假設一家銀行的資本規(guī)模為100萬元人民幣，總資產(chǎn)為1500萬元人民幣，該行的資產(chǎn)負債表內(nèi)、表外項目如下表所示：資產(chǎn)負債表內(nèi)項目金額（萬元）風險權(quán)數(shù)（%）轉(zhuǎn)換系數(shù)（%）現(xiàn)金750短期政府債券3000國內(nèi)銀行存款7520家庭住宅抵押貸款7550企業(yè)貸款975100資產(chǎn)負債表外項目金額（萬元）用來支持政府發(fā)行債券15020100的備用信用證對企業(yè)的長期信貸承諾30010050根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》分析該行的資本充足率的情況。2020/7/811．表內(nèi)加權(quán)風險資產(chǎn)總額=75*0%+300*0%+75*20%+75*50%+975*100%=1027.5（萬元）2.表外加權(quán)風險資產(chǎn)總額=150*100%*20%+300*50%*100%=180（萬元）3.加權(quán)風險資產(chǎn)總額=1027.5+180=1207.5（萬元）因為總資本充足率=100/1207.5*100%≈8.28%＞8%所以，該行的資本充足。2020/7/82?按已知某銀行的核心資本為67.5萬美元，附屬資本為30萬美元，信用風險加權(quán)資產(chǎn)為875萬美元，市場風險的資本要求為10萬美元，操作風險的資本要求為20萬美元。請根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議的要求，計算該銀行的全部資本充足率和核心資本充足率，并分析資本充足情況。??總資本充足率=（67.5+30）/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=97.5/1250=7.8%＜8%不足?核心資本充足率=67.5/（875+12.5*10+12.5*20）*100%=5.4%＞4%充足2020/7/83銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型：戴維.貝勒（DavidBernon）ROA(1?DR)SG1?EC1()?ROA(1?DR)TA1??????SG1―當期資產(chǎn)增長率（銀行資產(chǎn)持續(xù)增長率）；ROA―資產(chǎn)收益率；DR―以百分比表示的銀行稅后收益中的紅利部分；EC1―期末銀行總股本；TA1―期末銀行總資產(chǎn)。模型顯示：SG1與ROA成正相關關系，與DR成負相關關系，與EC1/TA1成反方向關系。2020/7/84模型推導：?SG1=(TA1－TA0)/TA0=△TA/TA0（1）式中：SG1為銀行資產(chǎn)持續(xù)增長率；TA為銀行總資產(chǎn)；△TA為銀行資產(chǎn)增加額。?SG1＝△TA/TA0＝△EC/EC0（2）式中：△EC為銀行股本增加額。推導出下式：?SG1＝(EC1—EC0)/EC0={[EC0+ROA(1-DR)TA1]-EC0}/EC0=[ROA(1-DR)TA1]/EC0=[ROA(1-DR)]/[EC1-ROA(1-DR)TA1]/TA1=ROA(1-DR)/[(EC1/TA1)-ROA(1-DR)]（3）2020/7/85某銀行資金平均邊際成本類別活期存款貨幣市場帳戶增加額（1）單位：億元成本率（％）(4)總成本(5)=(1)×(4)可用資金比率(％)（2）可用資金額(3)＝(1)×(2)3060789423.456.4681.84.8定期存單其他定期存款資本總計40401018094949737.637.6107.84.03.129.7164.7252.516.22?平均邊際成本率＝16.22/180*100%＝9.01%?可用資金邊際成本率＝16.22/164.7*100%＝9.85％?以上計算可知，如果銀行新增資金能夠獲得高于9.85%的收益率，則新增資金的結(jié)構(gòu)是可取的。?上述銀行資金成本的分析方法各有其特點：歷史加權(quán)平均成本法能夠準確評價一個銀行的歷史經(jīng)營狀況；而單一資金的邊際成本分析法可以幫助銀行決定選擇哪一種資金來源更合適；加權(quán)平均邊際成本法能夠為銀行提供盈利資產(chǎn)定價的有用信息。因此，銀行資金成本分析過程不應該是單一的，而是多種成本分析法的綜合。例如：某銀行需籌集500萬元，包括200萬元的活期存款，200萬元的定期存款和儲蓄存款，50萬元的貨幣市場借款和50萬元的股權(quán)資本?；钇诖婵畹睦⒑头抢⒊杀緸榇婵畹?%，儲蓄和市場借款總成本為10%，股權(quán)資本籌資成本為20%。假如儲備要求等減少銀行可使用資金的數(shù)額為活期存款的15%，儲蓄存款的5%，市場借款的2%。因此，該銀行的加權(quán)平均稅前資金成本為：?=200/500*8%/(1-15%)+200/500*10%/(1-5%)+50/500*10%/(1-2%)+50/500*20%/100%=11%?銀行管理者必須肯定他們能夠得到的貸款與其他盈利資產(chǎn)組合的稅前收益率至少不低于11%。如果銀行的收益率能高于11%，銀行還可以增加股東紅利或增加利潤留成。2.存款的邊際成本定價法?例：某銀行通過7%的存款利率吸引了25萬元新存款。銀行估計，如果提供7.5%的利率，可籌集存款50萬元；提供8%的利率可籌集存款75萬元；提供8.5%的利率可籌集存款100萬元；提供9%的利率可籌集存款125萬元。如果銀行投資資產(chǎn)的收益率為10%。由于貸款利率不隨貸款量的增加而增加，因此貸款利率就是貸款的邊際收益率。當存款為多少時，銀行可獲得最大的利潤呢？?邊際成本（MC）＝總成本的變動＝新利率×以新利率籌集的總資金－舊利率×以舊利率籌集的總資金?邊際成本率＝總成本變動率/籌集的新增資金額利用邊際成本選擇存款利率存款利率存款量邊際成本（％）（萬元）（萬元）邊際成本率（％）邊際收益率（％）利潤＝TR-TC（萬元）7.07.58.08.59.025507510012522.252.52.75891011101010105-3.75=1.257.5-6=1.510-8.5=1.512.5-11.25＝1.25?說明：總收益（TR）＝存款量×邊際收益率?總成本（TC）＝存款量×存款利率?從表中可以看出，在邊際收益大于邊際成本時，銀行可以不斷增加其利潤，直到存款利率達到8.5%。這時，銀行以10%的邊際成本率籌集資金100萬元，邊際成本率等于邊際收益率10%，總利潤達到1.5萬元。但如存款利率超過這一點，如利率為9%，邊際成本率為11%，則銀行總利潤降到1.25萬元。利率8.5%是銀行存款利率的最好選擇，通過8.5%的存款利率吸收資金，再以10%的貸款利率貸出，銀行可得到最大利潤。邊際成本方法不僅告訴銀行其存款基礎擴大到什么程度，還告訴銀行當銀行利潤開始下降，銀行必須以更低的邊際成本籌集資金，或?qū)ふ疫呺H收益更大的新的投資。?例題?例:工商銀行某市分行在距中心庫30公里處設一個分理處，根據(jù)往年有關數(shù)據(jù)測算，年投放現(xiàn)金量為1825萬元，平均每天投放5萬元。每次運鈔需支出燃料費、保安人員出差費約50元，資金占用費率為年利率6.6%，代入公式得：Q?2?1825?0.0050?16.63萬元6.6%即每次運鈔16.63萬元，大約每3天多送一次，按此計算的總費用為6.6%?16.631825?0.0050T?CQ2?AP