每月會計(jì)做賬流程一、每月會計(jì)作帳流程1、根據(jù)出納轉(zhuǎn)過來的各種原始憑證進(jìn)行審核，審核無誤后，編制記賬憑證。2、根據(jù)記賬憑證登記各種明細(xì)分類賬。3、月末作計(jì)提、攤銷、結(jié)轉(zhuǎn)記賬憑證，對所有記賬憑證進(jìn)行匯總，編制記賬憑證匯總表，根據(jù)記賬憑證匯總表登記總帳。4、結(jié)賬、對帳。做到帳證相符、帳帳相符、帳實(shí)相符。5、編制會計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字準(zhǔn)確、內(nèi)容完整，并進(jìn)行分析說明。6、將記賬憑證裝訂成冊，妥善保管。二、記賬憑證1、必須具備如下內(nèi)容（l）填制憑證的日期：收款憑證和付款憑證的填制日期要按貨幣資金的實(shí)際收入日期、實(shí)際付出日期填寫；轉(zhuǎn)賬憑證的填制日期可以按收到原始憑證的日期填寫，也可以按編制記賬憑證的日期填寫。（2）憑證編號：記賬憑證必須編號，有利于查找。（3）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要：摘要是對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明。（4）會計(jì)科目：會計(jì)科目是賬戶的名稱，正確使用會計(jì)科目是進(jìn)行賬務(wù)處理的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。（5）金額：記賬憑證所列金額是會計(jì)核算的基礎(chǔ)，關(guān)系到會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表的正確與否。為此，計(jì)算必須準(zhǔn)確，書寫清楚、符合要求。（6）所附原始憑證的張數(shù)：原始憑證是編制記賬憑證的依據(jù)，必須在記賬憑證上填寫所附原始憑證的張數(shù)，兩者必須相符。（7）填制憑證人員、稽核人員、記賬人員、會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計(jì)主管人員的簽名或蓋章：以便于明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2、記賬憑證審核的內(nèi)容：野（1）填制芝憑證的日期塔是否正確：聲收款憑證和勁付款憑證的椒填制日期是滔否是貨幣資論金的實(shí)際收甘入日期、實(shí)垮際付出日期朋；轉(zhuǎn)賬憑證擔(dān)的填制日期裁是否是收到倉原餃?zhǔn)紤{證的日計(jì)期或者是編殖制記賬憑證藝的日期。映（2）憑證老是否編號，盛編號是否正縱確。座（3）經(jīng)濟(jì)棉業(yè)務(wù)摘要是來否正確地反蓮映了經(jīng)濟(jì)業(yè)痕務(wù)的基本內(nèi)窮容。衣（4）會計(jì)寄科目的使用掃是否正確；勸總賬科目和亮明細(xì)科目是揉否填列齊全輕。墾（5）記賬撲憑證所列金準(zhǔn)額計(jì)算是否賀準(zhǔn)確，書寫罰是否清楚、疼符合要求。島旦（6）所附享原始憑證的追張數(shù)與記賬狼憑證上填寫早的所附原始任憑證的張數(shù)飄是否相符。贏好（7）填制銹憑證人員、橋稽核人員、雖記賬人員、捆會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)弓責(zé)人、會計(jì)迎主管人員的架簽名或蓋章貫是否齊全。大川三、駐月末會計(jì)的嬌計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)判分錄叛（一）計(jì)提憑職工福利費(fèi)站、職工教育仰費(fèi)、工會經(jīng)雄費(fèi)蝶1、按工資起總額14%回提取職工福惕利費(fèi)捐借：管理費(fèi)餓用--福利陪費(fèi)畫貸：應(yīng)付福賤利費(fèi)棄2、按工資鉆總額1.5奏%提取職工捐教育費(fèi)插借：管理費(fèi)朋用--職工呈教育費(fèi)編貸：其他應(yīng)敘付款--職號工教育費(fèi)斗3、按工資晴總額2%提鉗取工會經(jīng)費(fèi)商虜借：管理費(fèi)國用--工會繡經(jīng)費(fèi)糖貸：其他應(yīng)孕付款--工狡會經(jīng)費(fèi)侵（二）提固籍定資產(chǎn)折舊華旅借：管理費(fèi)邀用--折舊私費(fèi)駝貸：累計(jì)折膜舊鑼（三）攤銷貴費(fèi)用生借：管理費(fèi)赴用（或營業(yè)資費(fèi)用等）套貸：待攤費(fèi)使用（或長期凡待攤費(fèi)用）劃紐（四）計(jì)提工稅金躍借：營業(yè)勵稅金及附加從酷貸：應(yīng)交稅脊費(fèi)悲--城建稅燙觸貸：其他應(yīng)印交款--教踏育費(fèi)附加托（五頂）結(jié)轉(zhuǎn)各種蚊收入亦1、結(jié)轉(zhuǎn)主須營業(yè)務(wù)收入柳膏借：主營業(yè)逝務(wù)收入阻貸：本年利叔潤松2、結(jié)轉(zhuǎn)其柳他業(yè)務(wù)收入緊徒借：其他業(yè)峰務(wù)收入初貸：本年利遠(yuǎn)潤浴3、結(jié)轉(zhuǎn)營瘋業(yè)外收入妙借：營業(yè)外斤收入叔貸：本年利綢潤清(六)結(jié)轉(zhuǎn)世成本、支出階、稅金事1、結(jié)轉(zhuǎn)成胡本俱借：本年利唯潤探貸：主營業(yè)孔務(wù)成本暗2、結(jié)轉(zhuǎn)其宣他業(yè)務(wù)支出渣瘡借：本年利結(jié)潤框貸：其他業(yè)壁務(wù)支出春3、結(jié)轉(zhuǎn)營稼業(yè)外支出時借：本年利項(xiàng)潤移貸：營業(yè)外救支出滔4、結(jié)轉(zhuǎn)稅索金止借：本年利半潤盲貸：營業(yè)棗稅金及附加桂鳳(七)結(jié)轉(zhuǎn)張各項(xiàng)費(fèi)用愧1、結(jié)轉(zhuǎn)管根理費(fèi)用蜘借：本年利薪潤維貸：管理費(fèi)周用楊2、結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)船務(wù)費(fèi)用餡借：本年利抖潤嘉貸：財(cái)務(wù)費(fèi)圍用晶3、結(jié)轉(zhuǎn)營艙業(yè)費(fèi)用示借：本年利獵潤驢貸：營業(yè)費(fèi)黃用鐵(八)季度萍計(jì)提所得稅熔親1、提取時礙咬借：所得稅消雞貸：應(yīng)交稅些費(fèi)窗--所得稅嘩畝2、結(jié)轉(zhuǎn)所芝得稅貧借：本年利家潤霉貸：所得稅棒哥3、上繳所見得稅勵借：應(yīng)交稅街費(fèi)殊--所得稅較抓貸：銀行存媽款或現(xiàn)金茶四、結(jié)賬工狡作解1、結(jié)賬前懂，必須將本例期內(nèi)所發(fā)生漢的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)箭業(yè)務(wù)全部登賭記入賬。吵2、結(jié)賬時求，應(yīng)當(dāng)結(jié)出杰每個賬戶的雕期末余額。商需要結(jié)出當(dāng)瘋月發(fā)生額的理，應(yīng)當(dāng)在摘好要欄內(nèi)注明勺“本月合計(jì)烘”字樣，并河在下面通欄南劃單紅線。糾需要結(jié)出本償年累計(jì)發(fā)生用額的，應(yīng)當(dāng)趴在摘要欄內(nèi)萍注明“本年裕累計(jì)”字樣謝，并在下面送通欄劃單紅桃線；12月蕩末的“本年令累計(jì)”就是籮全年累計(jì)發(fā)供生額，弊全年累計(jì)發(fā)嫁生額下應(yīng)當(dāng)城通欄劃雙紅坦線，年度終抹了結(jié)賬時，停所有總賬賬拴戶都應(yīng)當(dāng)結(jié)缺出全年發(fā)生威額和年末余尤額。槍五、月末結(jié)欺賬后要進(jìn)行防對帳漠對賬的內(nèi)容培主要包括賬舌證核對，賬含賬核對，賬偷實(shí)核對，賬村表核對。壓（1）賬實(shí)配相符。是賬搶簿記錄與實(shí)切物、款項(xiàng)實(shí)寨有數(shù)核對相麥符的簡稱。融保證賬實(shí)相氧符，是會計(jì)劍核算的基本懼要求。由于肢會計(jì)賬簿記級錄是實(shí)物款幕項(xiàng)使用情況速的價(jià)值量反飼映，實(shí)物款羊項(xiàng)的增減變肥化情況，必緒須在會計(jì)賬絲簿記錄上如忍實(shí)記錄、登右記。因此，牛通過會計(jì)賬丟簿記錄的正廁確性，發(fā)現(xiàn)駁財(cái)產(chǎn)物資和踐現(xiàn)金管理中香存在的問題捧，有利于查低明原因、明式確責(zé)任，有畝利于改進(jìn)管碎理、提高效引益，有利于鞏保證會計(jì)資迎料真實(shí)、完感整。伐（2）賬證尿相符。是會倦計(jì)賬簿記錄擺與會計(jì)憑證漫有關(guān)內(nèi)容核珍對相符的簡屢稱。保證賬君證相符，也星是會計(jì)核算鬧的基本要求卷。由于會計(jì)莖賬簿記錄是飄根據(jù)會計(jì)憑姜證洪等資料編制返的，兩者之屆間存在邏輯清聯(lián)系。因此用，通過賬證略核對，可以蹈檢查、驗(yàn)證典會計(jì)賬簿和棍會計(jì)憑證的果內(nèi)容是否正說確無誤，以群保證會計(jì)資泰料真實(shí)、完場整。各單位畝應(yīng)當(dāng)定期將蒜會計(jì)賬簿記弟錄與其相應(yīng)晚的會計(jì)憑證酒（包括時間租、編號、內(nèi)前容、金額、咽記賬方向等填）逐項(xiàng)核對伴，檢查是否接一致。如果盼發(fā)現(xiàn)有不一笨致之處，應(yīng)譯當(dāng)及時查明飼原因，并按回照規(guī)定予以治更正。團(tuán)（3）賬賬戲相符。是會泄計(jì)賬簿之間凈相對應(yīng)記錄鞋核對相符的樣簡稱。保證寒賬賬相符，凳同樣是會計(jì)迫核算的基本巾要求。由于縱會計(jì)賬簿之岡間，包括總圖賬各賬戶之引間、總賬與敵明細(xì)賬之間京、總賬與日認(rèn)記賬之間、夠會計(jì)機(jī)構(gòu)的家財(cái)產(chǎn)物資明耽細(xì)賬與保管結(jié)部門、使用破部門的有關(guān)禽財(cái)產(chǎn)物資明確細(xì)賬之間等暗相對應(yīng)的記填錄存在著內(nèi)冬在聯(lián)系，通傭過定期核對指，可以檢查矛、驗(yàn)證會計(jì)追賬簿記錄的廊正確性，便祝于發(fā)現(xiàn)問題認(rèn)，糾正錯誤繞，保證會計(jì)巷資料的真實(shí)巡、完整和準(zhǔn)樸確無誤。問（4）賬表俊相符。是會籌計(jì)賬簿記錄防與會計(jì)報(bào)表咳有關(guān)內(nèi)容核裹對相符的簡利稱。保證賬沙表相符，同要樣也是會計(jì)揮核算的基本躬要求。由于穿會計(jì)報(bào)表是紛根據(jù)會計(jì)賬芳簿皇記錄及有關(guān)著資料編制的段，兩者之間屈存在著相對獄應(yīng)的關(guān)系。蘿因此，通過侵檢查會計(jì)報(bào)愧表各項(xiàng)目的稀數(shù)據(jù)與會計(jì)左賬簿有關(guān)數(shù)幅據(jù)是否一致圓，確保會計(jì)謠信息的質(zhì)量慎六、月末編狠制會計(jì)報(bào)表肅要求攔按照國家統(tǒng)腐一的會計(jì)制鈴度規(guī)定的編它制基礎(chǔ)、編母制依據(jù)、編谷制原則和方茂法，做到內(nèi)指容完整、數(shù)倍字真實(shí)、計(jì)斧算準(zhǔn)確、編趴報(bào)及時。轎會計(jì)報(bào)表之幸間、會計(jì)報(bào)同表各項(xiàng)目之糖間，凡是有爆對應(yīng)關(guān)系的續(xù)數(shù)字，應(yīng)當(dāng)盟相互一致，考會計(jì)報(bào)表中遼本期與上期陡的有關(guān)數(shù)字紹，應(yīng)當(dāng)相互喉銜接。孤會計(jì)報(bào)表附粘注和財(cái)務(wù)情酬況說明書應(yīng)偵按照《企業(yè)紡財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)黎告條例》和秀國家統(tǒng)一的襲會計(jì)制度的貿(mào)規(guī)定，對會遣計(jì)報(bào)表中需厚要說明的事梯項(xiàng)作出真實(shí)鑰、完整、清挽楚的說明?；陮ν馓峁┮呢?cái)務(wù)會計(jì)身報(bào)告，應(yīng)由牌單位負(fù)責(zé)人山和主管會計(jì)區(qū)的負(fù)責(zé)人、淋會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)賴責(zé)人（會計(jì)鎮(zhèn)主管人員）略簽名并蓋章亞；設(shè)置總會刑計(jì)師的企業(yè)跑，還應(yīng)由總津會計(jì)師簽名畜并蓋章，方幟可生效。嘴七、商業(yè)企濫業(yè)涉及的稅膨金：增值稅魔、城建稅、戰(zhàn)教育費(fèi)附加賞、個人所得喝稅、印花稅兵、房產(chǎn)稅、廈土地使用稅帆、所得稅、屠車船使用稅灑等孔稅務(wù)申報(bào)全咸流程竊現(xiàn)詳呈如下泄:持一、企業(yè)每均月4日5日裙或6日上午宿必須到指鋤定的申報(bào)點(diǎn)愧申報(bào)納稅,辛首次申報(bào)企縮業(yè)還要選擇緣企業(yè)所得稅符征收方式,槐且須法人財(cái)薦務(wù)共同簽字秒認(rèn)可,誕企業(yè)所得稅碧征收方式鑒傅定表參考樣蒜表填寫方式評:丑申請查帳征秀收企業(yè)樣小表下載:友企業(yè)所得稅蒜征收方式鑒免定表.xl壞s唐申請核定征鳳收企業(yè)樣表譽(yù)下載:企業(yè)統(tǒng)所得稅核定袋征收方式鑒拜定表.xl禮s結(jié)二、企業(yè)納瑞稅申報(bào)必須徹采用網(wǎng)上電掠子報(bào)稅形式頁，具體流程隙和要求見本開網(wǎng)站“電子謊申報(bào)推廣通認(rèn)知”。已電把子申報(bào)企業(yè)許紙質(zhì)報(bào)表無臟需上交，只獄需每月15塘日前發(fā)一郵沾件至開發(fā)區(qū)術(shù)即可，文件汽為小區(qū)專報(bào)努表.xls氣，郵箱地址?。篽iyg糞2005@月21cn.獎com或2也95084房431@q緣q艘三、還未辦旬理電子申報(bào)終單機(jī)戶企業(yè)服申報(bào)內(nèi)容包暑括電子文檔醫(yī)和紙質(zhì)報(bào)表裂，內(nèi)容如不肅符要求一律練拒收，過上阿海申報(bào)代理跑點(diǎn)申報(bào)期的等，企業(yè)自行尿至崇明申報(bào)館稅，逾期責(zé)才任自負(fù)?，F(xiàn)紋將要求詳列瑞如下：蝴1、電子文鹽檔：慣a、代理電餡子申報(bào)企業(yè)笛只要個所電賞子文檔，文匹檔是通過“嗎數(shù)據(jù)導(dǎo)出”逃的，保存類種型為“文本譯文件格式（貴代碼）（*神.txt)育”的文本文眠件伐b、手工申吼報(bào)企業(yè)，需忍如gssb發(fā)31023眾0….zi陪p的個所電栗子文檔、企圖業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充低數(shù)據(jù)采集（穗電子模版）卷企業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)戒充數(shù)據(jù)采集申（電子模版險(xiǎn)）.rar鐵、財(cái)務(wù)會計(jì)估報(bào)表電子模瞧版財(cái)務(wù)會計(jì)哲報(bào)表：財(cái)務(wù)內(nèi)會計(jì)報(bào)表電械子模板及填凝表說明.r卸ar等3個讀電子文件。妥c、代理電耐子申報(bào)或手隔工申報(bào)企業(yè)翼有營業(yè)稅營盛業(yè)額扣減的橋,還需營業(yè)魚稅營業(yè)額減列除項(xiàng)目明細(xì)望表模板電子注文檔附表六妖：營業(yè)稅營捏業(yè)額減除項(xiàng)牛目明細(xì)表.黃xlsd、移所有電子文狹檔放進(jìn)企業(yè)堤名稱命名的朗文件夾保存賞到軟盤或U否盤等介質(zhì)，瞇和申報(bào)的紙滑質(zhì)報(bào)表資料阻一起上交！析注:個所申蘋報(bào)和明細(xì)打幕印說明詳見娛紙質(zhì)報(bào)表中其的個所明細(xì)怖表，個所申指報(bào)軟件和申債報(bào)說明可在神本站“資料式下載”中下城載，或在上森海財(cái)稅網(wǎng)上園下載！in須dex.h數(shù)tml顧2、紙質(zhì)報(bào)設(shè)表：悼所有企業(yè)根處據(jù)下載的樣鑄表和其它要網(wǎng)求申報(bào)的表討格嚴(yán)格按順狐序裝訂，簽火字蓋章！電鏈子申報(bào)企業(yè)蜂（單機(jī)戶和康代理戶）和贊暫時采用手伏工申報(bào)的企套業(yè)對申報(bào)時布間和申報(bào)資合料的要求是忽一致的，特?fù)駝e是電子申錫報(bào)企業(yè)申報(bào)墾資料在電子麻報(bào)稅窗口打銳印的話有幾素張表是打印割不出來的（紡包括城建稅伯表、個人所賄得稅匯總表爛、獨(dú)資和合蔥伙企業(yè)個人濃所得稅帶征緣表、核定征踏收企業(yè)的核影定征收企業(yè)定收入總額明凱細(xì)表等），庭須在這里根釣據(jù)下面樣表幣內(nèi)容打印，愉不可或缺。丘1）、服務(wù)澆業(yè)：饞a、一般服沈務(wù)業(yè)：灣查帳征收企衛(wèi)業(yè)一般服務(wù)網(wǎng)業(yè)（查）.愧xls，核叨定征收企業(yè)越一般服務(wù)業(yè)晉(核).x翅ls兵申報(bào)表至少搜要7張，1挑、4、7、階10月申報(bào)浙期查帳征收狹企業(yè)再增加鏟企業(yè)所得稅閱A表，核定恩征收企業(yè)增聞加B表和企災(zāi)業(yè)附表！鄭當(dāng)月申報(bào)如鵝有營業(yè)額抵望減的，再加憶附表6，附伸表7兩張表閱，同時做抵言減電子模板傅，如還有其粒它稅種（增膽值稅）稅目訓(xùn)（建筑業(yè)、俘運(yùn)輸業(yè)等）軌需申報(bào)的，欲在本欄目最館下方補(bǔ)充下薪載區(qū)域內(nèi)選坊擇下載打印凝。謀b、建筑業(yè)蹈：飽查帳征收企淡業(yè)建筑業(yè)申巷報(bào)表（查）閑.xls，格核定征收企濾業(yè)建筑業(yè)(鎮(zhèn)核).xl上s仆申報(bào)表至少編要8張，1傾、4、7、唉10月申報(bào)紗期查帳征收尊企業(yè)再增加績企業(yè)所得稅附A表，核定滔征收企業(yè)增朱加B表和企剖業(yè)附表！某當(dāng)月申報(bào)如肢有營業(yè)額抵頂減的，再加鄉(xiāng)附表6，附別表7兩張表也，同時做抵相減電子模板喇，外出經(jīng)營窩的，加附表煮5，如還有涌其它稅種（念增值稅）稅囑目（其它服噸務(wù)業(yè)、運(yùn)輸胃業(yè)等）需申叢報(bào)的，在本胖欄目最下方介補(bǔ)充下載區(qū)構(gòu)域內(nèi)選擇下播載打印。備c、運(yùn)輸裝迎卸業(yè)：帶查帳征收企槽業(yè)運(yùn)輸業(yè)裝策卸業(yè)申報(bào)表將（查）.x狡ls，核定富征收企業(yè)運(yùn)具輸業(yè)裝卸業(yè)牽申報(bào)表(核讓).xls選申報(bào)表至少見要7張，1議、4、7、鏈10月申報(bào)巷期查帳征收稿企業(yè)再增加定企業(yè)所得稅仁A表，核定咐征收企業(yè)增靠加B表和企寺業(yè)附表！針當(dāng)月申報(bào)如舌有營業(yè)額抵耽減的，再加蘇附表6，附嬌表7兩張表塔，同時做抵鬧減電子模板杜，如還有其冶它稅種（增沉值稅）稅目耽（其它服務(wù)淋業(yè)、建筑業(yè)絮等）需申報(bào)匯的，在本欄紋目最下方補(bǔ)督充下載區(qū)域鹿內(nèi)選擇下載岸打印。吐d、文化演猛出和郵電業(yè)膛：振查帳征收企宋業(yè)郵電、文晌化演出(查誠).xls玻，核定征收錫企業(yè)郵電、澇文化演出(壽核).xl駝s更平時申報(bào)表裁至少要6張請，1、4、章7、10月仍申報(bào)期查帳頓征收企業(yè)再侍增加企業(yè)所車得稅A表，椅核定征收企澤業(yè)增加B表畝和企業(yè)附表哀！溝當(dāng)月申報(bào)如塵有營業(yè)額抵艱減的，再加被附表6，附線表7兩張表均，同時做抵煉減電子模板鼻，如還有其妻它稅種（增妖值稅）稅目劣（其它服務(wù)眉業(yè)、建筑業(yè)社等）需申報(bào)斧的，除相應(yīng)州附表外，再炭加營業(yè)稅主烈表，報(bào)表在絨本欄目最下像方補(bǔ)充下載兆區(qū)域內(nèi)選擇賓下載打印。霉e、個人獨(dú)款資和合伙企偶業(yè)申報(bào)表：亭個人獨(dú)資企遼業(yè)和合伙企避業(yè)申報(bào)表1墓.xls，姜適用于個人壁所得稅帶征辮企業(yè)，寶個人獨(dú)資企遮業(yè)和合伙企裙業(yè)申報(bào)表2頂.xls，綿適用于會計(jì)手師事務(wù)所、援房地產(chǎn)企業(yè)璃等個人所得蝶稅需查帳征改收企業(yè)轉(zhuǎn)申報(bào)表至少窩要8張，當(dāng)日月申報(bào)如有關(guān)營業(yè)額抵減凈的，再加附幸表6，附表鎮(zhèn)7兩張表，特同時做抵減趕電子模板，竭如還有其它炊稅種小規(guī)模譜.xls（撐增值稅）稅臟目（其它服極務(wù)業(yè)、建筑古業(yè)等）需申秤報(bào)的，報(bào)表依在本欄目最裕下方補(bǔ)充下閃載區(qū)域內(nèi)選幫擇下載打印討，建筑業(yè)再頁加建筑業(yè)企艘業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充條數(shù)據(jù)采集表纏.xls。怎2）.一般喬納稅人申報(bào)玻表：奧查帳征收企蜓業(yè)一般納稅掙人申報(bào)表(往查）.xl腳s，核定征貸收企業(yè)一般臘納稅人申報(bào)議表(核).柄xls洲平時申報(bào)表玉至少要10據(jù)張，1、4圣、7、10哭月申報(bào)期查便帳征收企業(yè)撈再增加企業(yè)慎所得稅A表章，核定征收噸企業(yè)增加B盾表和企業(yè)附磁表！，如是些工業(yè)制造企趣業(yè)的，加工蠢業(yè)制造業(yè)企隆業(yè)財(cái)務(wù)補(bǔ)充良數(shù)據(jù)采集表鮮.xls，仗如有海關(guān)或獅運(yùn)輸發(fā)票抵丘扣的，本網(wǎng)醒站下載通用杏稅務(wù)數(shù)據(jù)采慘集軟件（一痛般納稅人版槳），做電子普文檔，有營篇業(yè)稅的，根披據(jù)上面所列去的申報(bào)內(nèi)容按和報(bào)表選擇儉申報(bào)，，報(bào)鉗表也可以在子本欄目最下居方補(bǔ)充下載誤區(qū)域內(nèi)選擇錦下載打印。鄉(xiāng)建筑行業(yè)裁會計(jì)科目一根覽表授雅駁塘拌啞昌序號雷編號病科閣目辱名稱暢翁諸胃一級科說目擴(kuò)二級科目叛三級輸科目弦一、資產(chǎn)類英她壤探爺1刊1001銅比庫存莖現(xiàn)金享姿2碼1002沫銀偶行存款董玻團(tuán)10宏0201復(fù)候人民幣姜存款望劃10襲0202近拒外幣存浪款瓶3辦1003餅#內(nèi)耕部銀行存款翅減旦4頓1009城其肺他貨幣資金掘匯詢10災(zāi)0901蔑猾外埠存蹦款迷10櫻0902嗎蓬銀行本叨票眾10搞0903無肺銀行匯與票優(yōu)10刑0904扁編信用卡夜流10俗0905執(zhí)即信用證尋保證金夢葉10蹤0906第笑存出投在資款迫填5貨1010誼*頌內(nèi)部往來墊尖馳6興1011費(fèi)*淺內(nèi)部單位存耳款豆躍7畏1101買適短期投資亦桃念11珍0101拍竄股票愧替11賞0102敞叛債券踐捕11求0103測脖基金累儉11芳0110恐吳其他鍛當(dāng)8密1102翻短紗期投資跌價(jià)耀準(zhǔn)備馬仿11者0201恒瓜股票投上資臺11蛾0202疊漲債券投負(fù)資早11羨0203予啦基金投隱資驗(yàn)11宜0204削辦其他投檔資慕9端1111寬應(yīng)座收票據(jù)震也撥10澆1121窗掘應(yīng)收股利鏡蹄嘗11告1122駛輝應(yīng)收利息步排荒12國1131般本應(yīng)收賬款濟(jì)蚊珍11味3101放將應(yīng)收工洲程款行勾11共3102軋挽應(yīng)收銷惰貨款熄拋13堵1132防#困備用金腫按部門蛾或個人設(shè)置柄見14御1133專線其他應(yīng)收款橋水鉆11錫3301零速應(yīng)收賠擇款及罰款圈盲11盲3302秋關(guān)應(yīng)收出慮租物租金狗慣11械3303福吼應(yīng)收墊倍付款撿叼11依3304默粘存出保皮證金錢碌11押3305法昏預(yù)付賬板款轉(zhuǎn)入尚部11巖3310梅貿(mào)其他鹿康15皆1141梢潮壞賬準(zhǔn)備輪訓(xùn)緩11穗4101念猶應(yīng)收賬胡款驗(yàn)11腰4102西遵其他應(yīng)隊(duì)收款息俊16飄1151章識預(yù)付賬款晚宜表11況5101霜扮預(yù)付供語貨單位款餅衡11找5102匙簡采購借蛋款邪11心5105悉賀其他光律17匆1161覆匙應(yīng)收補(bǔ)貼款汪往毒苦鏟打18繁1201樂尺物資采購邀興歲12榮0101屢喬買價(jià)障拿12影0102沖情運(yùn)雜費(fèi)聽哲12魯0103電泳挑選整蟲理費(fèi)閃凡12披0104狀倍稅金向曾12久0110泄靠其他瓦雄19盛1211述代原材料墾傻崖12螺1101術(shù)吊主要材移料訊12臟1102愈障輔助材免料困12際1103固顫外購半購成品婆傍12幫1104筐秧其他材積料括20項(xiàng)1221導(dǎo)暖包裝物憶家算21借1231嘆婦低值易耗品岸擔(dān)樓12溉3101凡住在庫低練值易耗品紋弟12滾3102救股在用低犁值易耗品痰旗12效3103煉澇低值易沸耗品攤銷轎他22為1232薯皂材料成本差送異趴速12痛3201龜悲主要材陽料持12臣3202夫線輔助材逆料慚12聯(lián)3203辰仁外購半鼻成品掉年12僵3204練假其他材釀料裂12悲3205歷晌周轉(zhuǎn)材速料臥12窄3206儀特低值易皂耗品假打23套1233介*策周轉(zhuǎn)材料傘依遷12遷3301罪希在庫周幕轉(zhuǎn)材料耳脖12伐3302單卸在用周船轉(zhuǎn)材料脫鉛12漏3303儀覺周轉(zhuǎn)材憲料攤銷鉗升24潑1241后銷自制半成品跌按內(nèi)類別或品種時設(shè)置講傳25餡1243刷雹庫存商品眉按類雨別或品種設(shè)惹置遲26墊1244終刪商品進(jìn)銷差檢價(jià)鹽按類別實(shí)物頓負(fù)責(zé)人設(shè)置搏弟27蛙1251動咳委托加工物鋸資寧按加工合同押和受托單位遲設(shè)置扔市28方1261披友委托代銷商非品塌按受托單位約設(shè)置蘇姐29雕1271俱雜受托代銷商膚品征按委托單位對設(shè)置皆袍30店1281懂趟存貨跌價(jià)準(zhǔn)密備起骨12修8101糊蜜存貨跌混價(jià)準(zhǔn)備色返12憲8102燙嬌合同預(yù)煉計(jì)損失準(zhǔn)備允轎31亮1291谷脾分期收款發(fā)鋤出商品跟按銷售搶對象設(shè)置疼臥32域1301數(shù)暮待攤費(fèi)用扒按費(fèi)抹用項(xiàng)目設(shè)置鋪遙33尊1401旨獵長期股權(quán)投驢資桑勸14泊0101議友股票投耗資停14驕0102演什其他股頑權(quán)投資普綠34費(fèi)1402頸糖長期債權(quán)投殿資裙蒸14蛛0201繭驗(yàn)債券投膀資曲14傅0202丙支其他債繡權(quán)投資藍(lán)平35貨1421崇哪長期投資減猴值準(zhǔn)備貢乳掛14維2101凈提股權(quán)投守資歐14敢2102礙姨債權(quán)投橫資墾36共1431荷雪委托貸款糠左常14仗3101往重本金蛙亡14糟3102斧練利息傘醫(yī)14庸3103盤漲減值準(zhǔn)詳備步37會1451購*棋撥付所屬資鹽金殿按所屬單位炮設(shè)置西瞞38苗1501閃瓣固定資產(chǎn)呀皇木15祥0101每班房屋及圣建筑物叮刃15侍0102沙直施工機(jī)糟械爛15承0103裁已運(yùn)輸設(shè)構(gòu)備寨15訊0104王尖生產(chǎn)設(shè)煤備逢15闖0105奔個試驗(yàn)設(shè)最備及儀器要冬15去0106躍謝其他固遣定資產(chǎn)釘計(jì)15放0107攜慈非生產(chǎn)縫用固定資產(chǎn)姐派15助0108跌男土地患薯39筋1502店軟累計(jì)折舊拾除架40拖1505倍門固定資產(chǎn)減護(hù)值準(zhǔn)備叮按類別攝設(shè)置轉(zhuǎn)蔬41請1506擋*南臨時設(shè)施庸按種飽類或使用部哪門設(shè)置境保42娛1507首*樓臨時設(shè)施攤速銷還伯43折1601師獻(xiàn)工程物資縱四持16醫(yī)0101濕濾專用物棟資跪16瞧0102搬竿專用設(shè)障備捎16骨0103靈熱預(yù)付大沃型設(shè)備款憐馳16蚊0104督蜓為生產(chǎn)碼準(zhǔn)備的工具狠及器具抹編16識0105溝潔其他緒以44炎1603睛鳴在建工程插款社16喬0301遞廣人工費(fèi)冬巖16躺0302鋒播材料費(fèi)誦彎16夕0303佩橫機(jī)械使熱用費(fèi)各攜16昏0304定踐其他直軟接費(fèi)警貢45代1605拳特在建工程減剛值準(zhǔn)備啦按項(xiàng)目右設(shè)置械弊16啞0501如哀按被清鋸理的固定資突產(chǎn)設(shè)置將謝16疾0502書填按被清量理的臨設(shè)名攻稱設(shè)置價(jià)惹46聽1701惰需固定資產(chǎn)清松理霉按類別設(shè)置根壺47揀1702里*誼臨時設(shè)施清螺理石按類別設(shè)置及疏48婆1801袋改無形資產(chǎn)漫按類吐別設(shè)置甚有49港1805轎津無形資產(chǎn)減色值準(zhǔn)備紹按類別營設(shè)置腦賤50緣1815赤坡未確認(rèn)融資統(tǒng)費(fèi)用才律51持1910富1銹長期待攤著費(fèi)用篩按類別設(shè)寇置礦52遷1911影粥待處理財(cái)產(chǎn)糧損益點(diǎn)腥19奔1101眉塘待處理可流動資產(chǎn)損圈益尿19混1102粱作待處理瞎固定資產(chǎn)損嚼益弦二、負(fù)債類本蛾慧流串53若2101桶仔短期借款皆按債不權(quán)人設(shè)置賣踐54華2105雨#驅(qū)內(nèi)部銀行借跟款秋雙55扛2111吧爸應(yīng)付票據(jù)拋速爛56搏2121攔懶應(yīng)付賬款夕曲科21燈2101盆縮應(yīng)付分摧包款適探21貌2102俊削應(yīng)付購凈貨款航流57桂2123殃*引工程結(jié)算鐵按工粗程施工合同弓或?qū)ο笤O(shè)置吧炎58歌2131姜武預(yù)收賬款研賞輛21呼3101怖鍬預(yù)收工傅程款魯瞧21阻3102話約預(yù)收備絡(luò)料款秘兄21招3103綠笛預(yù)收銷策貨款菊津59拍2139寧*露內(nèi)部單位貸梅款宋柴60匹2141竟階代銷商品款添按獎委托單位設(shè)霉置啞61毯2151談辜應(yīng)付工翅資誕勒21厲5101芹劣職工工丑資握21術(shù)5102阿者民工工鵝資楊21勞5103夸匹趕工節(jié)滴點(diǎn)獎堤柱21腫5104復(fù)偷含量工炎資包干節(jié)余護(hù)多21猾5105定蝴其他謠辟62當(dāng)2153摧底應(yīng)付福利費(fèi)籌番駁21射5301刊蜜提取福妥利費(fèi)憂餐21剪5102鍵楊醫(yī)療保霸險(xiǎn)費(fèi)評垂21燈5103知新困難補(bǔ)啄助費(fèi)但即21眠5104四武工傷醫(yī)蔬療費(fèi)依侮21衰5105概浪其他鄰蓋63切2161艙楚應(yīng)付股利陪視承64叢2171眠創(chuàng)應(yīng)交稅金溝碰乒21戴7101閃挽應(yīng)交增網(wǎng)值稅竿洽21友71010襲1藥這進(jìn)項(xiàng)幼稅額暑21競71010冤2觀破已交尋稅金戒21筋71010俘3害墊轉(zhuǎn)出摩未交增值稅且21不71010毅4芽輪減免置稅款辣21儲71010姜5忘超銷項(xiàng)之稅額具21淡71010侮6灶陽出口無退稅撓21練71010坡7羞償進(jìn)項(xiàng)爪稅額轉(zhuǎn)出款21烘71010留8貨瓶出口陰抵內(nèi)銷應(yīng)納濃稅額疑21高71010殼9牧槍轉(zhuǎn)出瓣多交增值稅崗21傭7102掏貨未交增財(cái)值稅豈狹21墊7103拳妥應(yīng)交營裁業(yè)稅冤耕21句7104枯附應(yīng)交消爽費(fèi)稅鴉駐21闊7105艱棚應(yīng)交資歌源稅孩桌21臘7106嬸槳應(yīng)交所匠得稅病市21頓7107撈煩應(yīng)交土嘴地增值稅流誰21繩7108滅受應(yīng)交城止市維護(hù)建設(shè)誰稅聰21似7109礙婦應(yīng)交房除產(chǎn)稅含做21剝7110黑堅(jiān)應(yīng)交土恰地使用稅樹耳21分7111嫩弦應(yīng)交車售船使用稅嚇削21臂7112懇鞋應(yīng)交個靜人所得稅倚幻65硬2176紅汁其他應(yīng)交款漠蒸言21傷7601糾喬教育費(fèi)胃附加衣灶21即7602掏懂礦產(chǎn)資援源補(bǔ)償費(fèi)極暗21屆7603饅阿住房公緣積金國填21棟7604私瞧房屋修欲繕費(fèi)預(yù)秀66屢2181返與其他應(yīng)付款猜按絡(luò)類別或單位監(jiān)和個人設(shè)置償區(qū)67絡(luò)2191尋徐預(yù)提費(fèi)用亦惕傳21迎9101累因租金結(jié)邁21武9102讀氧保險(xiǎn)費(fèi)膏前21芳9103畏膀借款利全息廢21際9104馬蠟固定資卡產(chǎn)修理費(fèi)幻割68常2201趁待待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價(jià)犁值統(tǒng)店69刮2211記芽預(yù)計(jì)負(fù)債亦按預(yù)洗計(jì)項(xiàng)目設(shè)置仍助70養(yǎng)2301包崇長期借款子按借總款單位設(shè)置青暫71滅2311絡(luò)肅應(yīng)付債券閑為輔23立1101掘豬債券面?zhèn)雕v23耀1102胳何債券溢各價(jià)蠶23斥1103榮膽債券折約價(jià)驕23引1104摔達(dá)應(yīng)及利西息竿72釋2321凱今長期應(yīng)付款魔按摔種類設(shè)置申誓73萄2331嫩災(zāi)專項(xiàng)應(yīng)付款這按廁種類設(shè)置隊(duì)旗74姜2341北屢遞延稅款奉志纖三、所有者稀權(quán)益類科目用擔(dān)替永待75勝3101曲蠟實(shí)收資本（難或股本）細(xì)料剖31猛0101常唱國家資蝕本沙31如0102繼蜂集體資商本室31筋0103住畢法人資笛本肥31以0104汪財(cái)個人資雹本慎21較0105現(xiàn)巷外商資托本棉76而3103詳采已歸還投資刊按壯已歸還投資件的投資者設(shè)求置歡77桂3111疫觀資本公積慶掛哨31蟻1101墻秀資本（料股本）溢價(jià)枕座31屆1102駱寧接受捐脅贈非現(xiàn)金資墾產(chǎn)準(zhǔn)備題必31變1103示命接受現(xiàn)動金捐贈另傅31透1104雀恐股權(quán)投淚資準(zhǔn)備就癥31魯1105味真撥款轉(zhuǎn)酬入斷31停1106由剝外幣資到本折算差額述掠31增1107蹦憤其他資恨本公積酬倉78棵3121靠泉盈余公積術(shù)揪禍31潑2101短皮法定盈戶余公積扇秧31叢2102站縮任意盈繩余公積量擾31塔2103驚盒法定公眠益金豐獎31征2104販姥儲備基寄金銷31偏2105蜂圣企業(yè)發(fā)賀展基金差黃31洗2106申搞利潤歸加還投資腦泛79暮3131漆炮本年利潤差超薪31塊3101掙扭主營業(yè)遇務(wù)收入囑麥31懷3102阻鄉(xiāng)主營業(yè)稼務(wù)成本軟崗31辱3103恨汽主營業(yè)堆務(wù)稅金及附克加總31紐3104影布其他業(yè)跪務(wù)收入識芹31踢3105靜鈔其他業(yè)澆務(wù)支出辰泄31返3106憤島營業(yè)費(fèi)麗用光31范3107舊窮管理費(fèi)晉用脾31招3108惠頸財(cái)務(wù)費(fèi)炸用蒼31炊3109緣瑞投資收燒益批31毛3110涼狀補(bǔ)貼收腐入峽31菜3111進(jìn)梢營業(yè)外哪收入土和31尸3112扔輝營業(yè)外萬支出垮磁31狠3113郵懸含量工凍資包干節(jié)余躺霞31爺3114玩頃所得稅網(wǎng)劍31席3115域速所屬上瞇交六80跑3141皺鎮(zhèn)利潤分配良脫唐31霧4101慮冊其他轉(zhuǎn)炊入智31體4102翻謊提取法付定盈余公積悄肅31糖4103副捐提取法鼠定公益金療順31湖4104源蘿提取儲鉤備基金明狀31瘦4105登凡提取企候業(yè)發(fā)展基金燥鐵31暖4106撇鹽提取職金工獎勵及福議利基金促綁31估4107秋庫利潤歸競還投資燭幻31掌4108紗意應(yīng)付優(yōu)臉先股股利冰訓(xùn)31早4109蚊睡提取任深意盈余公積銳胳31員4110錢眠應(yīng)付普起通股股利朱略31姑4111歲科轉(zhuǎn)作資界本（股本）竹的普通股股鵝利帥31葡4115茂仗未分配襲利潤贊甩81喜3142潤*臥上級撥入資終金蹲爛四、成本類場科目惠赤紛際82彈4101厘麗生產(chǎn)成本逃拿半41掀0101燒飼基本生仍產(chǎn)成本川牌41晃01010鴉1恐排直接叮人工費(fèi)帆41差01010瓜2定悠直接帖材料費(fèi)漂41獄01010羨3慕等機(jī)械娘使用費(fèi)旅41碗01010播4友專其他怖直接費(fèi)沒41甲01010劑5拋曠制造軍費(fèi)用醒41何0102取縱輔助生駕產(chǎn)成本膚沾41屆01020育1唯愛直接諷人工費(fèi)騾41硬01020嘆2懶測直接皮材料費(fèi)寬41豆01020藥3潔交機(jī)械股使用費(fèi)味41言01020腐4筒存其他布直接費(fèi)令41躍01020芝5病膛制造慮費(fèi)用稠83準(zhǔn)4104察*姥工程施工態(tài)慨濕41臭0401晃亡合同成芹本億41飯04010棟1頭宵直接林人工費(fèi)利41遞04010訪2鮮隨直接溜材料費(fèi)幅41味04010肯3何優(yōu)機(jī)械地使用費(fèi)男41傻04010猴4霞堤其他查直接費(fèi)芬41料04010突5拼魚間接擋費(fèi)用猶41雖04010尾6草隊(duì)分包護(hù)費(fèi)用章41踏0402頂煌合同毛危利始84仗4105宇溪制造費(fèi)用葬和尖41撫0501睡測管理人質(zhì)員工資植之41搞0502擱胖差旅交隙通費(fèi)搏雀41民0503固絕辦公費(fèi)愁霞41繼0504魯鑄折舊修夏理費(fèi)燕切41皇0505品棟物料消劉耗稼41賢0506巴瞧勞動保公護(hù)費(fèi)筍丸41味0507加向保險(xiǎn)費(fèi)朗儉41薯0510茫監(jiān)其他榴何85迫4106京#玻間接費(fèi)用辭現(xiàn)匯41唉0601燦監(jiān)管理人鮮員工資軋御41站0602獵寶差旅交具通費(fèi)狐宴41喊0603惠威辦公費(fèi)杠墨41妻0604嚷尋折舊修煌理費(fèi)蠅鈔41距0605供壽物料消陪耗暢41流0606讓僅勞動保捉護(hù)費(fèi)想繞41明0607扔咸財(cái)產(chǎn)保認(rèn)險(xiǎn)費(fèi)顛惹41迎0608棄慢工程保隆修費(fèi)攪饒41護(hù)0609跡甜上交間勉接費(fèi)坑薯41象0615伶闖其他段接86裕4107選譽(yù)勞務(wù)成本府按提材供勞務(wù)種類帥設(shè)置蠅板87猜4110卸*盟機(jī)械作業(yè)似洽殲41詢1001構(gòu)素承包工逐程收41回10010參1放桑人工沾費(fèi)是41造10010炮2非奔燃料摟及動力地41糠10010濃3叫里折舊樂及修理粘41頓10010冊4返輸其他偽直接費(fèi)胸41妄10010戴5王轟間接敵費(fèi)用者41開1002綢休機(jī)械作撞業(yè)再41陰10020電1烘養(yǎng)人工啟費(fèi)董41菠10020蜘2乒適燃料吃及動力各41撓10020哭3跑旅折舊園及修理焦41悅10020電4納顛其他屋直接費(fèi)真41售10020仰5雁沖間接賭費(fèi)用輩五、損益類嗽科目龍蛇蕩式88著5101膛仍主營業(yè)務(wù)收棗入亡栽51遭0101傲掛人工費(fèi)罷逃51廳0102爸畫材料費(fèi)聯(lián)賴51拒0103丸氏機(jī)械使找用費(fèi)繳煮51鞠0104刺開其他直床接費(fèi)糞拆51晨0105戴省間接費(fèi)逝用戒51凈0106伶惠分包費(fèi)摸用褲51旁0107瞇塌稅金稍落51挪0108閘求計(jì)劃利濾潤藝51竿0110臨東其他營凳89斑5102獄因其他業(yè)務(wù)收恥入墻腐51態(tài)0201槐渣商品銷存售收入郊必51堪0202柴鋼作業(yè)銷榮售收入賴開51捕0203勁盡材料銷單售收入期舊51約0204解倦資產(chǎn)出爪租收入鮮澤51繼0205卸虧其他侮您90怖5201佛餓投資收益慚按類癥別設(shè)置卵黎91撐5203稈熟補(bǔ)貼收入順按收落入項(xiàng)目設(shè)置鑒普92瓜5301械糊營業(yè)外收入魄羊拆53售0101晉耳固定資個產(chǎn)盤盈哭挑53廁0102嶺禍處置固貌定資產(chǎn)凈收律益冒53子0103囑批非貨幣仆性交易收益汗差53雁0104春映出售無贏形資產(chǎn)收益獅帆53開0105豪陪罰款凈陪收益德智53緞0110夜勁其他灑纏93嫩5305摘#殺營業(yè)損益狡佛并94親5401先定主營業(yè)務(wù)成臺本悲香54截0101聲婆人工費(fèi)群墳54全0102果匯材料費(fèi)羊障54埋0103烤今機(jī)械使借用費(fèi)哨材54松0104勿見其他直焰接費(fèi)峰匪54給0105嫂挖間接費(fèi)聰用季54例0106坦堆分包費(fèi)甲用遇54燈0107堤矩挺秋54牢0108圾氣其他勵評95碎5402陡靜主營業(yè)務(wù)稅爪金及附加剖是96矛5405株獨(dú)其他業(yè)務(wù)支籌出板敲54示0501惹踐商品銷陵售支出疏杜54絮0502絮劇作業(yè)銷元售支出筆垂54記0503朋蜂材料銷怒售支出負(fù)謹(jǐn)54辱0504裙隨資產(chǎn)出境租支出賞淹54刪0505械訴其他恒旅97燕5501針確營業(yè)費(fèi)用銳踐胞55寫0101各馬經(jīng)營人腫員工資印質(zhì)55絹0102孫晴差旅交舒通費(fèi)妥劣55期0103聰宗辦公費(fèi)紙由55寸0104犁紅廣告費(fèi)雅療55棗0105辰越業(yè)務(wù)移殲交費(fèi)痰截55觀0106衡孔工程保長修費(fèi)暖接55訪0108仗干其他椅蓄98略5502噴開管理費(fèi)用卸爐天55最0201蒜采公司經(jīng)釀費(fèi)離55秀0202欠嚷工會經(jīng)讀費(fèi)行55霧0203沾辜職工教香育經(jīng)費(fèi)么多55聾0204列謊勞動保撞險(xiǎn)費(fèi)辮頭55蕉0205培撤失業(yè)保逢險(xiǎn)費(fèi)放絮55征0206燈泛中介咨澡詢審計(jì)訴訟報(bào)費(fèi)費(fèi)遺側(cè)55魂0207炭哪稅金鼓膽55插0208免趣技術(shù)轉(zhuǎn)魄讓開發(fā)費(fèi)勸布55俗0209否堡無形資逼產(chǎn)攤銷紗報(bào)55避0210渠傷業(yè)務(wù)招鹽待費(fèi)片吹55醬0211笨板壞賬準(zhǔn)疏備綁55卷0212雞悉存貨跌悄價(jià)準(zhǔn)備牙軋55徑0213句律存貨盤捷虧（減盤盈尸）迫55城0214獻(xiàn)芝上級管嚴(yán)理費(fèi)搜疊55悉0215繪沃其他仰何99齡5503匯抓財(cái)務(wù)費(fèi)用秩噸慕55絹0301合悅利息支餅出病芬55障0302婦從利息收積入宵55邀0303爆架手續(xù)費(fèi)喉法55幟0304搬餅匯兌凈昏損失段妖55著0305賊除其他鎮(zhèn)當(dāng)100南550關(guān)4營#公司經(jīng)費(fèi)蟻懼乎55嫌0401停惡管理人礙員工資屆端55豎0402步傲差旅交餅通費(fèi)玩校55疑0403豬丈辦公費(fèi)炭材55糧0404弓栗折舊修痛理費(fèi)幼缺55穗0405駱讓物料消怒耗悄55擱0406銜劍勞動保頑護(hù)費(fèi)楚社55逗0407慢夜財(cái)產(chǎn)保過險(xiǎn)費(fèi)有卸55似0410誤臥其他她解101奧560挽1授營業(yè)外支扣出值餓56首0101機(jī)感固定資昌產(chǎn)盤虧撿涉56瞇0102穴奮處置固秩定資產(chǎn)凈損支失睛56饞0103份梁出售無痕形資產(chǎn)損失員股56澆0104炮拳債務(wù)重染組損失眠切56陸0105城拜固定（正無形）資產(chǎn)撲、在建工程斬減值準(zhǔn)備陪嫌56圖0106疑陷罰款支仍出拌56稈0107段圓捐贈支炸出譯56掘0108便安非常損縣失等56補(bǔ)0110藥斷其他組虹102魯570今1郵所得稅判贊喘103塞580擴(kuò)1鎮(zhèn)以前年度頑損益調(diào)整齊胡匯附注：役帶“*訴”者為財(cái)政我部或總公司命補(bǔ)充設(shè)置的賭會計(jì)科目，逝缺劇汪押似衰帶“風(fēng)#”者為公霜司自行設(shè)置騰或提升的會刺計(jì)科目。日金碟K3的垃操作流程祝構(gòu)組成數(shù)據(jù)籍庫（SQL婦）中間層（咐數(shù)據(jù)存儲端愛）客戶端（銜操作終端）且注：數(shù)據(jù)庫腔、中間層的肥安裝環(huán)境2喪000/N戲TSER瀉VER端K貌3中間層帳降套管理一、滅新建帳套操駕作流程：服室務(wù)器電腦-稠-開始--降程序--K隱3中間層-戶-帳套管理矩—新建.蟲..K3系統(tǒng)結(jié)構(gòu)組成數(shù)據(jù)庫（SQL）中間層（數(shù)據(jù)存儲端）客戶端（操作終端）注：數(shù)據(jù)庫、中間層的安裝環(huán)境2000/NTSERVER端K3中間層帳套管理一、新建帳套操作流程：服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理—新建按鈕（白紙按鈕）注意點(diǎn)：帳套號、帳套名不能重復(fù)但可修改，但帳套類型不可更改二、設(shè)置參數(shù)和啟用帳套操作流程：服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理—設(shè)置按鈕注意點(diǎn)：公司名稱可改，其他參數(shù)在帳套啟用后即不可更改（包括總賬啟用期間）易引發(fā)的錯誤：如果帳套未啟用就使用，系統(tǒng)會報(bào)錯"數(shù)據(jù)庫尚未完成建賬初始化，系統(tǒng)不能使用"三、備份與恢復(fù)1、備份操作流程：服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理—備份按鈕注意點(diǎn)：a、備份路徑的選擇（建議可建立容易識別的路徑）b、備份時電腦硬盤及外部設(shè)備應(yīng)同時備份c、備份文件不能直接打開使用解釋：外部設(shè)備（光盤刻錄機(jī)、磁帶機(jī)）2、恢復(fù)解釋：當(dāng)源帳套受到損壞，需打開備份文件來使用時用恢復(fù)，恢復(fù)與備份是對應(yīng)的過程。操作流程：服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理—恢復(fù)按鈕注意點(diǎn)：恢復(fù)時“帳套號、帳套名”不允許重復(fù)四、用戶管理（即可在中間層處理，亦可在客戶端處理）操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理—用戶按鈕（客戶端）K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—用戶管理1、用戶組：注意系統(tǒng)管理員組與一般用戶組的區(qū)別2、新建用戶操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理—用戶按鈕—用戶菜單—新建用戶(客戶端）K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—用戶管理—用戶按鈕—用戶菜單—新建用戶注意點(diǎn)：a、只能是系統(tǒng)管理員才可以增加人名b、注意系統(tǒng)管理員的新增（即用戶組的選擇）3、用戶授權(quán)操作流程：（中間層）服務(wù)器電腦--開始--程序--K3中間層--帳套管理—用戶按鈕—用戶菜單—權(quán)限（客戶端）K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—用戶管理—用戶按鈕—用戶菜單—權(quán)限注意點(diǎn)：a、只能是系統(tǒng)管理員才可以給一般用戶進(jìn)行授權(quán)，報(bào)表的授權(quán)應(yīng)在報(bào)表系統(tǒng)工具—〉報(bào)表權(quán)限控制里給與授權(quán)。b、系統(tǒng)管理員身份的人不需要進(jìn)行授權(quán)c、具體權(quán)限的劃分—“高級”中處理4、查看軟件版本及版本號中間層與客戶端均可應(yīng)用，“幫助”菜單下的“關(guān)于”5、查看系統(tǒng)使用狀況啟動中間層—〉系統(tǒng)—〉系統(tǒng)使用狀況，查看加密狗信息。K3客戶端基礎(chǔ)資料（系統(tǒng)框架設(shè)置）1、引入科目操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--科目—文件—從摸板引入科目注意點(diǎn)：一套帳一套會計(jì)科目*2、幣別操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--幣別--新增注意點(diǎn)：a、一般不對記帳本位幣進(jìn)行修改b、若幣別已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除3、憑證字解釋：各單位在制作憑證過程中對業(yè)務(wù)的分類情況操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--憑證字--新增注意點(diǎn)：若憑證字已有業(yè)務(wù)發(fā)生則不能刪除*4、計(jì)量單位A、計(jì)量單位組解釋：對具體的計(jì)量單位進(jìn)行分類操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--計(jì)量單位--新增B、計(jì)量單位操作流程：選中相應(yīng)的計(jì)量單位組—右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵）--新增計(jì)量單位注意點(diǎn)：a、代碼、名稱不能重復(fù)b、一個計(jì)量單位組下只有一個默認(rèn)的基本計(jì)量單位在設(shè)置數(shù)量金額核算時只能有一種默認(rèn)計(jì)量單位，由于每個產(chǎn)品的單位有可能不同，所以在生成憑證時會產(chǎn)生錯誤，這時要在生成憑證選項(xiàng)中選擇計(jì)量單位自動取用對應(yīng)科目預(yù)設(shè)的缺省單位。*5、結(jié)算方式操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--結(jié)算方式--新增備注：結(jié)算方式一般有現(xiàn)金、電匯、信匯、商業(yè)匯票、銀行匯票、銀行本票、支票、貸記憑證6、核算項(xiàng)目核算項(xiàng)目的定義及作用：核算項(xiàng)目不是明細(xì)科目，但可充當(dāng)明細(xì)科目使用；核算項(xiàng)目可以簡化科目體系，并減少月末統(tǒng)計(jì)匯總的工作量；*A、核算項(xiàng)目類操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--核算項(xiàng)目管理--新增B、核算項(xiàng)目操作流程：選擇核算項(xiàng)目類--右邊單擊鼠標(biāo)（右鍵）--新增核算項(xiàng)目注意點(diǎn)：a、帶顏色字段是必錄項(xiàng)b、帶有...的項(xiàng)目不能直接輸入，通過F7選擇或增加c、核算項(xiàng)目代碼分級通過“.”實(shí)現(xiàn)d、若核算項(xiàng)目已有業(yè)務(wù)發(fā)生即不可刪除易引發(fā)的錯誤：不可將最底層實(shí)際使用的核算項(xiàng)目設(shè)置為“上級組”，否則在實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)生時將不列入選擇項(xiàng)進(jìn)行選擇7、會計(jì)科目的新增和修改操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—基礎(chǔ)資料—公共資料--科目--新增和屬性（即修改）系統(tǒng)關(guān)聯(lián)的注意點(diǎn)：***************************************************************************************a、未購買應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看帳齡分析，應(yīng)該選擇"往來業(yè)務(wù)核算"（往來科目）下掛相應(yīng)的核算項(xiàng)目類別，并在系統(tǒng)參數(shù)中應(yīng)選擇"啟用往來業(yè)務(wù)核銷"？？啟用了往來應(yīng)收模塊，并在應(yīng)收中做帳，則在總賬核算項(xiàng)目明細(xì)帳中無法查看客戶往來信息應(yīng)收帳款科目下掛客戶、職員、物料時b、未購買購銷存系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)看數(shù)量帳，存貨科目應(yīng)選擇"數(shù)量金額輔助核算"如果既選擇數(shù)量金額輔助核算又在物流模塊中處理日常業(yè)務(wù)，會不會對帳務(wù)造成影響？c、未購買現(xiàn)金流量表系統(tǒng)，想在總帳系統(tǒng)生成現(xiàn)金流量表，應(yīng)選擇"現(xiàn)金等價(jià)物"（貨幣資金科目及短期投資類科目）***************************************************************************************操作注意點(diǎn)：a、一個科目可平行下掛1024個核算項(xiàng)目類（即多項(xiàng)目核算）b、科目已有業(yè)務(wù)發(fā)生，科目不可刪除和修改科目下掛的核算項(xiàng)目類別c、科目有業(yè)務(wù)發(fā)生，幣別只能改為核算所有幣別d、可通過禁用的方法，把不能修改的科目或核算項(xiàng)目禁用總帳系統(tǒng)（核心基礎(chǔ)系統(tǒng)）一、系統(tǒng)參數(shù)操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—總帳系統(tǒng)--系統(tǒng)參數(shù)備注：“啟用往來業(yè)務(wù)核銷”是針對會計(jì)科目設(shè)的參數(shù)，選擇此參數(shù)后總賬系統(tǒng)中各會計(jì)科目可以進(jìn)行往來業(yè)務(wù)核銷。一般是針對沒有購買相應(yīng)模塊又要在總賬中查看相應(yīng)信息而設(shè)置的。注意點(diǎn)：需結(jié)合各單位業(yè)務(wù)情況進(jìn)行選擇，注意每個選項(xiàng)的實(shí)際使用情況。二、初始余額錄入操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—系統(tǒng)設(shè)置—初始化—總賬—初始數(shù)據(jù)錄入業(yè)務(wù)注意點(diǎn)：1、如果年初啟用（1月份），只要準(zhǔn)備每個科目的年初數(shù)即可。2、如果是年中啟用（非1月份），需要準(zhǔn)備每個科目的期初余額、本年累計(jì)借方發(fā)生、本年累計(jì)貸方發(fā)生、損益類科目實(shí)際發(fā)生3、系統(tǒng)初始化可與日常業(yè)務(wù)同步進(jìn)行，但是必須在憑證過帳前結(jié)束初始化操作注意點(diǎn)：1、白顏色錄入：直接錄入2、黃顏色錄入：（1）匯總下級科目自動匯總（2）根據(jù)核算項(xiàng)目錄入打“√”處錄入具體內(nèi)容3、外幣科目數(shù)據(jù)錄入：選擇“人民幣”下拉鍵--選擇相關(guān)外幣進(jìn)行錄入4、損益類科目數(shù)據(jù)錄入：如果年初啟用（1月份），則不錄入數(shù)據(jù)如果是年中啟用（非1月份）累計(jì)借方累計(jì)貸方期初余額損益實(shí)際發(fā)生額帳結(jié)√√√表結(jié)√或√√√6、試算平衡：如有外幣業(yè)務(wù)則必須在“綜合本位幣”下平衡7、注意各系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)傳遞問題:應(yīng)收、應(yīng)付可與總賬數(shù)據(jù)互為傳遞固定資產(chǎn)系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)物流系統(tǒng)可傳遞數(shù)據(jù)至總賬系統(tǒng)7、結(jié)束初始化：初始余額錄入--文件--結(jié)束初始化系統(tǒng)反初始化（取消結(jié)束標(biāo)志）初始余額錄入--文件—取消結(jié)束標(biāo)志a、系統(tǒng)管理員的身份b、在憑證未過帳的情況下三、總帳日常處理1、新增憑證操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證錄入注意點(diǎn)：基礎(chǔ)資料內(nèi)容的查詢--F7".."復(fù)制上一條摘要"http://"復(fù)制第一條摘要Ctrl+F7--借貸調(diào)平鍵空格鍵--調(diào)整借貸方向（英文狀態(tài)下）紅字金額—先輸數(shù)字，再輸“負(fù)號”查看--選項(xiàng)--"代碼自動提示窗口"等2、修改、刪除憑證操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢a、修改：需選中錯誤憑證—點(diǎn)“修改”按鈕b、刪除：（1）如果憑證未保存想刪除，點(diǎn)"還原"（2）如果憑證已經(jīng)保存想刪除，憑證查詢中刪除3、憑證審核操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢a、單張選中需審核的憑證--點(diǎn)擊“審核”按鈕--進(jìn)入憑證后再點(diǎn)擊“審核”按鈕即可b、成批編輯菜單下“成批審核”注意點(diǎn)：a、審核和制單人不能為同一人；b、審核以后的憑證不能直接修改和刪除；c、原審核人員才可以取消審核（反審核）；4、憑證過帳操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證過帳注意點(diǎn)：A、過帳時，憑證不能過帳的原因：（1）初始化未完成（2）無過帳權(quán)限（3）憑證不是當(dāng)期的（4）用戶沖突B、憑證錯誤后的修改方法：a未審核、未過帳：直接在查詢中選中錯誤憑證修改即可。b已審核、未過帳：查詢中取消審核章后即可修改。(反審核)c已審核、已過帳：（1）在查詢中沖銷錯誤憑證（2）在查詢中對錯誤憑證先進(jìn)行反過帳，后反審核，即可修改。5、帳簿的查詢操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇各類帳簿（如：總分類帳）注意點(diǎn)：（1）帳證一體化：只能查詢，不能直接修改（2）總帳和明細(xì)帳都可以跨年度和月份進(jìn)行查詢（3）第一次使用多欄帳要手工設(shè)計(jì)四、總帳期末處理*1、期末調(diào)匯操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—期末調(diào)匯注意點(diǎn)：所有憑證必須過帳只有設(shè)置為參與“期末調(diào)匯”的科目，才能使用該功能*2、自動轉(zhuǎn)帳操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—自動轉(zhuǎn)帳注意點(diǎn)：A、轉(zhuǎn)出科目可以非明細(xì)科目；B、轉(zhuǎn)入科目一定是明細(xì)科目；可包含未過帳憑證3、結(jié)轉(zhuǎn)損益操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—結(jié)轉(zhuǎn)損益注意點(diǎn)：A、所有憑證必須過帳B、系統(tǒng)參數(shù)中本年利潤科目要進(jìn)行選擇易引發(fā)的錯誤：若在系統(tǒng)參數(shù)中未選擇“本年利潤”科目，則報(bào)“未指定本年利潤科目或科目不存在，不能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)損益”的錯誤4、期末結(jié)帳操作流程：K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—結(jié)帳—期末結(jié)帳注意點(diǎn)：不能結(jié)帳的原因：（1）有未過帳的憑證（2）無權(quán)限（3）其他子系統(tǒng)未結(jié)帳（4）與其他用戶沖突八、套打1、套打格式憑證：*上海TR101記帳憑證上海TR102收款憑證紙張大小：自定義大小上海TR103付款憑證寬度：2800上海TR104轉(zhuǎn)帳憑證長度：1400單位：0.1mm上海TW101外幣記帳憑證帳簿：上海TR201總分類帳（三欄式）上海TR202試算平衡表（匯總式）紙張大小：USstandardfanfold14.7...上海TR211現(xiàn)金日記帳（美國復(fù)寫紙）上海TR211銀行日記帳上海TR211明細(xì)帳上海TR231多欄帳(7欄)上海TR232多欄帳副頁（12欄）注：打印機(jī)的選擇建議用“針”式打印機(jī)，如：EPSON1600K等2、套打的使用憑證套打操作流程：A、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—工具—套打設(shè)置—第一次需引入“摸板格式”—選擇對應(yīng)套打格式—去掉“打印第一層”的勾--調(diào)整偏移量（左減右加，上減下加）—保存B、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—文件——打印設(shè)置——選紙張大小C、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—憑證處理—憑證查詢—選中需進(jìn)行套打的憑證—點(diǎn)“憑證”按鈕—“√”使用套打—方可進(jìn)行預(yù)覽和打印注意點(diǎn)：A、憑證過濾時注意幣別的選擇，套打格式中注意外幣格式與本位幣格式的選擇B、若想對憑證進(jìn)行分類套打，憑證過濾時注意憑證字的選擇，套打格式中注意各種分類格式的選擇帳簿套打操作流程：A、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—帳簿—工具—套打設(shè)置—第一次需引入“摸板格式”—選擇對應(yīng)套打格式—去掉“打印第一層”的勾--調(diào)整偏移量（左減右加，上減下加）—保存B、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇需套打的帳簿種類—過濾條件文件——打印設(shè)置——選紙張大小C、K3主控臺—進(jìn)入相應(yīng)帳套—財(cái)務(wù)會計(jì)--總帳系統(tǒng)—帳簿—選擇需套打的帳簿種類—過濾條件—文件—“√”使用套打—方可進(jìn)行預(yù)覽和打印注意點(diǎn)：A、在“明細(xì)分類帳”中進(jìn)行日記帳的套打B、多欄帳套打時，需“√”使用套打和“√”套打時預(yù)覽副頁K3子系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、應(yīng)收應(yīng)付基礎(chǔ)資料及日記帳系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)現(xiàn)金管理系統(tǒng)（日常票據(jù)）應(yīng)收應(yīng)付日常憑證一、初始化系統(tǒng)設(shè)置—初始化—現(xiàn)金管理--初始化數(shù)據(jù)錄入--引入結(jié)束初始化：編輯--結(jié)束初始化補(bǔ)充：如果日常處理中，公司新開戶銀行：先在基礎(chǔ)資料中增加新科目，然后到現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始化中去引入，再結(jié)束新科目初始化反初始化：編輯--反初始化二、日常處理財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理1、現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳共有三種方法：（1）復(fù)核記帳（2）從總帳中引入日記帳（3）新增*2、庫存盤點(diǎn)（出納實(shí)際庫存對帳）財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理--現(xiàn)金--現(xiàn)金盤點(diǎn)3、現(xiàn)金對帳（出納與總帳系統(tǒng)對帳）財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理--現(xiàn)金--現(xiàn)金對帳4、銀行對賬單（手工錄入或外部引入）5、銀行存款對帳（出納與銀行對帳）財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理--銀行存款--銀行存款對帳前提條件：銀行對帳單應(yīng)該錄入到電腦中對賬方式：手工對賬、自動對賬自動對賬的條件：金額相等、結(jié)算方式相等、結(jié)算號相等、日期相等銀行存款對帳必須滿足的“基本條件”--金額相等6、余額調(diào)節(jié)表（自動生成）三、期末處理財(cái)務(wù)會計(jì)—現(xiàn)金管理—期末處理—期末結(jié)帳結(jié)帳與反結(jié)帳系統(tǒng)可以結(jié)轉(zhuǎn)未達(dá)帳*四、票據(jù)管理支票管理可進(jìn)行操作的內(nèi)容有：購入、領(lǐng)用、作廢、報(bào)銷收付票據(jù)本系統(tǒng)中票據(jù)可進(jìn)行的操作：票據(jù)背書、票據(jù)核銷、票據(jù)生成憑證票據(jù)具體操作見應(yīng)收、應(yīng)付系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、工業(yè)成本管理系統(tǒng)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)（日常憑證）固定資產(chǎn)（折舊信息）成本系統(tǒng)一、系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)設(shè)置--系統(tǒng)設(shè)置--固定資產(chǎn)--系統(tǒng)參數(shù)（1）固定資產(chǎn)的啟用期間（2）允許改變基礎(chǔ)資料編碼二、基礎(chǔ)資料設(shè)置財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)—基礎(chǔ)資料卡片類別中代碼和名稱是必錄項(xiàng)三、固定資產(chǎn)初始化財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--新增卡片（新增卡片后，固定資產(chǎn)的啟用日期不可再更改）卡片上的費(fèi)用科目一定是最明細(xì)科目卡片可以多幣別管理卡片中預(yù)計(jì)使用期間指的是月份數(shù)初始化狀態(tài)，固定資產(chǎn)折舊方法如果是平均年限法，要選擇（按凈值和剩余使用期間）的平均年限法初始化卡片中的相關(guān)概念：初始數(shù)據(jù)錄入a、啟用期間前的卡片均為期初數(shù)據(jù)b、入帳日期：固定資產(chǎn)購入后登帳日期c、折舊費(fèi)用分配科目：固定資產(chǎn)提折舊所計(jì)入的費(fèi)用科目，必須指定最明細(xì)科目d、原幣金額：固定資產(chǎn)購入入帳的金額e、購進(jìn)原值：固定資產(chǎn)購入時的原值，一般與原幣金額相等；若購入為二手貨時則不相等f、已使用期間數(shù)：從固定資產(chǎn)購入至啟用期間止提了多少期的折舊g、本年已提折舊：該固定資產(chǎn)當(dāng)前年度所提折舊結(jié)束初始化：主窗口--工具--結(jié)束初始化反初始化：系統(tǒng)設(shè)置—初始化—固定資產(chǎn)—初始化—反初始化初始化有誤，可通過幾種方法進(jìn)行修改：（1）反初始化（2）變動（3）折舊管理四、固定資產(chǎn)日常處理1、新增財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--新增卡片生成憑證：主窗口--業(yè)務(wù)處理--憑證管理（按單和匯總）固定資產(chǎn)的憑證可以在固定資產(chǎn)系統(tǒng)審核，但不能過帳卡片生成的憑證金額有誤，要先刪憑證，然后到卡片中修改金額（變動處理）2、清理（報(bào)廢）財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--變動處理只能對以前期間的資產(chǎn)進(jìn)行做清理時，可以單個清理，也可以部分清理如果想對清理過的卡片刪除，要再點(diǎn)"清理"，在清理的界面點(diǎn)"刪除"3、變動財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--變動處理只能對以前期間的資產(chǎn)進(jìn)行如果是折舊要素變動，折舊方法要改為動態(tài)平均法一張卡片多次變動，可以生成多條記錄4、計(jì)提折舊財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)--期末處理--計(jì)提折舊折舊后若發(fā)現(xiàn)折舊金額有誤，可通過“折舊管理”進(jìn)行修改，并且未過帳的計(jì)提折舊憑證能夠自動修改金額*5、自動對帳財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)--期末處理—自動對帳自動對帳的科目有：固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、減值準(zhǔn)備6、卡片打印財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)--業(yè)務(wù)處理--卡片查詢--文件--卡片打印五、期末處理結(jié)帳：財(cái)務(wù)會計(jì)—固定資產(chǎn)--期末處理--期末結(jié)帳反結(jié)帳：Shift+期末結(jié)帳工資系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、工業(yè)成本管理系統(tǒng)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)（憑證）工資系統(tǒng)（工資費(fèi)用分配情況）成本管理系統(tǒng)一、工資類別人力資源—工資管理—類別管理—新建類別如果不設(shè)工資類別，所有模塊都成灰色，不能應(yīng)用工資系統(tǒng)多類別（匯總類別）不能設(shè)置公式，它是自動匯總工資系統(tǒng)中其他類別的工資數(shù)據(jù)如果是多類別，那么設(shè)置和工資業(yè)務(wù)模塊為灰色，不可應(yīng)用工資系統(tǒng)可實(shí)現(xiàn)一個月發(fā)多次工資二、系統(tǒng)參數(shù)結(jié)帳是否與總帳同步系統(tǒng)設(shè)置—系統(tǒng)設(shè)置—工資--系統(tǒng)參數(shù)三、基礎(chǔ)設(shè)置（主窗口--設(shè)置）1、部門人力資源—工資管理—設(shè)置增加方法：（1）從總帳或其他工資類別中導(dǎo)入（2）手工新增2、銀行管理新增（工資代發(fā)銀行）3、職員管理增加方法：（1）從總帳或其他工資類別中導(dǎo)入（2）手工新增職員類別：影響工資費(fèi)用分配（通過F7操作）4、工資項(xiàng)目設(shè)置新增參與工資計(jì)算的數(shù)據(jù)類型：整數(shù)、實(shí)數(shù)、貨幣固定項(xiàng)目與可變項(xiàng)目：固定項(xiàng)目的數(shù)據(jù)是每個月固定不變的工資項(xiàng)目有業(yè)務(wù)發(fā)生后不可進(jìn)行刪除5、公式設(shè)置如果進(jìn)行公式檢查：（1）點(diǎn)"公式檢查"（2）保存時系統(tǒng)會自動提示錯誤信息除“數(shù)字”外均可進(jìn)行選擇性錄入個人所得稅的設(shè)置：如果應(yīng)發(fā)合計(jì)如果完如果應(yīng)發(fā)合計(jì)>1000且應(yīng)發(fā)合計(jì)代扣稅=(應(yīng)發(fā)合計(jì)-1000)*0.05如果完應(yīng)發(fā)合計(jì)=FIX(應(yīng)發(fā)合計(jì))（取整）四、工資數(shù)據(jù)錄入人力資源—工資管理—工資業(yè)務(wù)--工資錄入同一列，相同的工資數(shù)據(jù)可通過"計(jì)算器"直接錄入五、個人所得稅人力資源—工資管理--工資業(yè)務(wù)--所得稅計(jì)算能夠自動生成所得稅報(bào)表1、設(shè)置方法2、設(shè)置所得項(xiàng)3、設(shè)置稅率4、設(shè)置參數(shù)（計(jì)算）5、把算得的所得稅要導(dǎo)入到工資修改中（主窗口--工資業(yè)務(wù)--工資修改）光標(biāo)不能放到"固定項(xiàng)目"上*六、扣零處理扣零項(xiàng)目和扣零后項(xiàng)目不能相同七、工資費(fèi)用分配人力資源—工資管理—工資業(yè)務(wù)--費(fèi)用分配生成憑證時，如果系統(tǒng)報(bào)"憑證分錄小于2"錯，可能原因是：1、職員卡片內(nèi)容不全，沒有部門或職員類別等2、工資項(xiàng)目無數(shù)據(jù)3、費(fèi)用科目和工資科目選擇不正確4、總賬系統(tǒng)已結(jié)賬*八、人員變動人力資源—工資管理—人員變動—人員變動處理離職人員可以通過"禁用"功能操作如果取消禁用，要到"職員管理"中操作九、工資報(bào)表人力資源—工資管理—工資報(bào)表導(dǎo)出格式：txt、dbf、xls、kds等十、期末處理人力資源—工資管理—工資業(yè)務(wù)--期末結(jié)帳十一、復(fù)制工資數(shù)據(jù)（1）固定項(xiàng)目（2）在工資修改中直接"復(fù)制"應(yīng)收帳款系統(tǒng)系統(tǒng)集成：總賬、現(xiàn)金管理、物流（采購、銷售）初始數(shù)據(jù)系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)：總帳系統(tǒng)應(yīng)收、付款系統(tǒng)（日常發(fā)票）進(jìn)銷存系統(tǒng)（采、銷）日常憑證現(xiàn)金管理系統(tǒng)（日常票據(jù)）一、系統(tǒng)參數(shù)系統(tǒng)設(shè)置—系統(tǒng)設(shè)置—應(yīng)收賬款—系統(tǒng)參數(shù)（只能一臺電腦做）啟用會計(jì)期間在有業(yè)務(wù)發(fā)生以后不可以更改應(yīng)收帳款系統(tǒng)中單據(jù)的審核和制單可為同一人*二、合同資料新增財(cái)務(wù)會計(jì)—應(yīng)收賬款—合同只有審核過的合同才能夠被發(fā)票關(guān)聯(lián)三、應(yīng)收帳款初始化系統(tǒng)設(shè)置—初始化—應(yīng)收款管理--期初數(shù)據(jù)錄入（1）應(yīng)收帳款（發(fā)票、預(yù)收單、其他應(yīng)收款）（2）應(yīng)收票據(jù)（3）期初壞帳如果想修改初始數(shù)據(jù)，要點(diǎn)"明細(xì)"預(yù)收款在初始化表中用"負(fù)數(shù)"表示*初始數(shù)據(jù)傳遞問題如果想和總帳互導(dǎo)初始數(shù)據(jù)，一定在應(yīng)收或應(yīng)付做1）先啟用總帳系統(tǒng)，總帳至收、付系統(tǒng)：文件--引入總帳初始余額民注：收、付附款系統(tǒng)中的銜需引入的往枝來科目，在駕總帳設(shè)置中盛往來科目必美須下掛核算眨項(xiàng)目騙2）先啟足用收、付系秀統(tǒng)，收、付霉系統(tǒng)至總帳遺：轉(zhuǎn)余額邊注：傳遞的御各系統(tǒng)必須搞處于初始化臭狀態(tài)槐結(jié)束初始化桶：工具--豪結(jié)束初始化馬反初始化對懂日常業(yè)務(wù)有英影響懇1、所有業(yè)溝務(wù)單據(jù)取消研審核2、僑所有業(yè)務(wù)單相據(jù)取消核銷捕及取消壞帳勢處理愚3、所有生姻成的憑證全縫部刪除4惜、應(yīng)收票據(jù)蛙背書等處理獲全部取消哀四、日常處肅理弄1、業(yè)務(wù)祥財(cái)務(wù)會計(jì)—姻應(yīng)收款管理宿—選擇單據(jù)木類型—選擇礦業(yè)務(wù)類型附注：日常票慕據(jù)審核后自功動生成一張沈“收款單”瑞2、單據(jù)生決成憑證熊（1）財(cái)務(wù)單會計(jì)—應(yīng)收魯款管理--展憑證處理脫（2）單據(jù)嘉保存和審核簡后直接在單殲據(jù)的界面上敢生成憑證席(3)先牧制作憑證模目板，然后在劫憑證處理中照根據(jù)單據(jù)類翅型生成憑證絡(luò)必須滿足的雷條件：單據(jù)碰必須審核后炊才能進(jìn)行生展成憑證的操牛作班若和物流連徹用,發(fā)票生音成憑證則在啊物流系統(tǒng)中梁進(jìn)行(存貨罩核算系統(tǒng))搶*日常處理璃業(yè)務(wù)中的應(yīng)反收票據(jù)生成外憑證是到憑添證處理的"渾收款單"類最型中做奸3、核銷厚（1）財(cái)務(wù)臺會計(jì)—應(yīng)收惹款管理--筍結(jié)算--核買銷管理崗（2）收款姥單保存和審蹈核以后在單盼據(jù)中直接核宇銷優(yōu)收款單如果皇是通過關(guān)聯(lián)群發(fā)票的方式給錄入的，核抄銷方式應(yīng)選墨擇"應(yīng)收單后號"比核銷方式：股三種：金額鏡、存貨數(shù)量塵、應(yīng)收單號感核銷類型：察4種某以上流程做奔完后，發(fā)現(xiàn)邊單據(jù)有錯誤軌，如何改？敞憑證是否過淋帳？如果是議，到總帳中賀把憑證反過還帳，刪除憑臉證（憑證瀏葵覽）--反豈核銷（核銷散管理）--痛反審核（單瓦據(jù)序時簿-貫-編輯）-隊(duì)-修改單據(jù)門否，在應(yīng)收躍系統(tǒng)中"憑西證瀏覽"中磚，刪除憑證六--反核銷他--反審核顫--修改單暢據(jù)堂4、壞帳處廈理弄（1）壞層帳準(zhǔn)備（計(jì)欺提壞帳）聞財(cái)務(wù)會計(jì)—辯應(yīng)收款管理稱—壞賬處理醬一年中可以罷多次計(jì)提壞燭帳疾壞帳準(zhǔn)備中紋的應(yīng)收款余盞額從總帳中梅取的數(shù)據(jù)，啊所以在做壞澇帳準(zhǔn)備之前壞要把總帳系烈統(tǒng)中所有應(yīng)滔收帳款的憑遭證過帳遭（2）壞帳深損失例未核銷的單蘋據(jù)伙（3）壞帳促收回執(zhí)必須先做對雖應(yīng)的收款單渴注：以上業(yè)火務(wù)憑證均為警“機(jī)制憑證寄”在業(yè)務(wù)中巷自動生成即呼可持5、帳表銅財(cái)務(wù)會計(jì)—進(jìn)應(yīng)收款管理帶—賬表/分拖析掩分析表有6甘種：賬齡分夢析、周轉(zhuǎn)分哲析、欠款分泄析、回款分塔析、壞賬分志析、收款預(yù)貿(mào)測道6、期末處乘理訴財(cái)務(wù)會計(jì)—寫應(yīng)收款管理另--期末處梁理—結(jié)賬/鍋反結(jié)賬玉注：結(jié)帳前花進(jìn)銷存所有酸發(fā)票必須傳膽遞完芽K3財(cái)務(wù)結(jié)謝果賓報(bào)表系統(tǒng)（堆基礎(chǔ)系統(tǒng)）哥系統(tǒng)間關(guān)聯(lián)交：總帳系統(tǒng)訂報(bào)表系統(tǒng)沫（通過公式染取總帳系統(tǒng)目憑證數(shù)據(jù)）類一、查看系抄統(tǒng)的報(bào)表模增板擔(dān)帳上取數(shù)：理ACCT（烘取月份數(shù)）欲、ACCT燃EXT（取餐具體時間段究日期的數(shù)，慨取對方科目魚的數(shù)）賣運(yùn)算函數(shù)：棉SUM、A仿VG、MA隸X、。。。杏表間取數(shù)：勿REF_F休多帳套管理霜：工具--挎設(shè)置多帳套膝管理，然后鼻應(yīng)用ACC傳T博C--期初于余額Y-取-期末余額暑（可省略）能查看系統(tǒng)預(yù)誦設(shè)的報(bào)表票1、在“模賊板”中打開秧系統(tǒng)預(yù)設(shè)的攜報(bào)表笑2、檢查系揉統(tǒng)預(yù)設(shè)的公偶式（FX-或-選擇函數(shù)夸類型ACC群T等）賞3、切換到盾數(shù)據(jù)狀態(tài)（農(nóng)視圖--顯隔示數(shù)據(jù)）諸4、報(bào)表重爆算（數(shù)據(jù)-謠-報(bào)表重算鞭，F(xiàn)9）界注：利潤表身的“取數(shù)類脫型”與帳務(wù)密系統(tǒng)中“結(jié)及轉(zhuǎn)損益”功吸能有直接關(guān)端聯(lián)塵二、自定義糠表(建議在課公式狀態(tài)下悄進(jìn)行格式設(shè)答置)姥1、設(shè)置表庭格峽報(bào)表總的行后列設(shè)置：格邪式--表屬待性肺單元融合：江格式--單聯(lián)元融合資定義斜線：培格式--定稿義斜線（斜帽線單元格的企字體要在"而定義斜線"僑中調(diào)整）訓(xùn)2、設(shè)置頁歌眉頁腳魯格式--表姐屬性--頁筋眉頁腳矮日期通過函紐數(shù)去設(shè)：其傷他--RP犁TDATE慌（取總帳會司計(jì)期間和日蠢期）仇頁眉間的空備行制作：空宗格鍵淺3、取數(shù)遲"fx"-漫-ACCT滅如果想復(fù)制僚公式：用"嗓填充"功能尿（在公式狀替態(tài)下）（視卸圖--顯示刷公式）害求和：照SUM暫4、選擇報(bào)承表期間（C趙trl+P礎(chǔ)）或者工扣具--公式吃取數(shù)參數(shù)籃報(bào)表重算：派F9法數(shù)字格式：右數(shù)據(jù)為“零鎮(zhèn)”不顯示窯格式--單脆元屬性--擠數(shù)字格式嶺*5、設(shè)置殘表頁塞格式--表翻頁管理毯添加表頁、疏設(shè)置關(guān)鍵字澇、表頁鎖定細(xì)、表頁刪除民（不能做報(bào)炕表重算）享*6、報(bào)表完的引入、引冶出虜文件--引剖入文件或者拘引出報(bào)表煤從外引入的朋報(bào)表只能引捕數(shù)據(jù)，不引貿(mào)公式婚可引入、引姜出為金蝶獨(dú)產(chǎn)立報(bào)表文件剪（KDS）汁*7、批量短填充像工具--批爪