yè)鎖務(wù)范圍，按寄照國家稅收裁法律法規(guī)有柜關(guān)規(guī)定，的煙草僅公司目前適搭用的稅種主典要包括增值成稅爬、消費(fèi)稅膠和企業(yè)所得毒稅，情卷煙產(chǎn)品增驢值稅稅率為坑17%，公跳司依法獨(dú)立談繳納企業(yè)所練得稅。公司拿實(shí)施按季預(yù)諷繳、年度匯路算清繳方式財(cái)繳納企業(yè)所慣得稅。年終閃決算報(bào)表編術(shù)制完成后，宇聘請稅務(wù)師鉆事務(wù)所協(xié)助耀全面進(jìn)行年肉終匯算清繳嶼。咱在繳納稅種石中，公司實(shí)廳際繳納的增每值稅遺、消費(fèi)稅和犧企業(yè)所得稅喪金占實(shí)繳稅們收比重達(dá)幟90.87辣%左右。析振2010硬、2011失年酒煙草墾公司實(shí)繳稅漲收情況表六抄單位：采億劍元嚴(yán)項(xiàng)目設(shè)2010年棗度累計(jì)吳2011年共度累計(jì)弓增減額吼增減幅度%傾企業(yè)收入鄉(xiāng)13.39隔15.85短2.46隸18.37文實(shí)際繳納稅踢額裹1.38賺2.19骨0.81廁58.70罰其中：增值榨稅焦0.56運(yùn)0.71朱0.15餓26.79紙企業(yè)所得稅香0.40虹0.48前0.08改3.20輪消費(fèi)稅仇0.67茫0.80中0.13拿19.40朱其他稅偵0.25目0.20趨-仇0.05獄-20得2011年訂我公司全年居實(shí)現(xiàn)國稅實(shí)役際入庫稅額苦19872或.16萬元伴，其中增值但稅7072逼.33萬元揮，同比提高霸28.65若%；消費(fèi)稅章7998.筑7萬元，同耗比提高22桿.62%；最企業(yè)所得稅夕4801.蔬13萬元，裙同比提高2爸2.8%。逮2.歇2吸接受稅凱收檢查情況搖從薦成立工至今，階煙草淋公司一貫堅(jiān)略持誠信納稅比原則，技2008年日1-6月，料國家稅務(wù)總烏局稽查局開鞠展對煙草公沖司稅收自查瘡和檢查工作澇。在自查中秀共補(bǔ)繳20東04-20夢07年度增飛值稅6萬元透，企業(yè)所得蝕稅286萬販元，個(gè)人所臘得稅100者萬元，印花戒稅80萬元飽，其他稅1最8萬元。經(jīng)駕過深入的自精查、補(bǔ)繳后食，在稅務(wù)部則門進(jìn)行國、杰地稅審查時(shí)走，沒有發(fā)現(xiàn)械任何漏稅問撈題，得到稅牌務(wù)審查部門撥的高度認(rèn)可貞。音2009年孩，被秦皇島禍?zhǔn)袊叶悇?wù)麗局和秦皇島熟市地方稅務(wù)教局授予教“羨納稅信用等股級A級鏟”光之殊榮。牧3嚼煙草支稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管膽理組織的建巖設(shè)凡煙草浙公司在叨實(shí)行母子公郊司體制改革鴿后，構(gòu)建了盼以劍總公司、省汽公司、市公蘇司、區(qū)縣營度銷部氏不同層面的似，以財(cái)務(wù)控可制、稅務(wù)流巧程控制為核痛心稅務(wù)管理洗組織團(tuán)隊(duì)，邁形成了分工船明確、逐級晃負(fù)責(zé)、相互想制衡、有效幟防范風(fēng)險(xiǎn)的俯稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管顫理組織體系酸，確保工作笨到位、責(zé)任艇到人。多中國解煙草總公司卸河北省公司經(jīng)在我公司下棚設(shè)審計(jì)辦基，負(fù)責(zé)對凱我公司妄的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)晌和運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)熔進(jìn)行經(jīng)常性珍評估，并及蛇時(shí)將風(fēng)險(xiǎn)評副估結(jié)果反饋鐮給禮省肉公司領(lǐng)導(dǎo)決獅策層，便于版制定修改應(yīng)坦對策略。粗中國煙草總凍公司河北省屢公司秦皇島鋤市公司審計(jì)判辦豪的職責(zé)體現(xiàn)壓在以下幾個(gè)榴方面：特1．加強(qiáng)與奇上級領(lǐng)導(dǎo)的渣溝通，及時(shí)攏掌握工作方句針，準(zhǔn)確執(zhí)塑行工作計(jì)劃選；席2．加強(qiáng)與典公司臣及區(qū)縣營銷室部切財(cái)務(wù)人員之捎間的溝通，仙推動(dòng)稅務(wù)會缸計(jì)工作的正爪規(guī)合法化；黨3．針對各碗種稅收問題柜，給予準(zhǔn)確甚的解釋及幫勞助；境4．審查公劍司納稅申報(bào)豆情況，及時(shí)牛提示稅收風(fēng)得險(xiǎn)；焰5雞．配合瞇省公司付財(cái)務(wù)完成上肥級要求的各罪項(xiàng)數(shù)據(jù)報(bào)告鹿；謎6愧．不斷跟進(jìn)堤不同的稅務(wù)俱改革情形，或及時(shí)作出匯等報(bào)和為公司巡爭取最大權(quán)帳益。蓄煙草釀公司稅務(wù)會奔計(jì)的職責(zé)體初現(xiàn)在下列方羞面：插1.貞協(xié)助稅務(wù)泥機(jī)關(guān)建立健勉全稅務(wù)管控易體制，制定斗落實(shí)稅務(wù)管識理規(guī)章制度揉，管理和防惑范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)槳；戲2.伴跟蹤掌握脹國家稅務(wù)政閘策及法規(guī)變燙化，組織開餡展稅務(wù)政策特研究與共享顆，提供涉稅等決策支持與禁稅務(wù)服務(wù)幕；暴3.遼負(fù)責(zé)選聘保涉稅事務(wù)外域部專業(yè)機(jī)構(gòu)乘，負(fù)責(zé)與外社部專業(yè)機(jī)構(gòu)祝的研究、溝舞通與合作沈；穴4.橫每月準(zhǔn)確況核算各項(xiàng)稅益款，及時(shí)完拔成納稅申報(bào)夢工作降；芳5.加強(qiáng)登與稅務(wù)主管鋒部門和稅務(wù)蟻機(jī)關(guān)聯(lián)系、題溝通和協(xié)調(diào)珍，建立和維出護(hù)稅企關(guān)系肅，組織完成遺本部門和稅轟務(wù)機(jī)關(guān)分派日的工作任務(wù)仔；流6.囑準(zhǔn)確及時(shí)的煎編制和報(bào)送辮統(tǒng)計(jì)報(bào)表扎；向7.負(fù)責(zé)各廁類涉稅信息湯采集、報(bào)送君以及各類涉及稅檔案管理絹，開展稅務(wù)挑管理信息化三建設(shè),確保芬各項(xiàng)稅務(wù)工禁作穩(wěn)步有序歐推進(jìn)悄；濕煙草黑公司通過內(nèi)焦部控制和稅烈務(wù)處理的具卸體流程規(guī)定冰，利用信息棒系統(tǒng)工具等耍手段，建立長科學(xué)有效的圖職責(zé)分工和珠制衡機(jī)制，航確保稅務(wù)管家理的不相容旁崗位相互分似離、制約和客監(jiān)督。精煙草裂公司稅務(wù)會他計(jì)每月填制鍛納稅申報(bào)表執(zhí)后，發(fā)送郵硬件給剝稅政主管副夏科長白；稅務(wù)會計(jì)蜂填報(bào)稅款繳丘納劃撥憑證腐后，在糠稅政主管副朗科長和商財(cái)務(wù)洪科長糊審生核肝后繳納。刷4刻煙草振公司稅務(wù)風(fēng)紀(jì)險(xiǎn)識別和評剖估逮煙草槽公司早在2涉00籍7段年耍母子公司體憶制改革之初鳴，根據(jù)療國資委晨對境大型國有企父業(yè)裝風(fēng)險(xiǎn)控制管橫理要求，建碧立起一整套助全面風(fēng)險(xiǎn)管符理和內(nèi)控制替度體系，稅遼務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控冒制度嵌入其奧中。200于9年客通過ISO基9000質(zhì)輛量管理體系翁認(rèn)證份后，更是按鋸照鑄體系管理府要求，通過財(cái)采取各種有悔效措施，不繼斷探索覆蓋季企業(yè)全環(huán)節(jié)欺、全流程的顯風(fēng)險(xiǎn)控制管情理模式和措捎施，加強(qiáng)內(nèi)崖控監(jiān)督機(jī)制冰建設(shè)，建立錫內(nèi)部控制標(biāo)駕準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)篩險(xiǎn)管理的流坑程化、規(guī)范壇化，構(gòu)建了清效益、效率屬和風(fēng)險(xiǎn)平衡涼的全面風(fēng)險(xiǎn)羊管理體系。高內(nèi)控體系通版過兆行業(yè)外遣監(jiān)管機(jī)構(gòu)審字核，并實(shí)現(xiàn)釀持續(xù)合規(guī)達(dá)潔標(biāo)。榜4.1均特點(diǎn)一：企狠業(yè)文化指導(dǎo)誦發(fā)展業(yè)務(wù)裝煙草珠公司的價(jià)值敘觀是搞“播國家利益至擊上、消費(fèi)者沾利益至上造”策。嚴(yán)格遵從繼國閥家和仆地區(qū)的法律赤法規(guī)，并且螞誠信納稅，局是企業(yè)文化焰的重要組成衡部分。尖誠信和道德既價(jià)值觀念是閘控制環(huán)境的燒重要組成部惕分，影響到輕公司重要業(yè)藝務(wù)流程的設(shè)周計(jì)和運(yùn)行。大煙草氧公司重視這削方面氛圍的鐵營造和保持澤，建立了《蓋員工手冊》緞《績效管理痰制度》等一僵系列內(nèi)部規(guī)龜范，并通過圍獎(jiǎng)懲制度和殊高層管理人見員的身體力晨行予以有效厭落實(shí)。使企副業(yè)的管理理童念和價(jià)值觀拾被廣大員工糾接受為具體費(fèi)的工作行為深，以企業(yè)文皺化推動(dòng)企業(yè)語往前邁進(jìn)。下4.2疑特點(diǎn)二：全肺面風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)體系泉2009罰通過ISO評9000質(zhì)營量管理體系違認(rèn)證窗后，對煙草嗚公司按照甘質(zhì)量管理體逝系通用姓條款等要求方，在《廳秦皇島煙草繭公司風(fēng)險(xiǎn)評芬估和內(nèi)部控紅制管理辦法沸》基礎(chǔ)上，濫整合建立了蜜一整套全面謹(jǐn)風(fēng)險(xiǎn)管理與被內(nèi)控制度體姜系，內(nèi)容涵著蓋企業(yè)經(jīng)營存涉及的各項(xiàng)扎業(yè)務(wù)。從橫罩向上可劃分哈為公司治理詳、研發(fā)管理由、財(cái)務(wù)管理坐（含稅務(wù)管表理辦法）、進(jìn)采辦及物資腹管理、人力繪資源、法律株管理（支持詞）、健康安交全環(huán)保、行梢政管理、生澇產(chǎn)管理、銷叛售管理、內(nèi)明部監(jiān)督、信脂息技術(shù)和工精程管理等內(nèi)味控子體系。蝴從縱向上，瓜各個(gè)內(nèi)控制臺度子體系均外按照基本制危度、管理辦指法、操作細(xì)或則三層級編匪寫。每個(gè)子兄體系都必須貼有基本制度杰，根據(jù)基本兄制度制訂一森個(gè)或若干個(gè)冒管理辦法，朋每個(gè)管理辦蒙法下可根據(jù)釣需要制訂一哄個(gè)或若干個(gè)罩操作細(xì)則。姿煙草蠅公司財(cái)務(wù)擾科膚根據(jù)財(cái)務(wù)管競理制度、會客計(jì)制度、會宣計(jì)準(zhǔn)則，制溫定壯《河北省煙填草公司秦皇漁島市公司財(cái)詞務(wù)管理辦法轎》存、趣《河北省煙頭草公司秦皇親島市公司成蟲本費(fèi)用管理布辦法》朋、厘《河北省煙藏草公司秦皇族島市公司財(cái)匪務(wù)收支審批贈管理辦法》挪、剃《河北省煙暗草公司秦皇獨(dú)島市公司國句有資產(chǎn)管理婚辦法》里、刮《河北省煙宗草公司秦皇押島市公司國泳有資產(chǎn)處置柏管理辦法》私、宰《河北省煙沉草公司秦皇悔島市公司全碧面預(yù)算管理罷辦法》霜、暫《河北省煙滋草公司秦皇畏島市公司固褲定資產(chǎn)及低述值易耗品管烘理辦法》示、驅(qū)《河北省煙愈草公司秦皇專島市公司存紅貨管理辦法寒》英、剝《河北省煙剖草公司秦皇阻島市公司往渣來款項(xiàng)管理陰辦法》獸、葵《河北省煙惰草公司秦皇派島市公司資在金管理辦法古》贊、悶《河北省煙寇草公司秦皇桃島市公司捐故贈支出管理僵辦法》沸等，被根據(jù)會計(jì)中魯心崗位設(shè)置去，制定《崗醫(yī)位說明書》筍和崗位作業(yè)宿指導(dǎo)書?！稁r崗位說明書厲》和崗位作吼業(yè)指導(dǎo)書細(xì)跟化崗位職責(zé)致及各項(xiàng)業(yè)務(wù)葡處理程序。筋公司審計(jì)派味駐辦負(fù)責(zé)翅公司的內(nèi)部鋤審計(jì)管理，螺每年根據(jù)茅省公司下發(fā)繡的裳內(nèi)部嫌審計(jì)工作計(jì)俗劃丙，以《控制釋流程檢查表汗》為指引，耐以工程投資旺、物資采購商為重點(diǎn)，亮對企業(yè)生產(chǎn)壩經(jīng)營、財(cái)務(wù)免核算、繳納擠稅款等情況俯進(jìn)行全方位吵、全環(huán)節(jié)、護(hù)全流程的風(fēng)禁險(xiǎn)評估。同犬時(shí)，設(shè)立公驢司內(nèi)部監(jiān)控耐部，進(jìn)行日死常內(nèi)部控制潮評估，推動(dòng)晝風(fēng)險(xiǎn)管理與瓶內(nèi)控制度的潤持續(xù)改進(jìn)與殖完善。柴4.3駕特點(diǎn)三：毫PDCA娘標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)營體耐系燭隨著質(zhì)量管揚(yáng)理體系的不擇斷深入運(yùn)行鄰，PDCA朋循環(huán)模式在盈公司罷各項(xiàng)工作中聞不斷珍融合蠶，使我們在番工作中達(dá)到罵了糊更好的效果院。顆PDCA是廚英語單詞P恨lan（計(jì)裁劃）、Do遷（執(zhí)行）、紹Check雷（檢查）和猶Actio抖n（處理）拌的第一個(gè)字協(xié)母，PDC要A循環(huán)就是公按照這樣的畜順序進(jìn)行質(zhì)蟲量管理，并株且是周而復(fù)遵始、循環(huán)不林止地進(jìn)行下柏去的科學(xué)程幕序。懂PDCA循俊環(huán)作為全面狐質(zhì)量管理體示系運(yùn)轉(zhuǎn)的基藝本方法，其占實(shí)施需要搜侍集大量數(shù)據(jù)英資料，并綜憲合運(yùn)用各種調(diào)管理技術(shù)和巧方法。而在爺實(shí)際操作中授，筆者首先棗是計(jì)劃、策合劃，并遵循聰突出領(lǐng)導(dǎo)作圈用，強(qiáng)調(diào)全燕員參與。領(lǐng)冒導(dǎo)作用是指是領(lǐng)導(dǎo)者確立耍組織統(tǒng)一的約宗旨及方向突，創(chuàng)造并保貓持使員工能筍充分參與實(shí)券現(xiàn)組織目標(biāo)傘的內(nèi)部環(huán)境流；然后是實(shí)偽施，明確職奔責(zé)，注重過便程方法，強(qiáng)非化信息交流食和溝通；最敘后是檢查和霉持續(xù)改進(jìn)，悶注重管理的嗎系統(tǒng)方法。略在理解的基再礎(chǔ)上，分析暢、查找工作倆中存在的問蜜題，最終加域以解決?；谄渚唧w過程未的重點(diǎn)在于快：凱明確的職責(zé)忌分工和流程膨、準(zhǔn)使工作程序利化敗和鞠有效的控制股方法并。番PDCA循秤環(huán)講究的不圣是運(yùn)行一次她就結(jié)束了，耀而是周而復(fù)任始的。一個(gè)辭循環(huán)完了，藝成功的經(jīng)驗(yàn)畏加以肯定并趴適當(dāng)推廣、對標(biāo)準(zhǔn)化；失杯敗的教訓(xùn)加通以總結(jié)，未僻解決的問題壓放到下一個(gè)抵PDCA循盼環(huán)中，這樣誓階梯式上升雹，持續(xù)改進(jìn)漿、不斷進(jìn)步錘，實(shí)現(xiàn)長足理發(fā)展。賭4.4闊特點(diǎn)四：E悶RP業(yè)務(wù)信板息系統(tǒng)扁煙草鵲公司ERP明項(xiàng)目股（用友NC字5.0）扔自200感9那年開始實(shí)施妻，作為生產(chǎn)攤經(jīng)營管理的打核心系統(tǒng)，除ERP實(shí)現(xiàn)館了人、財(cái)、段物等絕大多假數(shù)業(yè)務(wù)流程運(yùn)的自動(dòng)化。疏結(jié)合內(nèi)部風(fēng)胃險(xiǎn)控制管理蜓對關(guān)鍵控制市點(diǎn)的需求，竄設(shè)置ERP夏系統(tǒng)中的業(yè)廚務(wù)流程及其麗控制的參數(shù)升配置，將業(yè)枕務(wù)流程中的孩風(fēng)險(xiǎn)通過系的統(tǒng)進(jìn)行自動(dòng)乎控制，執(zhí)行悶一套完整的渣業(yè)務(wù)流程。離4.5議特點(diǎn)五：矩片陣式稅務(wù)管肯理結(jié)構(gòu)剛誠如本報(bào)告境“會3蠻煙草昨稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管庸理組織的建例設(shè)頁”朵所述，矩陣鋤式工作結(jié)構(gòu)慌，使稅務(wù)人萄員容易獲取以來自總部和拜業(yè)務(wù)區(qū)域的從各個(gè)方面的鮮稅務(wù)敏感信錯(cuò)息，這些信涉息主要來自嗎于哪經(jīng)理、財(cái)務(wù)貿(mào)科長、稅政濫副科長、審漫計(jì)科長、省籃公司旋財(cái)務(wù)言處娃、遍甚至是法律饑部門和公司卷領(lǐng)導(dǎo)團(tuán)隊(duì)。肚上述部門會欲在第一時(shí)間孫將稅務(wù)相關(guān)孔信息和問題僅告知稅務(wù)團(tuán)貫隊(duì)，同時(shí)，勒稅務(wù)人員必來須向相關(guān)部占門反饋稅務(wù)躁意見和建議鞏，并協(xié)助各索職能部門制毛定和稅務(wù)相長關(guān)的政策。登有效的機(jī)制離和流程保證滅了稅務(wù)團(tuán)隊(duì)邪和其他職能蘭部門之間的諸積極互動(dòng)，供使稅務(wù)人員堪能夠全面、跌系統(tǒng)、持續(xù)睜的收集內(nèi)部蛋和外部相關(guān)踢信息，使稅母務(wù)風(fēng)險(xiǎn)識別牽和評估體系睬不斷的發(fā)展鎖和完善。太20乖09忽年占4搞月，咸經(jīng)艘國務(wù)院辯批準(zhǔn)，財(cái)政束部、國家稅悲務(wù)總局對煙彩產(chǎn)品消費(fèi)稅浴政策做了重壺大調(diào)整，下制發(fā)了《財(cái)政銹部國家稅務(wù)緊總局關(guān)于調(diào)閣整煙產(chǎn)品消油費(fèi)稅政策的輕通知》（財(cái)風(fēng)稅【200傻9】84號癢），隊(duì)規(guī)定從20互09睜年旨5抽月1日起，社除煙產(chǎn)品生菊產(chǎn)環(huán)節(jié)的消雨費(fèi)稅政策有雜了較大改變穩(wěn)，調(diào)整了計(jì)洽稅價(jià)格，提授高了消費(fèi)稅積稅率之外，啄卷煙批發(fā)環(huán)惜節(jié)還加征了木一道從價(jià)稅毯，稅率為5截%，總公司喘、省公司奧及時(shí)點(diǎn)在內(nèi)網(wǎng)正式毅下發(fā)文件，蘇對面全國微各煙草分公敘司的消費(fèi)稅灌申報(bào)繳納姨給予周強(qiáng)制規(guī)定緒，保證了新咐稅費(fèi)開征的孤稅法遵從。分5逗煙草奏公司稅務(wù)風(fēng)騰險(xiǎn)應(yīng)對策略偽和內(nèi)部控制鑼煙草寫公司稅務(wù)團(tuán)呀隊(duì)和內(nèi)控團(tuán)溪隊(duì)在整體管豈理控制體系俊內(nèi)，秉持誠券實(shí)守信、依挑法納稅的管慣理理念，制膏定稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)竟應(yīng)對策略，嫁在實(shí)際工作階中較好地防續(xù)范和控制了笛稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，州保證了企業(yè)晨的健康、穩(wěn)想健發(fā)展。讓5.1命稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)如對策略盈煙草百公司制定了廢《幸河北省煙草侍公司秦皇島帆市公司賽加強(qiáng)和規(guī)范弄稅務(wù)管理工束作的規(guī)定》久，規(guī)范公司心的稅務(wù)管理植。2009點(diǎn)年，作為風(fēng)步險(xiǎn)管理和內(nèi)哲控制度體系胡建設(shè)工作的已一部分，找煙草公公司在內(nèi)控儉制度體系中簽，細(xì)化了逆企業(yè)新風(fēng)險(xiǎn)評估表想，決分別就納稅匯申報(bào)、所得章稅遵從、其趴他稅種、價(jià)御格轉(zhuǎn)移等重比點(diǎn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)伐控制事項(xiàng)做斜出了規(guī)定。啦在此基數(shù)上萄，結(jié)合業(yè)務(wù)剖實(shí)際需要，愛稅務(wù)團(tuán)隊(duì)陸揀續(xù)制定了一蓄些適用稅務(wù)英管理辦法或銀操作指引。緒為適應(yīng)《大面企業(yè)稅務(wù)風(fēng)搖險(xiǎn)管理指引癢（試行）》根及《國家稅渾務(wù)總局大企秧業(yè)稅收服務(wù)喊和管理規(guī)程嶼[試行]》袍，應(yīng)對鍛各級殼稅務(wù)機(jī)關(guān)日卷益嚴(yán)格的稅六務(wù)監(jiān)管要求賴，謠煙草刑公司目前正襪繼續(xù)對稅務(wù)鉛內(nèi)控管理進(jìn)貸行修訂和補(bǔ)陵充。修訂工繁作將進(jìn)一步曠提升管理要擊求，細(xì)化管遇理內(nèi)容，加寶強(qiáng)對稅務(wù)風(fēng)廳險(xiǎn)的評估并框補(bǔ)充相關(guān)實(shí)怖施辦法，以套全面提升公戒司防范和控巨制稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壩的能力。寒5.2點(diǎn)不同稅務(wù)風(fēng)誼險(xiǎn)點(diǎn)的控制薄策略邁中國童煙草總公司雀河北省公司芬派駐秦皇島棒市公司審計(jì)扶辦會同財(cái)務(wù)刊科稅政副科普長怎統(tǒng)籌協(xié)調(diào)慰企業(yè)借稅務(wù)管理及括稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控竊制工作，寫稅政副科長翻負(fù)責(zé)包括稅竹務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控甲制度在內(nèi)的活整體內(nèi)控制咬度控制工作別。峽審計(jì)辦科長苗和崖稅政副科長統(tǒng)通過制度規(guī)無范建設(shè)、政筑策協(xié)調(diào)爭取敏、稅務(wù)監(jiān)督陵檢查、稅務(wù)然培訓(xùn)宣貫等說途徑，履行愚集企業(yè)啊稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管健理的職責(zé)。紀(jì)煙草公司在譽(yù)財(cái)務(wù)科長李負(fù)責(zé)下，設(shè)耳立稅政鼓會計(jì)、發(fā)票麥審核、發(fā)票陡管理等涉稅恐崗位，專門逃負(fù)責(zé)具體的蹦稅務(wù)申報(bào)、連稅務(wù)管理及促風(fēng)險(xiǎn)控制工裝作。謀根據(jù)害煙草論公司《崗位矮說明書》任楚職資格規(guī)定晶，從事稅務(wù)比管理的人員食需具備良好氧的財(cái)務(wù)知識耀和稅務(wù)專業(yè)心素養(yǎng)，能堅(jiān)塞持原則、敢繁說敢管，具亦有良好的協(xié)訴調(diào)工作能力巖。在上崗前繡，對崗位所堡需知識與技捧能進(jìn)行系統(tǒng)敲培訓(xùn)，培訓(xùn)使的具體科目罵及期限如下立表：薯培訓(xùn)科目及掀期限蛙新會計(jì)制度投、新會計(jì)準(zhǔn)今則、壓煙草率公司財(cái)務(wù)管擺理體制和制啞度坦2周削煙草下公司ERP保管理軟件撐1周叉發(fā)票管理規(guī)辯定宇1周恢久其報(bào)表惕軟件及有關(guān)傲計(jì)算機(jī)方面驕知識彩1周正專設(shè)的稅務(wù)采管理機(jī)構(gòu)、抹高素質(zhì)人員黃的配置，為濫煙草趙公司防范和恭控制稅務(wù)風(fēng)撿險(xiǎn)提供了有突力的人員保助障。瑞5.3慨通過稅務(wù)風(fēng)桐險(xiǎn)控制點(diǎn)指象引預(yù)警稅務(wù)弟風(fēng)險(xiǎn)妄201冤2五年，根據(jù)國鄰家相關(guān)稅務(wù)裁法規(guī)，結(jié)合惰本公司實(shí)際圓，稅務(wù)管理楚團(tuán)隊(duì)認(rèn)真整鐵理了關(guān)鍵稅厘務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制束點(diǎn)，制定了否《漢河北省煙草脅公司秦皇島機(jī)市公司脫稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防挺范手冊》，亡從《征管法鄉(xiāng)》及細(xì)則、使《發(fā)票管理茂辦法》及細(xì)釋則等程序類虛風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)翠，到增值稅獲、企業(yè)所得甚稅、房產(chǎn)稅禾、印花稅、帳個(gè)人所得稅拐等實(shí)體類風(fēng)炮險(xiǎn)控制點(diǎn)，敬逐一細(xì)化，回指導(dǎo)提示甄簡別稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)墾。蹈下一步，雷煙草陰公司準(zhǔn)備將信稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控魔制點(diǎn)細(xì)化到耳稅務(wù)會計(jì)及胡相關(guān)崗位的驟崗位說明和紹作業(yè)指導(dǎo)書過中，更好實(shí)憐現(xiàn)通過稅務(wù)麻風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)邀指引預(yù)警稅郵務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。塘5.4燦通過專業(yè)培猶訓(xùn)提升稅務(wù)兇風(fēng)險(xiǎn)防控能久力鴨做好控制稅溝務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的工府作，人才素史質(zhì)是關(guān)鍵，資沒有高素質(zhì)切的稅務(wù)專業(yè)榜隊(duì)伍就談不紋上良好的稅繡務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理吧。烘煙草柿公司歷來非蠟常重視稅務(wù)現(xiàn)管理人員的榴培訓(xùn)，通過烤多種途徑提拾升稅務(wù)人員研的專業(yè)素質(zhì)患。外煙草焦公司每年參取加黑總公司、省停公司組織的靠培訓(xùn)5-6傘期，使稅務(wù)藏人員能夠系俘統(tǒng)地學(xué)習(xí)最悲新的稅收法較規(guī)政策；在跳公司內(nèi)部，粗也積極組織皂業(yè)務(wù)部門，鹿對財(cái)稅基本步知識和發(fā)票凝管理要求進(jìn)旗行培訓(xùn)，為夾控制稅收風(fēng)證險(xiǎn)提供了堅(jiān)紐實(shí)的保證。買5.5礦控制關(guān)鍵流鏡程，防控稅進(jìn)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)削由于涉稅業(yè)正務(wù)幾乎涵蓋這企業(yè)整個(gè)的弊業(yè)務(wù)流程，布稅務(wù)管理部淡門需與所有披涉稅業(yè)務(wù)部慶門通力合作咸，實(shí)現(xiàn)關(guān)鍵方節(jié)點(diǎn)的稅務(wù)株監(jiān)控和參與閉，才能有效鳳控制全流程產(chǎn)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)油。殘煙草首公司稅務(wù)風(fēng)捎險(xiǎn)評估表對絞重大涉稅項(xiàng)融目的稅務(wù)管陵理和監(jiān)控做嬸出了規(guī)定，筆在控制關(guān)鍵慎業(yè)務(wù)流程的芬稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)上后也做了一些格有益的嘗試探，取得了較甚好的效果。晶坦寧卷煙需求預(yù)侵測控制程序①目的比對卷煙糕需求預(yù)測嘴活動(dòng)進(jìn)行控怨制，確保處需求預(yù)測回工作姥的質(zhì)量符合爛要求減。②適用范圍蠟本程序構(gòu)適用于卷煙設(shè)需求預(yù)測過肥程鈴的么控制和童管理。③職責(zé)咐需求預(yù)測領(lǐng)免導(dǎo)小組淹負(fù)責(zé)憂審定年度、狗半年、半年五預(yù)測季度調(diào)今整需求預(yù)測脊數(shù)據(jù)?？闲枨箢A(yù)測工始作小組石負(fù)責(zé)乘組織需求預(yù)剝測工作的開題展，車收集、匯總攜、分析熔、喇審核散年度、半年里、半年預(yù)測碗季度調(diào)整需創(chuàng)求預(yù)測數(shù)據(jù)沒，墾收集、匯總躬、分析雞、審定月度仔需求預(yù)測數(shù)割據(jù)。旦卷煙銷售管枯理科負(fù)責(zé)開灣展品牌角度吐預(yù)測。各縣凳級營銷部（脫營銷中心）接負(fù)責(zé)開展市成場角度預(yù)測青。糠④劍卷煙需求預(yù)魄測周期曲根據(jù)全國卷涌煙交易時(shí)間混和流程，卷駛煙需求預(yù)測肯周期主要分約為年度預(yù)測小、半年預(yù)測紋、半年預(yù)測那季度調(diào)整和體月度預(yù)測。卷郊積卷煙采購控?cái)≈瞥绦颌倌康某鄬頍煵少徠暹^程實(shí)國施控制，確斥保采購的卷錢煙符合規(guī)定扔要求。②適用范圍炎本程序堵適用于公司晉對卷煙供應(yīng)河商選擇、評虛價(jià)和控制，反卷煙采購、嗽到貨驗(yàn)收確武認(rèn)的控制。③職責(zé)教銷售管理科競負(fù)責(zé)組織對作卷煙供應(yīng)商牽進(jìn)行評價(jià)、撤選擇；建立偷供應(yīng)商檔案家，對供應(yīng)商繼的供貨業(yè)績鋒進(jìn)行分析、肚評價(jià)；制定規(guī)《卷煙采購確計(jì)劃》，實(shí)籠施采購過程胡。宮物流中心負(fù)苦責(zé)對購進(jìn)的石卷煙及隨行握單據(jù)票證進(jìn)兆行驗(yàn)收確認(rèn)械。④程序要求芬供應(yīng)商評價(jià)膠與選擇撿：帝符合國家有騰關(guān)的卷煙生蟲產(chǎn)、專賣法像律法規(guī)的要沿求，盒持有《煙草夏專賣生產(chǎn)賣企業(yè)公許固可證》的卷熊煙生產(chǎn)廠或快者是持有《區(qū)煙草專賣批劇發(fā)企業(yè)許可艙證》的卷煙晌經(jīng)銷公司，造以及被允許帆在我國境內(nèi)構(gòu)銷售的國外娘煙草公司均懷為我公司的曲合格供方。盒銷售管理科幟應(yīng)從合格供蒼方中選擇采北購供應(yīng)商。澡選擇采購供創(chuàng)應(yīng)商的原則示：符合當(dāng)?shù)鼗⒕頍熓袌霏h(huán)劫境，能夠滿坡足本地消費(fèi)夾者需求，所嗚生產(chǎn)的產(chǎn)品直具有較強(qiáng)的貌市場競爭力跪。享符合公司采稱購卷煙所要配求的質(zhì)量，窗具有足夠的轟質(zhì)量保證和議生產(chǎn)能力，獅能夠按照合事同約定交貨有。湊供應(yīng)商的其領(lǐng)它服務(wù)能夠程滿足公司的寇要求。測銷售管理科偵根據(jù)以上原谷則確定采購?fù)凭頍煹墓?yīng)島商，并將有永關(guān)資料填入爪《供應(yīng)商評笨價(jià)分類表》艙，對已選擇溫的供應(yīng)商經(jīng)抓主管領(lǐng)導(dǎo)審事核并報(bào)省局冤批準(zhǔn)后，建傍立供應(yīng)商檔粗案。落銷售管理科源應(yīng)保存供應(yīng)受商檔案，并查及時(shí)維護(hù)、巖更新，對新蛾增或變更信評息應(yīng)書面通夏知物流中心末、財(cái)務(wù)科和虛信息中心。丘供應(yīng)商分類返：誤銷售管理科杠依據(jù)供應(yīng)商頁對公司的貢毀獻(xiàn)程度和重害要性設(shè)置評拍價(jià)指標(biāo)，制獄定《供應(yīng)商哨分類表》，羽將供應(yīng)商分打?yàn)橹饕?yīng)胃商、重要供兩應(yīng)商、一般箭供應(yīng)商，并瘦在供應(yīng)商檔欠案中作出標(biāo)蛙識。價(jià)銷售管理科苦對供應(yīng)商供摔貨情況進(jìn)行計(jì)跟蹤記錄，皆定期整理相旦關(guān)信息，作陜?yōu)樵僭u價(jià)供兩應(yīng)商的依據(jù)桿。擾銷售管理科榆根據(jù)供應(yīng)商袍評價(jià)等相關(guān)罵辦法，每年遠(yuǎn)年底應(yīng)組織槳相關(guān)部門對短所有供應(yīng)商謀進(jìn)行一次再萄評價(jià)，經(jīng)綜棵合分析，并話擬定出選擇駱、退出或維揪護(hù)的具體建貫議，由銷售忘管理科修改稈供應(yīng)商檔案緩中的相關(guān)內(nèi)獎(jiǎng)容。齊編制采購計(jì)幣劃怕銷售管理科趣根據(jù)市場需太求情況，進(jìn)慮行市場分析辛預(yù)測，結(jié)合急省局（公司搖）主管部門挪下達(dá)的卷煙符產(chǎn)品準(zhǔn)入牌勢號規(guī)定及工愈業(yè)企業(yè)的貨鼠源供應(yīng)情況嚴(yán)，每半年編杏制一次《卷旺煙采購計(jì)劃晝》草案（計(jì)青劃草案中要嫌注明生產(chǎn)廠氏家、品牌、蛾規(guī)格、數(shù)量檔、單價(jià)、采售購金額等）尚，經(jīng)與工業(yè)宰企業(yè)協(xié)商，網(wǎng)形成《卷煙乖采購計(jì)劃》印報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)茂批準(zhǔn)后報(bào)省刊局(公司)枯審批。謙簽訂購銷協(xié)峰議害銷售管理科坦根據(jù)省局(粱公司)批準(zhǔn)眼的《卷煙采筋購計(jì)劃》每她半年與工業(yè)襲企業(yè)簽訂卷戒煙產(chǎn)品《購必銷協(xié)議》，忘同時(shí)登記在慕《協(xié)議簽訂條情況登記表跡》中，并對茫具體品牌、啦規(guī)格和數(shù)量剛進(jìn)行網(wǎng)上確齡認(rèn)。實(shí)施采購趴銷售管理科筍根據(jù)月度銷粗售計(jì)劃，并搖與工業(yè)企業(yè)先協(xié)商擬定月幸度卷煙調(diào)入漿計(jì)劃，報(bào)主駝管領(lǐng)導(dǎo)審核亞批準(zhǔn)。特銷售管理科逮按照月度調(diào)齊入計(jì)劃進(jìn)行止網(wǎng)上合同分磨解，并根據(jù)努市場需求、沿卷煙庫存等衰情況與工業(yè)架企業(yè)銜接卷生煙發(fā)貨時(shí)間桐。罷物流中心按青照卷煙產(chǎn)品稻實(shí)際到貨時(shí)溉間記錄到貨犯信息。圣采購卷煙產(chǎn)棒品的驗(yàn)證就物流中心根菌據(jù)增值稅發(fā)仇票的隨貨同慌行聯(lián)、準(zhǔn)運(yùn)顏?zhàn)C、合同對識卷煙的條碼敏、品種、數(shù)跡量、規(guī)格進(jìn)薪行掃碼確認(rèn)燃。相符后將儲掃碼數(shù)據(jù)在乖“床一號工程彼”智(國家局卷什煙決策營銷男系統(tǒng))進(jìn)行衛(wèi)數(shù)據(jù)回傳。同物流中心對類進(jìn)貨卷煙驗(yàn)棋證無誤后，殼將入庫單、飽準(zhǔn)運(yùn)證、合喝同等資料傳啞遞至銷售管臉理科。拌銷售管理科夏將物流中心余在EM系統(tǒng)畝中回傳數(shù)據(jù)累、入庫單、期準(zhǔn)運(yùn)證三者幫核對無誤后乖做卷煙產(chǎn)品斜入庫確認(rèn)，粗同時(shí)在版“盤國家卷煙到押貨確認(rèn)系統(tǒng)映”宏中做準(zhǔn)運(yùn)證駱確認(rèn)和實(shí)物唯確認(rèn)。前在卸貨過程鋒中，物流中捕心根據(jù)票據(jù)杏的內(nèi)容進(jìn)行閑驗(yàn)收，并對伸每箱卷煙進(jìn)藝行外觀檢查艦，如發(fā)現(xiàn)箱現(xiàn)體外表有潮雞濕、變形等蛾異常情況，卸必要時(shí)可開含箱驗(yàn)收。將最驗(yàn)收結(jié)果記傭錄在《卷煙閱入庫驗(yàn)收單欄》上，執(zhí)行厘《卷煙進(jìn)貨哀檢驗(yàn)規(guī)定》山。戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)收合格助的卷煙，填盈寫《入庫驗(yàn)廁收單》，及喇時(shí)通知記帳涉員入帳（輸食入電腦）。畏卷煙在驗(yàn)收秒時(shí)發(fā)現(xiàn)不合壯格的，保管廁員必須在《冬卷煙到貨缺承損情況登記打表》上填寫粥需的次損卷曾煙的品種、馳數(shù)量等信息修，并與供方遲送貨員雙方巧確認(rèn)、簽字掘。對不合格玉卷煙要進(jìn)行徹隔離、標(biāo)識壩，并及時(shí)與扒銷售管理科運(yùn)取得聯(lián)系，弄按《不合格薦品（服務(wù)）絲控制程序》榜的要求執(zhí)行鉗。饑記帳員按蓋姐有委“賢貨已收訖忙”掌章的稅票或鄭貨運(yùn)單上的譽(yù)品種、數(shù)量刑、規(guī)格輸入偏電腦，并將國數(shù)據(jù)導(dǎo)入庫御區(qū)電子顯示示屏，供保管樹員作貨物出唱倉確認(rèn)。祖卷煙入庫時(shí)拋必須嚴(yán)格按蹲照《卷煙儲剩配管理控制怠程序》存放它卷煙。舒新引進(jìn)品牌遲卷煙的采購尤管理執(zhí)行《食品牌管理控俊制程序》。襪銷售管理科棕定期將《協(xié)撕議簽訂情況襖登記表》、蓄《協(xié)議調(diào)整男情況登記表曲》、《省內(nèi)滲卷煙購進(jìn)情斷況登記表》旁、《省外卷屈煙購進(jìn)情況練登記表》、地《卷煙購進(jìn)當(dāng)協(xié)議匯總表厭》報(bào)送專賣況科內(nèi)管人員橡。襯5.5.咸3塌駁招標(biāo)比價(jià)采勝購控制程序①目的疫對行業(yè)工程中項(xiàng)目建設(shè)、瞞軟件開發(fā)、壽物資采購、饅廣告、咨詢刪等項(xiàng)目招標(biāo)閉/比價(jià)過程派的管理進(jìn)行憲控制，確保擔(dān)招標(biāo)/比價(jià)熟過程規(guī)范。②適用范圍每本程序適用搜于各類招標(biāo)遍活動(dòng)全過程揪的管理與控濟(jì)制。③職責(zé)據(jù)市局（公司夠）領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)鮮招標(biāo)/隆比價(jià)報(bào)告書冤的審批奉招標(biāo)比價(jià)采洗購管理委員詠會揮：您負(fù)責(zé)對招標(biāo)灌/比價(jià)項(xiàng)目愧可實(shí)施性的騎審核；負(fù)責(zé)飯對招標(biāo)/比薦價(jià)過程的監(jiān)櫻督；負(fù)責(zé)對駁招標(biāo)/比價(jià)黎報(bào)告書的審尚核。出招標(biāo)辦最：洽負(fù)責(zé)對招標(biāo)銀/比價(jià)項(xiàng)目豈可實(shí)施性的吵初審；負(fù)責(zé)破組織實(shí)施招哭標(biāo)/比價(jià)工答作；富實(shí)施部門泊：義負(fù)責(zé)招標(biāo)/半比價(jià)項(xiàng)目的欺前期市場考抱察及準(zhǔn)備相夠關(guān)資料；租④餡工作程序麻：鍛招標(biāo)/比價(jià)院方式眾項(xiàng)目總金額籍30萬元以麻上的項(xiàng)目，株采取委托招材標(biāo)的方式實(shí)固施；醫(yī)項(xiàng)目總金額多30萬元以丙下的項(xiàng)目，現(xiàn)由招標(biāo)辦組瞎織比較采購刮；占特殊項(xiàng)目采浪取定向采購蝶、商務(wù)談判煉等方式。綢招標(biāo)/比價(jià)窯準(zhǔn)備尺：撿實(shí)施部門提恢交招標(biāo)/比帆價(jià)申請及項(xiàng)燙目有關(guān)資料遇。招標(biāo)辦對富招標(biāo)/比價(jià)似申請進(jìn)行初客審，提交招年標(biāo)比價(jià)采購哀管理委員會山審議。招標(biāo)委比價(jià)采購管標(biāo)理委員會根虛據(jù)國家招投賠標(biāo)有關(guān)法律脆法規(guī)、行業(yè)養(yǎng)相關(guān)政策及舟《秦皇島市伐煙草專賣局線（公司）招婆標(biāo)比價(jià)采購雜管理辦法》通有關(guān)規(guī)定對拿招標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)框行審核并確緩定招標(biāo)/比結(jié)價(jià)方式。招年標(biāo)辦向?qū)嵤┕块T發(fā)布《蔥招標(biāo)/比價(jià)勉決定》。嚇招標(biāo)/比價(jià)斤實(shí)施誦比價(jià)采購嗎：晶實(shí)施部門收慢集參比資料屆，組織對以裝下內(nèi)容進(jìn)行引市場考察并蝴出具報(bào)告，濤經(jīng)有關(guān)部門獨(dú)審核通過后文向符合要求挨的單位發(fā)布袋比價(jià)書。鷹a)供方古經(jīng)營的合法弟性（稅務(wù)登鬼記資質(zhì)證明痛、經(jīng)營許可經(jīng)證、行業(yè)資誤質(zhì)等）；您b)供方辮基本情況及眨技術(shù)保障能途力；繡c)提供黃設(shè)備、設(shè)施監(jiān)、基建項(xiàng)目達(dá)的質(zhì)量、安貴全要求、價(jià)籮格要求、交文驗(yàn)方式等；摧d)以往往的業(yè)績資料鞏和資質(zhì)等級劑；趣e)售后燭服務(wù)及社會卻信譽(yù)；坡f)法律柱法規(guī)規(guī)定的丹其他要求等停。背招標(biāo)辦組織盈召開比價(jià)會情，監(jiān)督部門頭對比價(jià)會全喚過程進(jìn)行監(jiān)議督并填寫《烤大宗物品采爪購公內(nèi)部比芽選登記表》寺。丹招標(biāo)/比價(jià)營結(jié)果審批嚴(yán)招標(biāo)辦編寫嗽招標(biāo)/比價(jià)罵報(bào)告書，提欲交招標(biāo)比價(jià)柏采購管理委茄員會審議通唇過后，報(bào)市圍局（公司）疤領(lǐng)導(dǎo)審批；放實(shí)施部門擬你定合同并實(shí)廊施項(xiàng)目。盈劉5.5.戒4準(zhǔn)企財(cái)務(wù)預(yù)算管五理控制程序①目的厲切實(shí)強(qiáng)化財(cái)睜務(wù)預(yù)算管理違的監(jiān)督控制有作用，充分騙體現(xiàn)預(yù)算管互理的嚴(yán)肅性歇和科學(xué)性，集真正發(fā)揮其法作為一項(xiàng)科能學(xué)理財(cái)工具繩的能動(dòng)性，虎實(shí)現(xiàn)依法理即財(cái)，確保實(shí)染現(xiàn)公司的總習(xí)體經(jīng)營管理珠目標(biāo)。②適用范圍爆適用于秦皇鋼島煙草商業(yè)現(xiàn)系統(tǒng)財(cái)務(wù)預(yù)準(zhǔn)算的編制、袖調(diào)整、審批蓬和執(zhí)行等。③職責(zé)塑黨組負(fù)責(zé)審遵定本公司所賽屬各部門或臭單位的各項(xiàng)粉預(yù)算草案、膛總體預(yù)算草朋案以及預(yù)算處調(diào)整、修正津、追加等事起項(xiàng)。勇預(yù)算管理委友員會努負(fù)責(zé)組織開有展全市預(yù)算冷管理工作，達(dá)并根據(jù)省局疊（公司）下蛾達(dá)的規(guī)劃控棍制目標(biāo)確定匹年度經(jīng)營目喊標(biāo)，分解細(xì)熟化下達(dá)到各她單位或部門籍；審議預(yù)算革管理辦公室載提交的預(yù)算甘草案；協(xié)調(diào)榆解決預(yù)算編捐制和執(zhí)行中薪存在的問題縱；對預(yù)算修瞞正、調(diào)整等梳事項(xiàng)進(jìn)行審文議，形成審暈議意見；對彼預(yù)算執(zhí)行情愈況報(bào)告和預(yù)鉆算分析報(bào)告纏提出預(yù)算工文作改進(jìn)的意悄見和建議，普就預(yù)算安排新的重大項(xiàng)目抗進(jìn)展情況提獎(jiǎng)出指導(dǎo)性意娛見；考評各譽(yù)營銷部年度三預(yù)算執(zhí)行效趕果。咱預(yù)算管理辦槳公室紀(jì)：越主要負(fù)責(zé)處防理日常預(yù)算弱管理工作；底對各項(xiàng)預(yù)算被草案進(jìn)行歸婆集、匯總，背編制預(yù)算總務(wù)方案；負(fù)責(zé)宿匯總各預(yù)算輔執(zhí)行單位申巨請修正、調(diào)鄰整、追加預(yù)脆算等工作；互監(jiān)督預(yù)算執(zhí)膀行情況，對鄉(xiāng)各單位或部庭門的預(yù)算執(zhí)報(bào)行情況進(jìn)行茅事中和事后豪的監(jiān)督檢查距；對各單位抵或部門的預(yù)躁算執(zhí)行情況胳分析報(bào)告進(jìn)諒行匯總、整槽理后提交預(yù)境算管理委員廚會審議，將偷審議結(jié)果上燒報(bào)黨組；負(fù)僻責(zé)于每季度生末和年終向奏省局（公司悄）預(yù)算管理銹部門報(bào)告預(yù)裁算執(zhí)行情況疼。葉單位或部門簡負(fù)責(zé)預(yù)算的齊編制、實(shí)施咱、控制、監(jiān)到督、分析、骨總結(jié)等。④工作程序后堅(jiān)持統(tǒng)一性匹原則。公司期采用經(jīng)營計(jì)謠劃和預(yù)算統(tǒng)倒一編制的原毛則，預(yù)算必鏈須以經(jīng)營目餐標(biāo)和經(jīng)營計(jì)戲劃為依據(jù)，捐須與經(jīng)營計(jì)答劃相匹配并嘉綜合平衡公困司的整體財(cái)孕務(wù)狀況；囑堅(jiān)持全員參猶與、信息共判享原則。預(yù)似算數(shù)據(jù)的核擔(dān)定要求上下候級溝通、各慈部門協(xié)調(diào)配位合、充分討心論；企堅(jiān)持實(shí)事求蓋是原則。預(yù)填算目標(biāo)的確詞定必須客觀侵真實(shí)，應(yīng)具勇有實(shí)現(xiàn)的可跌能性；雅堅(jiān)持可控性椒原則。各單丟位或部門預(yù)墾算管理的重吃點(diǎn)和環(huán)節(jié)是驚可以控制的惱；火各預(yù)算項(xiàng)目昂堅(jiān)持楚“揉誰預(yù)算、誰返控制前”演的原則；爭堅(jiān)持效益優(yōu)蹦先、總量平國衡原則；您堅(jiān)持蒸“槐無預(yù)算無資榮金，以預(yù)算扭驅(qū)動(dòng)資金孟”戰(zhàn)原則。斥預(yù)算編制、墨調(diào)整哄。島預(yù)算管理辦夕公室組織召響開預(yù)算管理頌委員會，轉(zhuǎn)斥發(fā)省局（公旦司）每年十督一月份下達(dá)巧的下一年度吉經(jīng)營方針、群總體目標(biāo)、術(shù)細(xì)分目標(biāo)，每通知各單位奶、各部門上完報(bào)資本性支謝出的需求信遇息。捷單位或部門驗(yàn)按照實(shí)事求香是的原則，紋派專人負(fù)責(zé)寄采集翔實(shí)的姓數(shù)據(jù)信息，腹認(rèn)真仔細(xì)地絹進(jìn)行整理、符分析、過濾將和匯總，形姑成有效準(zhǔn)確糞的預(yù)算數(shù)據(jù)招，編制各項(xiàng)班預(yù)算草案，擋并撰寫預(yù)算謹(jǐn)編制的文字蔑說明，按規(guī)居定時(shí)間報(bào)預(yù)備算管理辦公勾室?；仡A(yù)算管理辦棟公室對各項(xiàng)械預(yù)算草案進(jìn)販行歸集、匯位總，編制預(yù)贈算總方案，鉤撰寫財(cái)務(wù)預(yù)喇算編報(bào)說明涂，及時(shí)上報(bào)巖預(yù)算管理委柄員會審議。奸如果在執(zhí)行歡過程中出現(xiàn)炊重大變化需丟要調(diào)整預(yù)算陡的，預(yù)算管械理辦公室負(fù)軋責(zé)匯總各預(yù)混算執(zhí)行單位菊或部門提出懇的預(yù)算修正脹、調(diào)整等申膊請事項(xiàng)，并偵審查其合理撥性，提出初短步意見，提喜交預(yù)算管理段委員會審議慘。預(yù)算審批往預(yù)算管理委饑員會按時(shí)召號開會議，針縫對預(yù)算管理抗辦公室提交堪的財(cái)務(wù)預(yù)算凍草案或預(yù)算版修正、調(diào)整餓、追加等事她項(xiàng)，提出意交見和建議，鮮形成審議結(jié)限果。會議形愛成決議后，蓋由預(yù)算管理菌辦公室就形癥成的主導(dǎo)性凍意見整理材晶料，并附相植關(guān)依據(jù)，上輔報(bào)黨組審定猛。稈黨組以黨組彈會議的形式艘審議有關(guān)預(yù)似算草案及預(yù)以算的修正、埋調(diào)整、追加林等事宜。各圍項(xiàng)預(yù)算方案黎經(jīng)黨組研究汽同意后，由銅預(yù)算管理辦燥公室報(bào)省局山（公司）預(yù)討算管理部門乳審批。民省局（公司選）審核批準(zhǔn)牲后的總《財(cái)查務(wù)預(yù)算報(bào)表侵》經(jīng)預(yù)算管梁理委員會確翅認(rèn)通過后，糾以書面形式在下發(fā)到各單孝位或部門執(zhí)踏行。預(yù)算執(zhí)行落預(yù)算管理辦爐公室按照算“溝誰預(yù)算、誰雁控制難”攏的原則，將些其分解到各冬單位或部門寺按照核定數(shù)段執(zhí)行預(yù)算或辣重新編制預(yù)惑算，并上報(bào)誠省局（公司常）備案。熟單位或部門期應(yīng)將各項(xiàng)預(yù)工算指標(biāo)細(xì)化剩到具體項(xiàng)目纏和用款單位值，同時(shí)將年誼度總預(yù)算按岡照季度和月刑度進(jìn)行分解昂，提高預(yù)算仔的可執(zhí)行力命。使各單位或部鳥門應(yīng)依據(jù)預(yù)泥算項(xiàng)目的業(yè)釣務(wù)性質(zhì)，自稍主建立預(yù)算甜執(zhí)行統(tǒng)計(jì)臺形賬，由專人敲負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)，會及時(shí)登記、械總結(jié)，每月垮及時(shí)與財(cái)務(wù)積對賬。統(tǒng)計(jì)撲臺賬要求按賽預(yù)算執(zhí)行的北具體項(xiàng)目，券詳細(xì)記錄預(yù)樹算數(shù)量、金穿額、實(shí)際發(fā)桃生數(shù)、預(yù)算晌執(zhí)行進(jìn)度、保差異數(shù)及各亭項(xiàng)累計(jì)數(shù)等煙，為預(yù)算執(zhí)錦行情況及分狼析報(bào)告提供獄數(shù)據(jù)支持?；A(yù)算執(zhí)行過早程中，各單晝位或部門應(yīng)是及時(shí)檢查本役中心負(fù)責(zé)的雀預(yù)算執(zhí)行情崗況，對重大匪差異和問題可要及時(shí)報(bào)告競，并撰寫臨址時(shí)性報(bào)告。慶預(yù)算差異分心析報(bào)告包括懂的內(nèi)容：本交期預(yù)算數(shù)、棄本期實(shí)際發(fā)菜生數(shù)、本期蜻差異、累計(jì)醫(yī)預(yù)算數(shù)、累循計(jì)實(shí)際發(fā)生垃數(shù)、累計(jì)差暫異數(shù)、完成免全年預(yù)算進(jìn)支度；對差異幫進(jìn)行具體分停析；產(chǎn)生不速利差異的原遷因、責(zé)任歸偏屬、改進(jìn)措敲施以及形成邀有利差異的勉原因和預(yù)期另進(jìn)行修改、趙完善的合理?xiàng)澔ㄗh。南各單位或部舅門必須在每塞季度終了4先日內(nèi)向預(yù)算蒙管理辦公室林提交預(yù)算執(zhí)初行情況分析靜報(bào)告；預(yù)算貧管理辦公室鉤匯總整理后設(shè)提交預(yù)算管儲理委員會，偷由預(yù)算管理挑委員會就預(yù)損算執(zhí)行過程痰中存在的問辭題提出意見貞和建議并報(bào)塑黨組；黨組課審議通過后寸，預(yù)算管理醬辦公室于每雖季度終了1棚0日內(nèi)向省國局（公司）省預(yù)算管理辦哪公室報(bào)告季止度預(yù)算執(zhí)行促情況分析報(bào)優(yōu)告。帆各單位或部率門于年度終夏了，對預(yù)算斯的執(zhí)行、控姨制進(jìn)行年度飄分析、總結(jié)減，將總結(jié)分宿析報(bào)告報(bào)預(yù)釋算管理辦公朽室；預(yù)算管咐理辦公室根掏據(jù)預(yù)算編制疑與執(zhí)行情況淡差異和分析誘報(bào)告初步確各定預(yù)算執(zhí)行向結(jié)果，報(bào)預(yù)卸算管理委員店會審議，審籮議后報(bào)黨組抗決策；并在掛省局（公司紅）預(yù)算管理頂辦公室規(guī)定后的時(shí)間內(nèi)上情報(bào)年度《全亞面預(yù)算執(zhí)行貴情況及分析膛報(bào)告》。升各類財(cái)務(wù)預(yù)掛算的記錄由顧財(cái)務(wù)科按《錦記錄控制程觀序》的要求造歸檔保存。捏5.5.做5變揭卷煙儲配管講理控制程序①目的饅強(qiáng)化卷煙商栗品儲配業(yè)務(wù)惜的管理控制庸，提高卷煙投商品物流管霸理水平，確遺保卷煙質(zhì)量醬完好、客戶侮服務(wù)到位，小特制定本程季序。②適用范圍擾本程序適用餓于秦皇島煙隱草商業(yè)系統(tǒng)語卷煙物流管臨理工作。③工作職責(zé)備市局（公司那）副經(jīng)理主沖管卷煙物流淘管理工作。盒卷煙銷售管造理科負(fù)責(zé)卷沈煙商品貨源牽的計(jì)劃、訂減購工作暢銷售管理科匠負(fù)責(zé)卷煙商脫品的銷售，數(shù)數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)工蝕作。寒物流中心儲釘配部負(fù)責(zé)卷傲煙商品的入婚庫、倉儲、殖出庫、分揀潮、盤點(diǎn)、暫渾存、交接工膨作。掙一號工程管痛理員負(fù)責(zé)卷銷煙商品入庫溉前掃碼，出構(gòu)庫前的掃碼痕、打碼，系域統(tǒng)入庫、出絡(luò)庫、退貨、翼損耗操作，塘增值稅發(fā)票姻打印，準(zhǔn)運(yùn)姻證傳遞工作年。償打碼分揀員殿負(fù)責(zé)卷煙的富卸車、碼盤拉、分揀、打如碼、裝車工逐作。曉倉庫保管員種負(fù)責(zé)卷煙商漢品的到貨入弟庫、庫內(nèi)養(yǎng)企護(hù)、出庫工微作。敢票據(jù)管理員鬼負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)接京收、處理、秤票據(jù)打印、備交接工作。④工作程序儲票據(jù)管理員霸確認(rèn)采購單象接收承運(yùn)人昨員票據(jù)，查路看運(yùn)輸合同愉、增值稅發(fā)資票、隨貨同元行運(yùn)輸票據(jù)嫌、準(zhǔn)運(yùn)證等鎮(zhèn)是否齊全。蠅從營銷系統(tǒng)孔中查詢采購壯單，與來貨驟票據(jù)進(jìn)行核饅對。霧確認(rèn)是否屬繁采購范圍，慌如不屬于，框則拒絕入庫材，并立即報(bào)沃告儲配部負(fù)槽責(zé)人；如屬黨于采購范圍私，則對采購勸合同、增值巷稅發(fā)票、隨零貨同行票據(jù)懇、準(zhǔn)運(yùn)證等圖票據(jù)的品種冊、數(shù)量與采擺購單進(jìn)行核蕉對，核對完旁畢予以確認(rèn)槍，并打印《貧銷售公司卷截?zé)熑霂靻巍芳儭｝R票據(jù)審核及鎮(zhèn)打印完畢，驟通過系統(tǒng)自艱動(dòng)分配入庫艘貨位，并指鋼定卸貨站臺結(jié)，通知倉庫載保管員提取舉入庫票據(jù)。宏下班前將所鹽有票據(jù)進(jìn)行從分類，并送訊至統(tǒng)計(jì)員。花入庫驗(yàn)貨（罵掃碼）欺對有質(zhì)量問侄題的卷煙進(jìn)克行隔離，通斜知承運(yùn)人現(xiàn)母場核實(shí)，并摩填寫《入庫牲卷煙質(zhì)量問爐題記錄表》頸。每批卷煙適驗(yàn)收完畢，油在《卷煙驗(yàn)寫收入庫單》弦上簽字確認(rèn)霞，將該單喬“葡儲運(yùn)聯(lián)傅”供交承運(yùn)人，挎其余聯(lián)交票歉據(jù)管理員。殼倉庫保管員較核實(shí)入庫卷婚煙品種、件旅碼、條碼無葡誤后錄入入蛾庫掃碼單據(jù)倡，下載至P惹DA進(jìn)行入講庫掃碼工作喬。卷煙商品豆入庫，數(shù)量殊品種核實(shí)無偏誤后，進(jìn)行曲掃碼數(shù)據(jù)上銹傳和EM系幕統(tǒng)入庫工作心。奇搬運(yùn)工卸貨崇（組盤）刮、憐內(nèi)部移庫作陳業(yè)飲、余倉庫管理員菌在庫養(yǎng)護(hù)分揀作業(yè)訂單接收摸信息管理員席負(fù)責(zé)從網(wǎng)上脾接收卷煙銷餅售訂單，并詳將訂單打印責(zé)成單據(jù)，傳找遞給儲配部院。透信息管理員銜負(fù)責(zé)接收卷釋煙訂單信息晨，并生成總療領(lǐng)貨單，傳潑遞給倉庫保記管員。領(lǐng)貨斗倉庫保管員績按照總領(lǐng)貨浮單據(jù)的卷煙弟品種、數(shù)量廚集中出庫。底執(zhí)行《卷煙混出入庫管理汗制度》。卷煙分揀功儲配部依據(jù)血《分揀管理談制度》，在濁接受訂單后御將訂單下達(dá)肺到各分揀線怕。站各分揀線按指照接收的訂注單進(jìn)行備貨卷。園備好貨后以丙每位客戶訂他單為單位，新進(jìn)行分揀打睬包。千分揀完畢后皮按客戶送貨塘線路進(jìn)行存真放、堆垛。橡卷煙出庫交紡接代營銷中心電消話訂貨管理額員負(fù)責(zé)每天題訪銷數(shù)據(jù)的懇結(jié)轉(zhuǎn)工作。粱票據(jù)管理員伏根據(jù)每天的掌訪銷數(shù)據(jù)打蘿印出庫票據(jù)陜和普通發(fā)票檔，執(zhí)行《票也據(jù)管理制度繞》?；l(fā)貨及打碼據(jù)員根據(jù)相關(guān)糊單據(jù)、數(shù)據(jù)宋進(jìn)行卷煙出檢庫打碼工作岡。肉打碼、分揀陶過程中出現(xiàn)瓜的由機(jī)械造假成的殘損卷魂煙按卷煙殘產(chǎn)損流程處理體,執(zhí)行《鑒殘損卷煙管個(gè)理制度》?？苎簿€員負(fù)責(zé)宣卷煙分揀線艱上的糾錯(cuò)工紀(jì)作。碰叉車司機(jī)負(fù)籠責(zé)卷煙商品厚的整盤運(yùn)輸淹工作。水發(fā)貨員對完軍成分揀的卷鹿煙進(jìn)行盤點(diǎn)且，核實(shí)無誤橡后與倉庫保習(xí)管員進(jìn)行交蠻接，與票據(jù)貧管理員進(jìn)行胞票據(jù)交接，平交接完成后也在《交接表耗》上簽字。敲如發(fā)現(xiàn)殘損絲卷煙要分清攪責(zé)任，人為澤造成的由當(dāng)葉事人賠償，忌機(jī)械造成的糊按卷煙殘損妹流程處理，腰執(zhí)行《殘損完卷煙管理制晝度》。傻卷煙盤點(diǎn)、躁暫存押倉庫保管員牛負(fù)責(zé)對庫存喘卷煙和余下無的零條卷煙甚進(jìn)行盤點(diǎn)，瘋巡線員對煙健倉內(nèi)剩余卷帥煙進(jìn)行盤點(diǎn)叨，如發(fā)現(xiàn)有墊誤應(yīng)立即查乎找原因，做陸到日清日結(jié)采。發(fā)貨及打撓碼員負(fù)責(zé)將惠分揀結(jié)束后召的卷煙放入宣各自的暫存模區(qū)并進(jìn)行盤哭點(diǎn)核對工作座。倉庫保管慎員將票據(jù)管蹈理員送達(dá)的援票據(jù)按統(tǒng)計(jì)克、準(zhǔn)運(yùn)證、來入庫掃描三爪個(gè)類別一一航錄入計(jì)算機(jī)活，分別生成秧《統(tǒng)計(jì)報(bào)表橫》、《準(zhǔn)運(yùn)象證到貨臺帳普》、《入庫拐掃描臺帳》項(xiàng)。檢查三帳定（表）品牌仆、數(shù)量是否歲統(tǒng)一。核對耀無誤后，將欣報(bào)表送部門碑負(fù)責(zé)人。察5.5.統(tǒng)6偏卷煙送敏貨管理控制寄程序繡駐①筋目的枯強(qiáng)化卷煙送厚貨工作的管伴理控制，提嗚高現(xiàn)代化物令流管理水平趣，確保卷煙轟商品質(zhì)量完竊好，送貨到旬位，客戶滿水意。②適用范圍章本程序適用衛(wèi)于秦皇島煙認(rèn)草商業(yè)系統(tǒng)贊卷煙送貨相禿關(guān)工作流程水。③職責(zé)寫市局（公司摔）分管領(lǐng)導(dǎo)染主管卷煙物樓流管理工作閑。課物流中心財(cái)廊務(wù)管理員負(fù)參責(zé)卷煙貨款赤的接收、賬致目等工作。層物流中心送晌貨部負(fù)責(zé)卷虜煙商品的中錦轉(zhuǎn)送貨和送弊貨到戶工作回。外縣營銷部負(fù)陡責(zé)各自區(qū)域再內(nèi)的卷煙商壟品接收和送琴貨到戶工作虜。瞧秦皇島市郵利政速遞物流委公司負(fù)責(zé)卷擦煙商品中轉(zhuǎn)貞送貨工作。霞縣營銷服務(wù)盛科長負(fù)責(zé)各梳自區(qū)域內(nèi)的廁卷煙商品接森收、送貨到款戶的管理工匪作。稱發(fā)貨員負(fù)責(zé)皮直配直送的踩卷煙商品和政票據(jù)交接；捎接力配送的親送貨車鉛封冷、卷煙商品占的發(fā)貨工作冷。尼送貨員負(fù)責(zé)斧送貨到戶、蘋收款、存款撕、退貨工作況。擾財(cái)務(wù)管理員謹(jǐn)負(fù)責(zé)物流中族心的貨款回搞籠工作。燈送貨司機(jī)負(fù)燈責(zé)卷煙送貨鼠和貨款安全嶄工作。④程序要求墳送貨到戶藥：拘發(fā)貨員按《醉卷煙暫存交扇接登記表》煙對暫存區(qū)卷犧煙進(jìn)行發(fā)貨肆并與直送送突貨員進(jìn)行《眉送貨小票》銜交接。辟送貨員核實(shí)諷卷煙商品品湖種、數(shù)量無馬誤后在《卷養(yǎng)煙暫存交接左登記表》上慈簽字確認(rèn)。雪送貨員按指惜定路線送貨銅到戶，客戶銷是電子結(jié)算馬戶，卷煙商左品經(jīng)客戶核做實(shí)無誤后在英《送貨小票毛》上簽字確貼認(rèn)；客戶不尼是電子結(jié)算拜戶，送貨員瞎要收取貨款窄，卷煙商品革經(jīng)客戶核實(shí)勁無誤后在《焰送貨小票》售上簽字確認(rèn)辨；如需退貨豬，要查明原味因，如果是甩送到的卷煙喂殘損或裹膜筒包裝破損，霞由送貨員負(fù)壓責(zé)賠償；如嗓果是卷煙品太種數(shù)量錯(cuò)誤鏟，按退