價(jià)格管理概述規(guī)定了XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)價(jià)格管理流程，旨在制定合理的產(chǎn)品價(jià)格，提升公司銷售利潤率，提高企業(yè)經(jīng)營效率。適用范圍適用于XX股份有限公司集團(tuán)總部及其下屬公司。13相關(guān)制度產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理規(guī)定。職責(zé)分工市場部：負(fù)責(zé)接收客戶的產(chǎn)品報(bào)價(jià)和報(bào)價(jià)申請；負(fù)責(zé)草擬對外報(bào)價(jià)。授權(quán)審批人員：負(fù)責(zé)本事業(yè)部相關(guān)報(bào)價(jià)的審核。計(jì)劃部/商務(wù)管理部：負(fù)責(zé)跟蹤產(chǎn)品市場行情，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品的指導(dǎo)價(jià)格；負(fù)責(zé)維護(hù)公司的產(chǎn)品價(jià)格數(shù)據(jù)庫。研發(fā)中心：負(fù)責(zé)核算產(chǎn)品成本。項(xiàng)目經(jīng)理：負(fù)責(zé)產(chǎn)品報(bào)價(jià)方案的落實(shí)。流程圖價(jià)格管理(1)營銷中心授權(quán)審批人員計(jì)劃部/商務(wù)管理部研發(fā)中心新品報(bào)價(jià)流A程是否為標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品/A 標(biāo)準(zhǔn)品報(bào)價(jià)提出報(bào)價(jià)申請查詢現(xiàn)有成本是否需要研發(fā)

重新審核成本核算最新成本擬制對外報(bào)價(jià)提供指導(dǎo)價(jià) <?通過 ?維護(hù)價(jià)格表R1/R2營銷中心技術(shù)管理部項(xiàng)R經(jīng)理（PM） 計(jì)劃部/商務(wù)管理部判斷報(bào)價(jià)類別及

申請報(bào)價(jià)文員統(tǒng)計(jì)登記編

號> 給出方案未通過成本估算R6主管審核 ——通過通知PM組及報(bào)價(jià)

文員報(bào)價(jià)管理流A程R1/R2營銷中心授權(quán)審批人員計(jì)劃部/商務(wù)管理部報(bào)價(jià)管理流

程擬制對外報(bào)價(jià)是否低于市場

定價(jià)低于市場價(jià)報(bào)

價(jià)申請是否更改報(bào)價(jià)通過一婉拒客戶維護(hù)價(jià)格表1.5控制目標(biāo)序號《內(nèi)控手冊》唯一具體控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)目標(biāo)類別113.8-CT1確保建立規(guī)范的價(jià)格管理體系經(jīng)營效率目標(biāo)213.8-CT2確保銷售價(jià)格合理確定經(jīng)營效率目標(biāo)313.8-CT3確保對外報(bào)價(jià)符合公司利益經(jīng)營效率目標(biāo)413.8-CT4確保價(jià)格數(shù)據(jù)得到妥善維護(hù)經(jīng)營效率目標(biāo)13.8控制矩陣風(fēng)險(xiǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1 2 3 4 5會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目13.8-R1未設(shè)置確立公司相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合制度，造成價(jià)格管理混亂13.8-CT113.8-CA1設(shè)置就產(chǎn)品定價(jià)、修改、審批等價(jià)格管理環(huán)節(jié)有關(guān)的各個(gè)相關(guān)部門的協(xié)調(diào)配合制度預(yù)防型產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理規(guī)定13.8-R2未確立公司相關(guān)部門各自的價(jià)格管理責(zé)任機(jī)制，造成價(jià)格管理混亂13.8-CT113.8-CA2明確各相關(guān)部門就價(jià)格管理各環(huán)節(jié)所承擔(dān)的責(zé)任機(jī)制預(yù)防型產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理規(guī)定13.8-R3相關(guān)部門未調(diào)查研究市場需求等基本信息就確定公司標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品市場指導(dǎo)價(jià)，可能導(dǎo)致企業(yè)制定的價(jià)格不合理或沒有競爭力，影響公司的經(jīng)營效率，造成經(jīng)濟(jì)損失13.8-CT213.8-CA3市場部先搜集關(guān)于該產(chǎn)品的行業(yè)信息、產(chǎn)品的需求、消費(fèi)者的偏好、公司產(chǎn)品的市場競爭力等基本信息，然后進(jìn)行提煉和分析確定公司產(chǎn)品的基準(zhǔn)價(jià)預(yù)防型產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理規(guī)定基準(zhǔn)價(jià)格表13.8-R4'業(yè)務(wù)員未對接受的報(bào)價(jià)信息進(jìn)行仔細(xì)審核比對，造成經(jīng)濟(jì)損失13.8-CT213.8-CA4市場營銷中心業(yè)務(wù)員接收到客戶的報(bào)價(jià)信息時(shí)，首先將客戶提供的基本信息與公司制定的辦審經(jīng)/批預(yù)防型產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理規(guī)定客戶報(bào)價(jià)單風(fēng)險(xiǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露1 2 3 4 5會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目產(chǎn)品基準(zhǔn)價(jià)格信息進(jìn)行仔細(xì)核對，在信息基本一致的情況下，將報(bào)價(jià)單提交到相關(guān)部門審核批準(zhǔn)13.8-R5營銷中心業(yè)務(wù)員未根據(jù)客戶的詢價(jià)需求對不同的產(chǎn)品采取不同的報(bào)價(jià)處理方法，造成經(jīng)濟(jì)損失，13.8-CT213.8-CA5市場營銷中心業(yè)務(wù)員根據(jù)客戶不同詢價(jià)需求，對不同的產(chǎn)品采取不同的報(bào)價(jià)處理方式。預(yù)防型產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理規(guī)定客戶報(bào)價(jià)單13.8-R6公司各種類產(chǎn)品報(bào)價(jià)未經(jīng)過相關(guān)部門負(fù)責(zé)人適當(dāng)審核批準(zhǔn)或越權(quán)審批，造成經(jīng)濟(jì)損失13.8-CT313.8-CA6業(yè)務(wù)員報(bào)價(jià)須按照基準(zhǔn)價(jià)格來制定，業(yè)務(wù)員報(bào)價(jià)需要經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批辦審經(jīng)/批預(yù)防型產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理規(guī)定審批單13.8-R7相關(guān)部門未根據(jù)市場行情變化及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品市場指導(dǎo)價(jià)格，影響經(jīng)營效率13.8-CT213.8-CA7公司市場部指定專門人員持續(xù)跟蹤產(chǎn)品市場行情，并及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品的指導(dǎo)價(jià)格預(yù)防型產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理規(guī)定產(chǎn)品價(jià)格行情分析表風(fēng)險(xiǎn)編號風(fēng)險(xiǎn)描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動(dòng)類型對應(yīng)制度控制痕跡會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1234513.8-R8公司產(chǎn)品銷售指導(dǎo)價(jià)格的確定未得到相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的審核批準(zhǔn)，造成經(jīng)濟(jì)損失13.8-CT313.8-CA8相關(guān)部門分析預(yù)定的產(chǎn)品市場指導(dǎo)價(jià)格須提交到部門負(fù)責(zé)人以及分管經(jīng)理處審閱和批準(zhǔn)經(jīng)辦/審批預(yù)防型產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理規(guī)定審批單13.8-R9營銷中心業(yè)務(wù)員未經(jīng)批準(zhǔn)調(diào)整產(chǎn)品銷售價(jià)格，造成經(jīng)濟(jì)損失13.8-CT313.8-CA9銷售業(yè)務(wù)員對于產(chǎn)品銷售價(jià)格的調(diào)整需要報(bào)上級部門審閱和批復(fù)請審申/批預(yù)防型產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理規(guī)定價(jià)格調(diào)整審批單13.8-R10未按規(guī)定維護(hù)價(jià)格主數(shù)據(jù)，進(jìn)行產(chǎn)品價(jià)目標(biāo)維護(hù)，不能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)控制，影響價(jià)格管理效率13.8-CT4I3.8-CA10確立各個(gè)產(chǎn)品價(jià)格數(shù)據(jù)及時(shí)能夠輸入相關(guān)數(shù)據(jù)庫軟件系統(tǒng)預(yù)防型產(chǎn)品報(bào)價(jià)管理規(guī)定價(jià)格數(shù)據(jù)庫軟件記錄13