經(jīng)典word整理文檔，僅參考，雙擊此處可刪除頁眉頁腳。本資料屬于網(wǎng)絡整理，如有侵權，請聯(lián)系刪除，謝謝！海南00000項目全過程跟蹤審計實施方案海南00000項目概況......................錯誤!未指定書簽。項目全過程跟蹤控制審計..................錯誤!未指定書簽。第一部分相關法律、法規(guī)依據(jù).............錯誤!未指定書簽。第二部分服務宗旨......................錯誤!未指定書簽。第三部分服務模式......................錯誤!未指定書簽。第四部分審計工作原則..................錯誤!未指定書簽。第五部分審計方法與操作要點............錯誤!未指定書簽。第六部分跟蹤審計工作內(nèi)容..............錯誤!未指定書簽。（一）建設前期審計（二)、施工階段錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。（三)、竣工結(jié)算的審核第七部分審計風險、重點和難點分析.......錯誤!未定義書簽。（一）審計風險分析......................錯誤!未指定書簽。（二）審計重點分析......................錯誤!未指定書簽。1、概（預）算編制情況。2、合同簽訂情況。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。3、合同履行情況。4、內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。5、工程進度控制情況。6、工程質(zhì)量控制情況。7、工程投資控制情況。8、設計變更控制情況。9、材料、設備采購情況。10、索賠事件和基礎數(shù)據(jù)的調(diào)查和掌握。錯誤!未指定書簽。12、竣工結(jié)算確定情況。13、建設后期，跟蹤審計重點。（三）審計難點及應對措施錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。1.違法違規(guī)分包和轉(zhuǎn)包把握證據(jù)、獨立取證較難。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。3.基礎處理和材料設備等對工程質(zhì)量影響較大。錯誤!未指定書簽。4.較大、重大變更方案經(jīng)濟比對是節(jié)約投資的重點和難點。錯誤!未定義書簽。5.重大索賠事件責任劃分、理賠費用計算是一大難點。錯誤!未指定書簽。第八部分跟蹤審計項目實施保證措施......錯誤!未指定書簽。錯誤!未定義書簽。錯誤!未指定書簽。第九部分審計成果報備制度..............錯誤!未指定書簽。1、定期溝通制度錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。2、審計底稿定期備案制度3、審計信息發(fā)布制度4、分階段審計報告制度第十部分工作紀律.......................錯誤!未指定書簽。第十一部分對本工程全過程跟蹤審計的建議..錯誤!未指定書簽。附件1：全過程造價控制及跟蹤審計項目人員表錯誤!未指定書簽。附件2：跟蹤審計項目常用表格.............錯誤!未指定書簽。1設計圖紙咨詢意見錯誤!未指定書簽。2工程項目施工圖設計階段限額設計分配表錯誤!未指定書簽。3工程設計概算審查表4工程施工預算審查表5招標文件審查意見錯誤!未定義書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。6投標報價審查表錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未定義書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。7合同審查意見8隱蔽工程跟蹤審核記錄表9工程項目進度款支付建議表10建設項目工程成本控制表11選材定價申請表12材料（設備）價格簽認單13費用索賠申請表14索賠費用審批表15設計變更審批表16設計變更通知單17工程變更申請表18工程變更造價報審核定表19簽證報審核定表20變更綜合單價分析表21綜合單（合）價呈批審核單22建設工程施工階段造價控制咨詢意見錯誤!未指定書簽。23施工階段造價控制建議書24建設工程事前控制咨詢意見25建設項目竣工結(jié)算資料交接單26重大事項聯(lián)席會議紀要27咨詢成果效益確認表錯誤!未定義書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。錯誤!未指定書簽。海南00000項目概況項目名稱:建設單位主管單位:建設地點:總建筑面積:建筑層數(shù):建筑高度:項目全過程跟蹤控制審計7．中價協(xié)（2002）第7．編寫過程簡報及總結(jié),8．非書面咨詢服務,業(yè)主施工承包合同設計承包合同招標代理合同合同關系工作關系監(jiān)督關系跟蹤審計流程圖程實施階段及主要審計內(nèi)容施工單位提交送審資料報監(jiān)理公司項目組執(zhí)行。跟蹤審計項目組提出管理建議或措施建設階段提供資料審核要點1、設計招、投標文件審核2、圖紙的審核設計階段審核概、預算內(nèi)容是否真實；概、預算的計量、計價是否正確合理；是否超過批準的估算計劃。1、設計概、預算書3、設計概、預算的審核審核投標文件是否滿足招標文件工程造招投標階段的投標技巧。審查報價數(shù)據(jù)計算的正確性,分析報價構(gòu)成的合理性,工程量報價清單子目內(nèi)容是否與招標文件一致;審查措施項目清單是否跟施工組織設計的施工方案相配套。1、隱蔽工程驗收記錄2、地基驗收記錄審核發(fā)生設計變更的原因和費用控制不1、工程變更申請表2、工程變更審批表3、工程變更通知單審核經(jīng)濟簽證費用和相應的合同條款。核1、市場材料（設備）詢價表2、甲供材料（設備）一覽表3、甲招乙供材料（設備）價格選定表4、乙供材料（設備）價格審核表2、工程索賠費用預算書3、工程量計算書審核4、工程索賠費用審批表1、工程形象進度表施工階段2工程量計算書3鋼筋抽料表（土建專業(yè)適竣工結(jié)算階段15投標文件、中標通知書17移交資料簽收表1）審計基本建設程序執(zhí)行情況。2）審查項目招標投標情況。4）審查內(nèi)控制度建設情況。5）審查帳戶設立核算情況。7）審查建設資金來源、到位情況。9）審查建設單位主管部門管理費情況。11）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要審計的其他事項。1）合同條款的審查工作流程工程管理部門根據(jù)審計項目組根據(jù)咨詢意見與承包方進行協(xié)商并將不同意見反饋審計項目合同價款調(diào)整方式單位后10跟蹤審計項目組備案確認合同確認意見XX工作流程工程管理部門會同各方，根據(jù)形成意見與施工單位達成共識作為結(jié)算依據(jù)工程管理部門將與施工單位達成的共識意見反饋審計項目組存檔工程變更增加金額超出Xx萬元經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場A、主要隱蔽工程跟蹤代表初審，報經(jīng)審計項目組審核后報工程土方回填，預埋隱蔽工程，包括鐵件、管線預埋等，看是否與施工圖紙、規(guī)范要求一致。管理部門1）2）3）工程管理部門組織相關人員認定后，根據(jù)事件的大小可以督促整改或形成洽商記錄作為結(jié)算審計項目組將反饋意見備案B、主要隱蔽工程驗收并記錄，對不符合圖紙及設計要求的，通知工程管理1）的依據(jù)并將意見反饋審計項目組部門2）3）4）工作流程審計項目組人員參加驗收，可向工程管理部門提出建議，工程管理部門認定后采納工程管理部門將驗收后的成果文件反饋審計項目組主要隱蔽工程驗收由工程管理部門派駐現(xiàn)場工程師通知審計項目組人員進行跟蹤。包括使用卷尺進行測量，使用數(shù)碼相機對現(xiàn)場情況直觀工作流程低于規(guī)范要求監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見并經(jīng)不得進場，并督促或建議施工單位重新提交不低于參考品牌的材料甲方現(xiàn)場代表認可后交審計項目組工程管理部門根據(jù)簽署確認意見交審計項目組審計項目組通過勘查直接對品牌低于參考品牌的材料出具意見暫估材料、設備招標流程施工單位提交資審文件及招標文件審計項目組提出咨詢意見后送工程管理部門，由工程管理部門提交業(yè)主招標工作小組進行修改施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及業(yè)主招標工作小組成員共同評議并確定資審及招標文件施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及業(yè)主招標工作小組成員共同篩選參與投標方，并由下發(fā)招標文件施工單位、監(jiān)理單位、審計項目組及業(yè)主招標工作小組成員共同開標，形成評標報告監(jiān)理單位審議評標報告提出詢價意見經(jīng)甲方代表認可后交審計項目組審計項目組提出自己的詢價咨詢意見報工程管理部門，由工程管理部門提交業(yè)主招標工作小組共同評定簽訂確認單后反饋審計組備案1）2）3）4）5）6）7）8）工程管理部門提出變更變更申請監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認可后交審計項目增加X萬元監(jiān)理單位審核經(jīng)甲以內(nèi)方現(xiàn)場代表認可后反饋審計項目組成的意見與施工單位確認反饋審計項目組存檔1）2）3）1）2）3）工程管理部門簽發(fā)意見并將審批意見反饋審計經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認可后交審計項目組1）項目組備案2）（三）工程管理部門應會同審計項目組、監(jiān)理單位進行磋商形成一致意見監(jiān)理公司初審并出具詳細審核明細監(jiān)理公司初審后經(jīng)業(yè)主交審計項目組審核施工單位根據(jù)要求提交送審資料報監(jiān)理公司①②③⑤明確咨詢標的、目，接詢初步成果15日內(nèi)提出書面意見，逾專業(yè)技術委員會進行期未答復的視為已被認可采納，作適當?shù)男抻啞?）結(jié)算的審核期限約定工程竣工結(jié)算報告金額1500萬元以下審查時間從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起20天從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起30天2500萬元－2000萬元32000萬元－5000萬元45000萬元以上從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起45天從接到竣工結(jié)算報告和完整的竣工結(jié)算資料之日起60天建設項目竣工總結(jié)算在最后一個單位工程竣工結(jié)算審查確認后30天內(nèi)匯總，送發(fā)包人后60天內(nèi)審查完成。1、概（預）算編制情況。3、合同履行情況。4、內(nèi)控制度建立、執(zhí)行情況。5、工程進度控制情況。6、工程質(zhì)量控制情況。7、工程投資控制情況。8、設計變更控制情況。9、材料、設備采購情況。通各方應予協(xié)助配合。2.主材質(zhì)量抽查檢測手段不足。主材質(zhì)量抽查（影響質(zhì)量目標，4、嚴格履行審計程序。1、定期溝通制度2、審計底稿定期備案制度。3、審計信息發(fā)布制度。4、分階段審計報告制度。7.華誠博遠(北京)投資顧問有限公司2013年1月10日姓名專業(yè)在本項目擬任職務造價員總經(jīng)理/造價師造價師副總經(jīng)理/造價師造價員建設單位主管部門意見：序單位工程名建筑面外裝修合計項目負責人：編制人：時間：工程名稱:日日制表人:時間:工程名稱:預算金額￥月制表人:間:時建設單位主管部門：編號：建設單位主管部門意見：工程名稱:設計單位建筑面積中標金額建筑面積工程量清單主材用料計費費率措施費用日日日見制表人:時間:建設單位主管部門意見：建設單位主管部門工程名稱施工單位監(jiān)理單位建設單位主管部門意見：負責人：制表人：時間：工程名稱：累計（人民幣萬元）合計土建安裝其它合計土建安裝其它.5）年月日年月日建設單位主管部門意見：年月日工程名稱：施工單位：分部分項工程名稱實際控制值監(jiān)理單位年月日建設單位主管部門年月日年月日負責人：（簽署意見并蓋部門章）負責人：（簽署意見并蓋部門章）日日建設單位意見制表人：時間：工程名稱施工單位材料名稱序單價號項目負責人：建設單位主管部門意見：工程名稱：（監(jiān)理單位）的原因，我，請予以批準。工程名稱：致：根據(jù)施工合同條款用索賠申請（第□不同意此項索賠。條的規(guī)定，你方提出的費建設單位主管部門意見：負責人：工程名稱：原設計情況日日日設計校對項目總負責人日期工程名稱：合同編號日日日制表人：時間：工程名稱：根據(jù)合同（協(xié)議）條款第施，現(xiàn)就有關造價報告如下：發(fā)出的號設計變更單內(nèi)容，已開始實元。本項設計變更按合同規(guī)定共計增加/減少合同金額附：工程預算書負責人：監(jiān)理單位意見：專業(yè)監(jiān)理工程師：建設單位主管部門意見：工程名稱：原因,要求就下列簽證元申報（施工承包）單位：負責（代表）人：建設單位主