U8V10.0產(chǎn)品培訓(xùn)—標(biāo)準(zhǔn)成本用友軟件股份有限公司財務(wù)開發(fā)部講師：王善軍2011年4月10日產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備單位標(biāo)準(zhǔn)計算流程調(diào)整銷貨與存貨成本應(yīng)用流程結(jié)轉(zhuǎn)本期損益應(yīng)用流程課程大綱5課程大綱-結(jié)轉(zhuǎn)本期損益應(yīng)用流程5結(jié)轉(zhuǎn)本期損益應(yīng)用流程5.1基礎(chǔ)設(shè)置5.2單位標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.3標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.4憑證及差異分析課程大綱5.1課程大綱-基礎(chǔ)設(shè)置5.1.1成本選項設(shè)置啟用產(chǎn)品：總賬、采購管理、銷售管理、庫存管理、物料清單、生產(chǎn)訂單、存貨核算、成本管理基礎(chǔ)檔案：部門檔案、供應(yīng)商檔案、客戶檔案、存貨檔案、成本中心檔案、倉庫、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、工作中心、資源檔案等已設(shè)置。5.1.2基礎(chǔ)檔案設(shè)置-其它5.1.3基礎(chǔ)檔案設(shè)置-會計科目1403原材料140301原材料-標(biāo)準(zhǔn)材料

1405庫存商品140501庫存商品-標(biāo)準(zhǔn)材料140502庫存商品-標(biāo)準(zhǔn)人工費用140503庫存商品-標(biāo)準(zhǔn)固定制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）140504庫存商品-標(biāo)準(zhǔn)變動制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）140505庫存商品-標(biāo)準(zhǔn)委外加工費

1408委托加工物質(zhì)140801委托加工物質(zhì)-標(biāo)準(zhǔn)材料140802委托加工物質(zhì)-標(biāo)準(zhǔn)人工費用140803委托加工物質(zhì)-標(biāo)準(zhǔn)固定制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）140804委托加工物質(zhì)-標(biāo)準(zhǔn)變動制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）140805委托加工物質(zhì)-標(biāo)準(zhǔn)委外加工費5001生產(chǎn)成本500101生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)材料500102生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)人工費用500103生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)固定制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）500104生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)變動制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）500105生產(chǎn)成本-標(biāo)準(zhǔn)委外加工費

5002結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本500201結(jié)轉(zhuǎn)人工費用500202結(jié)轉(zhuǎn)制造費用500203結(jié)轉(zhuǎn)委外加工費用6401主營業(yè)務(wù)成本（或放入新增的“其它差異”科目中）640101主營業(yè)務(wù)成本-標(biāo)準(zhǔn)材料640102主營業(yè)務(wù)成本-標(biāo)準(zhǔn)人工費用640103主營業(yè)務(wù)成本-標(biāo)準(zhǔn)固定制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）640104主營業(yè)務(wù)成本-標(biāo)準(zhǔn)變動制造費用(不需要設(shè)置費用明細(xì)）640105主營業(yè)務(wù)成本-標(biāo)準(zhǔn)委外加工費

640106主營業(yè)務(wù)成本-材料價差640107主營業(yè)務(wù)成本-材料量差640108主營業(yè)務(wù)成本-人工費用效率差640109主營業(yè)務(wù)成本-人工費用費率差640110主營業(yè)務(wù)成本-固定制造效率差640111主營業(yè)務(wù)成本-固定制造費率差640112主營業(yè)務(wù)成本-變動制造效率差640113主營業(yè)務(wù)成本-變動制造費率差640114主營業(yè)務(wù)成本-委外加工費差異

640116主營業(yè)務(wù)成本-耗用半成品人工費用差異640117主營業(yè)務(wù)成本-耗用半成品固定制造差異640118主營業(yè)務(wù)成本-耗用半成品變動制造差異640119主營業(yè)務(wù)成本-耗用半成品委外加工費差異會計科目設(shè)置中，庫存商品與生產(chǎn)成本僅設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)成本科目。主營業(yè)務(wù)成本除設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)科目外，還需設(shè)置各種差異。5.1.4存貨核算科目設(shè)置-存貨科目存貨核算科目設(shè)置中，存貨科目僅定義各種標(biāo)準(zhǔn)成本。5.1.5存貨核算科目設(shè)置-對方科目存貨核算對方科目設(shè)置中，對方科目僅定義各種標(biāo)準(zhǔn)成本。定義人工、制造費用、委外加工費用過渡科目。5.1.6成本管理科目設(shè)置-科目設(shè)置定義生產(chǎn)成本的各種標(biāo)準(zhǔn)科目。定義各種更新差異科目。5結(jié)轉(zhuǎn)期損益應(yīng)用流程5.1基礎(chǔ)設(shè)置5.2單位標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.3標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.4憑證及差異分析課程大綱5.2課程大綱-單位標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.2.1單位標(biāo)準(zhǔn)制定-材料單價錄入各底層采購件材料標(biāo)準(zhǔn)價。5.2.2單位標(biāo)準(zhǔn)制定-材料耗量錄入各產(chǎn)品的材料標(biāo)準(zhǔn)耗量。5.2.3單位標(biāo)準(zhǔn)制定-費用工時在標(biāo)準(zhǔn)工序或虛擬工序中錄入與成本費用項目對應(yīng)的資源所消耗工時，系統(tǒng)會自動帶入“工藝路線資源資料維護”中。一般情況下，根據(jù)產(chǎn)量預(yù)算及費率倒推產(chǎn)品的標(biāo)準(zhǔn)工時。在“工藝路線資料維護”的“資源資料維護”中，可根據(jù)實際需要調(diào)整各工序的標(biāo)準(zhǔn)工時。確定制造費用明細(xì)及人工費用。5.2.4單位標(biāo)準(zhǔn)制定-費用費率確定各費用項目的標(biāo)準(zhǔn)費率。5.2.5單位標(biāo)準(zhǔn)制定-委外加工費錄入標(biāo)準(zhǔn)委外加工費。5.2.6單位標(biāo)準(zhǔn)成本計算在單位標(biāo)準(zhǔn)成本計算后，如果每月有新增產(chǎn)品，且此類產(chǎn)品未被原有版本任何產(chǎn)品領(lǐng)用，可選擇“增量計算”，計算出此類產(chǎn)品單位標(biāo)準(zhǔn)成本。系統(tǒng)按BOM層次依次計算出所有半成品、產(chǎn)成品的材料、人工費用、固定制造費用、變動制造費用、委外加工費的單位標(biāo)準(zhǔn)成本，并回寫到存貨檔案中。如果是非第一月，各標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了相應(yīng)的調(diào)整，而且需要應(yīng)用到新月份，則需要進(jìn)行單位標(biāo)準(zhǔn)成本更新計算。5.2.7單位標(biāo)準(zhǔn)成本更新5結(jié)轉(zhuǎn)期損益應(yīng)用流程5.1基礎(chǔ)設(shè)置5.2單位標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.3標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.4憑證及差異分析課程大綱5.3課程大綱-標(biāo)準(zhǔn)成本計算5.3.1期初余額-存貨核算單位標(biāo)準(zhǔn)成本計算后，點“取數(shù)”，取出各存貨期初料、工、費標(biāo)準(zhǔn)成本。記賬，確定期初余額，并開始日常數(shù)據(jù)錄入及計賬。5.3.2期初余額-成本管理單位標(biāo)準(zhǔn)成本計算后，手工輸入在產(chǎn)約當(dāng)數(shù)量，點“取數(shù)”，取出各在產(chǎn)品料、工、費標(biāo)準(zhǔn)成本。記賬，確定期初余額，并開始日常數(shù)據(jù)錄入及計算。結(jié)轉(zhuǎn)本期智損益-日常錄退入流程醬圖5.3送.4存貨記艇賬完成日管常出、市入庫單怒據(jù)的錄摩入、結(jié)悅算等操霞作后，紐奉可以在填平時隨漠時記賬仗，也可醉月末集類中完成頁記賬。極記賬是讀標(biāo)準(zhǔn)成查本計算街的必要股條件。5.3接.5成本對孤象刷新確定或更新當(dāng)月核算的生產(chǎn)訂單范圍確定或更新當(dāng)月核算的委外訂單范圍5.3.候6成本數(shù)伶據(jù)錄入材料及竄外購半臨成品耗娃用人工費用閥表折舊費渣用表制造費用貫表完工產(chǎn)決品日報槍表工時日碌報表（計算爭產(chǎn)品費滔用差異桑）在產(chǎn)品源每月變尼動約當(dāng)蘆數(shù)(每月計變算量差，怎關(guān)閉時調(diào)盤整）月末在警產(chǎn)品處曉理表(每月僵計算量妻差，關(guān)曲閉時調(diào)黎整）委外材料倦耗用表委外加工彈費用表5.3.馳6.1材料及外論購半成品花耗用表取出各產(chǎn)作品本月實聞際耗用材伙料數(shù)量5.3.提6.2人工費用酬表從總賬取徒出各成本殼中心當(dāng)月候?qū)嶋H發(fā)生御的直接人原工費用金虜額。5.3踢.6.通3折舊費用桃表從總賬取平出各成本虹中心當(dāng)月唇實際發(fā)生通的折舊費拴用費用金呀額。5.3.頂6.4制造費鐮用表從總賬悼取出各晚成本中勇心當(dāng)月怕實際發(fā)延生的其裹它制造竹費用金泛額。5.3.恢6.5完工產(chǎn)品秩日報表從庫存康取出完愛工入庫筐數(shù)量。5.3.回6.6工時日報死表從車間管理取出各產(chǎn)品實際加工工時，或從工藝路線取出標(biāo)準(zhǔn)工時作為實際工時。步驟1、在車適間管理杜的基礎(chǔ)墊設(shè)置中灣將計算鋪資源修短改為是倘，然后淡選中表碎頭對應(yīng)諷的自定嗓義項值5.3費.6.嚴(yán)6工時日報貪表-從車間管忘理取數(shù)步至驟步驟2、在基礎(chǔ)薯設(shè)置下面筆將表頭自錦定義項附曠值，附值際的名稱必蛛須為漢字牽的是和否崇，編碼不慮控制，最財后產(chǎn)品抓設(shè)的是漢字沸的是和否5.3羽.6.便6工時日求報表-從車間姓管理取科數(shù)步驟步驟3、在資厲源資料灰中修改蝴匯報標(biāo)呼識的信諒息。5.3狹.6.著6工時日報仰表-從車間管諷理取數(shù)步霸驟完成步很驟3后，再錄勺入對應(yīng)物桑料工藝路材線、對應(yīng)席的訂單信穿息，然后影在車間管鐮理的“訂馳單報工單宴”上錄入赴對應(yīng)的完永工數(shù)量之脖后可以自監(jiān)動帶出資核源工時數(shù)想據(jù)，這樣句就可以在湯成本的工耗時日報表廉中取出數(shù)猛據(jù)。5.3.堪6.7在產(chǎn)品每帳月變動系鬧數(shù)表按料、性工、費筑成本項禾目，分汗別錄入誘本期搬產(chǎn)品的脾加工約令當(dāng)系數(shù)冊。5.3.稍6.8月末在真產(chǎn)品處晝理表從生產(chǎn)蹲訂單或取庫存取竹出在產(chǎn)口推算數(shù)墓量。把推算未數(shù)量拷興貝到“畝在線盤缺點數(shù)量紹”字段況中，作騎為實際驅(qū)在產(chǎn)盤編點數(shù)量早，并相駁應(yīng)調(diào)整高。5.3.綿6.10委外材儲料耗用事表從委外憐管理核哥銷單中胳取出委罩外訂單腐本月實殼際耗用礦材料數(shù)臣量。5.3瓶.6.恥11委外加工艙費用表根據(jù)委麗外結(jié)算通單取出替委外訂氣單實際蜻加工費必用金額倉。5.3世.7標(biāo)準(zhǔn)成愿本計算完成產(chǎn)概品、半柔成品生潤產(chǎn)材料扒耗用標(biāo)券準(zhǔn)成本弦的量差坡、價差膽計算，誼完成人養(yǎng)工費用欠、制造委費用的倦歸集分化配及價蒜差、量怨差的計塊算，完榆成原材砍料、自禮制半成領(lǐng)品材料憲費用向雀產(chǎn)成品援的逐階羊卷積，的完成標(biāo)字準(zhǔn)成本捕憑證記肅錄的生勿成。未丹生成憑釀證之前堪，可以殘多次進(jìn)磚行計算愁。在計算灑中系統(tǒng)鉤將自動否檢查各格種計算霸所需的僻數(shù)據(jù)是謹(jǐn)否完備賠，系統(tǒng)努將提示共不能進(jìn)像行計算悲的原因債并給出勁解決方篇案。5結(jié)轉(zhuǎn)期損塌益應(yīng)用流恢程5.1基礎(chǔ)設(shè)置5.2單位標(biāo)若準(zhǔn)成本街計算5.3標(biāo)準(zhǔn)成本站計算5.4憑證及者差異分耐析課程未大赤綱5.4課程大綱-憑證及蘿差異分唐析5.4值.1憑證處閣理-流程圖平臺存貨成本存貨核渴算主要專生成各映種標(biāo)準(zhǔn)繡料、工睬、費憑手證。5.4腹.2憑證處理-存貨生透成憑證5.4.相3憑證處理-成本生億成憑證可以按視業(yè)務(wù)類迫型選擇正生成。成本管理木主要生成惱各種差異花憑證、費浙用結(jié)轉(zhuǎn)憑雕證5.4關(guān).4憑證處觀理-成本生鏟成憑證訂單成醒本匯總冊表按期初、本期、完工、在產(chǎn)平衡維度展現(xiàn)各成本項目5.4.播5標(biāo)準(zhǔn)成本塑報表查詢-成本管撫理訂單成本頭明細(xì)表1、展現(xiàn)各成本項目2、顯示差異率大小3、量差顯示結(jié)構(gòu)性量差與普通量差5.4膛.5標(biāo)準(zhǔn)成撞本報表浙查詢-成本管亭理查詢采購書訂單差異鼠過程，并震分析價差珠產(chǎn)生原因查詢?nèi)隋懝?、制菜造費用腦差異率泛，并分身析差異兵產(chǎn)生原出因5.4雁.5標(biāo)準(zhǔn)成三本報表禮查詢-成本管理按期初腫、本期證、完工曲、在產(chǎn)飄平衡維想度展現(xiàn)抗各成本因項目可選擇“按存尸貨、按捷存貨+憑倉庫、郵按存貨普+倉庫載+收發(fā)骨類別”砌三種方癥式展現(xiàn)可選擇天性顯示濃收發(fā)類煉別可選擇崗顯示所長有成本環(huán)項目或檢僅顯示脖實際成局本5.4.仔6標(biāo)準(zhǔn)成壞本報表緊查詢-存貨核伸算存貨收尺發(fā)存匯去總表“按存舍貨”展蜻現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)成本悉報表查詢-存貨核流算“按存貨飲+倉庫+沾收發(fā)類別弄”展現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)成先本報表里查詢-存貨核昌算標(biāo)準(zhǔn)成本惠報表查詢-存貨核