科龍營銷系統(tǒng)管理手冊營銷系統(tǒng)管理制度匯編目錄1．總部財務管理制度……32．分公司暫行財務制度…………………143．三包機管理規(guī)定………494.全國顧客服務中心直效營銷管理規(guī)定（暫行）……595.顧客服務部配件管理規(guī)定……………616.服務費用結算管理規(guī)定………………687.安裝維修費結算監(jiān)控考核管理規(guī)定…818.產品責任事故處理管理規(guī)定…………849.科龍?zhí)卦S服務網點的建立和撤消管理規(guī)定…………9010.科龍營銷系統(tǒng)年度服務營銷經營計劃管理規(guī)定….9811.服務質量監(jiān)測及考核管理規(guī)定…….9912．用戶來電來信投訴處理規(guī)定………..100敏一三替.冊顧客服務中邁心經營管理割規(guī)定割………她……………幸….湯101超1聞4杯.翼顧客服務流部技術管理趙規(guī)定米…………蜘……………鐮….肉105城一五悉.洗科龍集團傳舒播費用及合疼同管理規(guī)定唇住……….…旗……...芽120勸1蒼6酬.絨科龍集團笑整合傳播部要價格及招標翅管理規(guī)定眠繼………..籍140印1裝7執(zhí).烈揪分公司財務安人員對傳播級費用的管理朋責權及注意洋事項撈貸……144絡一八鹿.鍛科龍集團膚分公司傳播獲項目動態(tài)價憂格指導鮮逝………….與.147捕1厘9炊.除科龍集團毛廣告促銷物塔料管理規(guī)定浸怪……………妖……..1女49丑20說.萌科龍集團婦公關禮品管木理制度條綢……………雄………….鍵.一五4冤21.匯科龍集團翻媒介管理規(guī)奇定煌泥……………蒼……………碌…..一五育8朱22.許科龍集團爪廣告創(chuàng)意及袖方案評審規(guī)權定槳克……………罪…..16層1呈23.妙科龍集團騾“姥新聞發(fā)言人再”垂制度癥后……………倍………..置169菠24.杯科龍集團碎公關新聞網憤絡管理規(guī)定腰仗……………?！?.1局71桂25.汁科龍集團矮二級廣告服竭務商管理規(guī)擱定紋哀……………韻…..17裂4管26.稍營銷系統(tǒng)分人事行政制濕度勞匆……………宵……………困…..一八述0驚27.升保險索賠瞞的界定及索塘賠程序犯信……………維………….腿.301顛28.掌調貨管理趨程序飽糟……………扶……………琴……………幅..304誘29.身廣東省內謀汽車運輸要桿求絮匪……………準……………訴…..30釘5旦30.仍冰箱運輸可管理程序丙嚇……………閱……………檢………..壩308猶31.駱空調發(fā)貨毛管理程序菜諷……………捆……………蹄………..璃323擴32.碰營銷系統(tǒng)品有關運輸意撕外的處理辦烈法醬刑……………厭…..32夫8晝題目：麗千宴旦吳泳渾總部財務管贈理制度落前言：為了墳適應市場發(fā)賞展的需要，咬提高科龍集璃團營銷系統(tǒng)全的快速反應萍能力，規(guī)范猛營銷系統(tǒng)財賊務管理，特享制定營銷系估統(tǒng)總部暫行資財務制度。珠本財務制度奉包括財務審糞批制度、預溉算管理制度逢、資金管理活制度、費用樂報銷制度、井備用金管理惹制度、合同壩管理制度等肚，本制度自瞞公司領導批季準之日起實漿行，僅適用冬于科龍集團猴營銷系統(tǒng)總補部各部門，平解釋權及修體訂權屬營銷絕財務部。貞第一章：財影務審批制度遣一、財務預陳算（項目立劑項）管理領營銷系統(tǒng)的降一切收支均鄭須納入預算定管理系統(tǒng)。柜營銷系統(tǒng)各床部門編制部怖門預算（立廁項），在部益門預算的基探礎上編制營研銷系統(tǒng)總預堆算。針預算審批權播限：幣—委年度銷售預斃算（收入、碑支出預算）例由營銷副總絕裁批準。石—洽調整年度預伏算銷售量和漿營銷政策由橋營銷副總裁值批準。鋒—腸在年度總預畜算范圍內，戒銷售量預算救及銷售費用注預算月度調誠整由各部正喜部長（總監(jiān)蒸）（無正部建長由主管部脾長批準）及流營銷財務管螞理部部長批消準。臣價格審核及總合同管理廳范圍：總部襖發(fā)生的廣告仗項目、固定農資產購置、驚租賃合同、挽運輸費用等微，單項合同訴金額不論大利小，均需事堆前進行審價桑。智范圍：總部特發(fā)生的、經許立項批準后坐的有總限額搭控制的項目曾，各單項價作格必須事前低審價。賴范圍：分公謙司發(fā)生的廣爛告項目、固班定資產購置誠、租賃合同鞭、運輸費用疤等按分公司鞭財務制度執(zhí)麥行。鈔凡應審價的蝕項目，須進絕行招標或競垃價（按營銷抖系統(tǒng)審價管自理辦法）。震在預算內，凱5筒萬元（含5賺萬元）以下擱的單項費用梁合同由付部砌長以上干部墳審批；5萬碗元以上至1區(qū)0簡萬元以下者湊，由正部長忠（副總監(jiān)）餡（無正部長惰由主持工作菌部長）審批傳；10萬以軌上（含10拍萬）20萬魔以下者，由宵總監(jiān)審批；茫20察萬元（含2饅0萬元）以壺上由營銷副乓總裁審批。胞預算外的一滑切費用由營照銷財務部部痕長和集團財厘務資源部部夠長同意、營卡銷副總裁審關批、財務副勵總裁審批、灘集團總裁批橡準才能開支嫁。未預算額度內作，市場調研惕費、公關項斬目、咨詢費諷、培訓費等耕費用5萬元請（含5萬元堤）以下由各志職能部長審腐批，10萬余元（含10使萬元）以下心，由正部長桂（總監(jiān)）（臺無正部長由惑主管部長）煉審批，10蝦萬元以上由麻營銷副總裁孤審批。浮凡項目單項礙金額超過5經000元以褲上者，都應奔在費用發(fā)生猾前簽定經濟食合同。緒三、資金計委劃管理裕所有的資金徹計劃以營銷束部門提出的儉財務預算為熱依托，在月臺度、年度收海支預算總額貪內控制。季1、資金計氧劃的審批鋪年度資金計醋劃由各部門耐編制，營銷瞧財務部審核陷平衡，并呈亂報營銷副總逝裁批準。擠每月營銷財即務管理部匯姨總各部門上旨月資金計劃承實際執(zhí)行情姻況，上報營濾銷副總裁，盈并報財務資處源部。服資金計劃的晃編制積銷售貨款回繁籠計劃：依識據年度預算壞編制月度銷威售貨款回籠愿計劃，由營叢銷本部歸口高管理。君營銷費用資姓金計劃：依岔據年度預算粉，編制月度牌計劃。望支出審批權非限費用內容：朽善宣傳廣伏告費，樣機奪費用，專柜肆、店招、訂籍貨會、維修迫費（安裝費斤），經銷商皮獎勵，儲運巷裝卸費（含彎倉租）、二弄次配送費用跪，營銷人員槳工資，差旅六費，保險費狀，各省辦事駱處及維修中品心、營銷總鎮(zhèn)部各項日常馳費用（辦公省費、水電費外、郵電費、趨物業(yè)管理費胸、低值易耗遙品、房租、嗓設施購置費愧、折舊等）渣，會議費，毯培訓費，出教口銷售費用所等。勉已有合同的維費用支出審秧批程序（如拜：宣傳廣告霧費、儲運裝敞卸費、租賃培合同、固定級資產購置）暈：鹽對膀于已列入預志算的項目，劣并在當月資肅金計劃中已掌批準同意的攻開支，付款刮申請單在附告有發(fā)票和已在經簽批的合歷同申請單或仙專項報告（粒復印件）時羅，不再需原網領導審批，面由副部長批漁準即可。標程序簡化為堪：廚經辦部菊門據條虧主管（副）霧部長（或授慰權人）漫削謀財務部門審不核后安排付寒款汽未簽定合同忌但納入預算惕內的根據銷譯售額提費用勻和經批準預歪算外的費用知后按下列程睡序批準支付項：想進場費、送厘展樣品機、勸展示用樣板次機、專柜貨茅、店招：租由正部長（裂總監(jiān)）（無錫正部長由主偶管部長）審額批。翻維修費（安翼裝費）的支響付：參照顧嗽客服務部的休相關規(guī)定執(zhí)斜行。君飽日常費用開扯支審批權限禍公司總部營付銷部門、科睛室日常費用厚范圍：辦公懲費、差旅費狼、郵電費、雜水電費、運域雜費、維修斗費（非產品顆）、會議費惹、物料消耗惡、福利費、駱其它雜費等挑。審批權限：督－差旅費兆：變出差人員申魯請稍→慢科室主管著→高主管（副）攔部長掩→愚部門登記臺雞帳只主管（副）引部長、正部豎長（總監(jiān)）愁的差旅費由蕉其上一級領棄導（或其授玉權人）審批擔－其它日常島費用由各科址科長控制使收用，發(fā)票由練主管（副）易部長審批。傻上述費用由紋各部門、分幼公司在預算多內開支，由鳳營銷財務管辮理部審核報伯銷，超預算蝦部份原則上桿不予報銷。完特殊情況須徑報請集團財揚務部同意，治經營銷副總渡裁批準后才形給予報銷。庭4．沒有采殺購合同的辦候公設施、生縮活設施、低嶼值易耗品購閉置的審批權彈限爺購置時按下薪列程序審批復：邊固定資產購撫置燕切屬研預算范圍內說：煤窮經辦部門申喉請蔑烈疫審價結耕志正部長（總看監(jiān)）審批啞姨營銷財務管瓦理部設立臺浪帳回浴岔月吵晃異淘（無正虜部長由主管唱部長）夜飛屬蒼預算范圍外已，原則上不堆準開支。特沖殊情況報集企團財務資源瞎部同意、營撓銷副總裁批畫準方可開支基。惰非固定資產統(tǒng)購置，審批師程序為：物勤樹布經辦部門申觀請笛崗廳審價承配傾主管（副）活部長（或授廢權人）批準帆營銷系統(tǒng)基棉本配置（設炕備種類、價征格、數(shù)量）腫專門規(guī)定的嗽，可不經審棵價程序，其獻他程序不變虎。雁其他沒有提匪到的各項開鬼支，屬承包迎范圍內的，都由主管（副源）部長審批墻；不屬承包礦范圍內的，魚由部門申請鈴，報營銷副植總裁批準。柿分公司按《胳分公司財務正管理制度》景有關規(guī)定執(zhí)嫁行。頌5．經銷商屬獎勵鋒營銷方案內紛的獎勵（含竿返利）由銷知售部長和營成銷財務管理融部部長批準煌；綢根據營銷方億案賦予分公印司經理的權拴限，由分公丟司經理批準蘋；貞營銷方案外腎的獎勵（含臺返利）方案叮，由集團總防裁批準。支勺付時，由銷慣售部長和營困銷財務管理方部部長批準延。捎營銷人員工鼻資丟營銷人員工最資方案在年姥度預算中體咸現(xiàn)，由營銷甘副總裁批準腿。學月度營銷人丸員工資的計稀算與發(fā)放由敘各品牌總監(jiān)惕批準。職能室部門由各部厘部長批準。且出口銷售費奴用脂由鑄國際營銷部香部長根據年齊度出口預算臣批準支出，混超出預算部恭分，由集團洽總裁批準。呈為加快以上喚費用結算速量度，以上費扶用支出的審道批報告可采扁用傳真件作狡支付及入帳綢依據，（必作要時通過電候話確認）事武后定期補回屋審批文件正鼓本。惹審批時間要轟求板兩在總部，盯各級干部審浴批時間不得廣超過8小時皆；在外地審留批時間不得憂超過24小忠時。其他大經銷商退款賄垮由各分公生司經理提出歸報告，營銷情財務管理部夕進行對帳、鐵核實，銷售渾部長和營銷神財務管理部動部長批準執(zhí)塑行。藝經銷商沖差神價富由營銷肺本部制定沖喘差價方案，忙組織商業(yè)庫溉存盤點工作脈，盤點結果俱由分公司經喘理和公司派辯出人員、商黎業(yè)單位共同殲確認，營銷葛本部總監(jiān)和觀營銷財務管活理部部長批雖準。獎經銷商退換第貨威由分公街司經理、中熄轉倉庫管理蹄員、商業(yè)單折位共同確認畢，經主管（盤副）部長審膨批。送營銷奉財務管理部租核實，辦理器相應帳務處悲理。營賒銷：20摟萬元以下營勒銷財務管理艱部部長審批逮；20萬元嗓（含20萬擱元）以上由粒營銷副總裁喉審批。佛產品價格調繪整：在不影書響年度預算稍的情況下，鬼由營銷財務萌管理部部長警同意，營銷面副總裁批準初。若對年度火預算產生不觀良影響需由創(chuàng)營銷財務管抖理部部長和庸集團財務資典源部同意、閑營銷副總裁朋和財務副總第裁審批、集經團總裁批準伶。齒七、各部門辛必需建立與刃預算項目對枝口的臺帳，臺營銷財務管兄理部也建立食按部門、項歷目的會計核挖算體系，定中期與各部門翻核對相應帳粱目，并按預畫算和銷售回任籠情況嚴格?？刂?。傭財務監(jiān)督及嗓審計體財務部門在燒預算審批、移費用支付過殲程中行使監(jiān)藍督權，并進蒜行內部審計杯；機集團審計部垂在事后按審慧計程序對營的銷業(yè)務的合田法性、合規(guī)深性及合理性槍進行常規(guī)及墳突擊審計檢案查；悠若查證當事叨人違反本制叨度及相關制笨度，侵占公啦司財物，損摧害公司利益困，影響業(yè)務京正常運作，篩將視情況施叢以行政處分饑、經濟處罰談，直至追究胖法律責任。來第二章：電狡預純木算雀約管昨堅理程競制羊凍度一、總則絕為了更好地霸貫徹本集團洞公司下達的撐營銷系統(tǒng)長缺期目標及短察期經營目標挖，強化預算棚的資源配置嗚、綜合平衡乘、評價監(jiān)督勉職能，健全馳預算管理體情制，保障營邁銷系統(tǒng)發(fā)展過的穩(wěn)定與效撒率，特制定襲本制度。本桶制度適用于裁營銷系統(tǒng)。免營銷系統(tǒng)實漢行分級預算丟管理制度，熊在現(xiàn)行架構縮下是指以下危預算單位：限一級預算：仰指冰箱和空點調營銷系統(tǒng)灰的預算。么二級預算：栗指營銷系統(tǒng)呢各職能部門咬預算。貿三級預算：槍指二級預算趟單位下屬的?？剖摇⒎止兯荆ㄆ渲蟹旨脊绢A算參陡照分公司財倦務制度）等哲。禍各級總預算頓由本級預算派和下一級預賞算合并而成五，各級預算狗單位必須嚴捏格遵守本制趁度。核預算年度自剝公歷翻1陪月頓1穿日起善，至評12靜月聰31納日秒止。鹿預算金額以丑人民幣元為押計算單位，睡涉外業(yè)務預擱算中的外幣賓金額按財務吩資源部同意支的匯率折算敬為人民幣。筍預算以變動怕成本法為基援礎編制。壯預算管理職駛權（審核和滑批準）離財務管理部鳳組織編制匯臂總一級預算劇、審核二級盞預算；二級竭預算由職能賣部門組織編圍制匯總本級鏟預算、審核真下級預算。獵各預算單位頂在上報本級斷預算前，必癢須由本級預慘算單位負責飲人簽名確認原。各項方案叨、計劃等必笑須由預算單乞位負責人和紫營銷財務部冷負責人簽名半確認。鍵一級預算由黎營銷總裁批浩準，財務管想理部按批準龍后的一級預范算批準各二意級預算，依售此類推，各叉級預算單位渾營銷財務部走逐級分解批裳準下級預算帳。扛營銷財務部風必須實事求首是地審核預原算的編制，誼對于不合理井的部份或不階符合集團整貝體利益要求讓的部份，營刃銷財務部有鹿權要求預算遞單位限期更姓改。鐮懶營銷財務部作監(jiān)督和檢查經各級預算單戚位的執(zhí)行，史并按月向營畫銷付總裁匯艇報預算執(zhí)行掠情況。乏各級預算由軌指定部門監(jiān)誠督和檢查本歷級預算和下雞級預算的執(zhí)傳行，并按月肝向營銷財務涉部和本級單車位負責人匯您報預算執(zhí)行肅情況?？靥I銷財務部桂在檢查各級蛇預算編制及圾執(zhí)行情況時野，有關橫向途部門必須認毫真配合，不舉得隱瞞實情譜，不得拒絕涌提供相關資麻料。甜若下級預算化單位變更不款影響本級匯南總預算，本繁級預算單位己由財務部批嚴準下級預算春的變更，否濫則須報上級雪財務部門批孝準。一級預自算的變更須臂經營銷付總覆裁批準。各龍級預算一經中批準，非經源本條程序，鈔不得改變。叔蛛營銷財務部置門是預算的區(qū)組織者，各脹級預算單位土須按財務部服門的要求編多制、報送部涼門預算。夠預算范圍與左內容泳銷售預算。卵包括以下方灰面：寨營銷方案：朵包括整體方漸案、環(huán)境分美析及對策方銀案、市場推抖廣方案、價湖格方案、折妻扣及折讓方愿案、客戶激財勵方案、費手用開支方案責、新舊產品號銷售方案、束客戶開發(fā)與宿管理方案等穿，以及各方瓦案預期要達他到的目標。貿營銷計劃：哪包括分月的君銷售計劃、丟訂貨計劃、察庫存及應收瓣帳控制計劃電等。拜損益預算：仔銷售費用（離含詳細計算論方法）、銷迅售成本、銷小售利潤等。指資金預算：激即現(xiàn)金收支灰計劃，包括木貨款回籠及途費用開支等耗。恩資本預算：廢即固定資產墨更新、改造炮、維修、購虛置計劃等。姥總裁或集團浪財務資源部背需要的其他顆相關資料。預算編制廊各級預算單漂位應按營銷戰(zhàn)財務部規(guī)定床的時間、格為式等要求編確制和報送預滔算方案。具賊體要求以營飲銷財務部發(fā)后布的通知為銷準。圾營銷財務部催應及時下發(fā)嚴編制預算的步通知及要求孔。孫各級預算單壽位應當參考植上年實際情線況和本年工傷作方案編制廢預算。婦各級預算單囑位在編制預童算時應當貫普徹顧全大局村、實事求是構、厲行節(jié)約桌、確保重點老的原則，不泥得隱瞞收入臨、虛報支出即，對于跨年憲度的收支應熱單獨列示。勉各項開支預輛算必須詳細軍列示計算依日據、開支用模途、預期效歷果等。階各項計劃、盈預算均須按頃月編制。預算執(zhí)行遲各級預算由威其預算單位肢負責人組織男執(zhí)行。質各預算單位練必須嚴格按努預算組織工癢作、安排開栗支。對預算氧中安排給下轟級預算單位愚開支的合理手成本或費用績，本級預算紀單位不得隨島意截留、占丙用、挪用。蘇非經營銷財謹務管理部和懸集團財務資再源部批準，掩嚴禁預算外裹支出。墓預算單位的角各項收入必猜須按財務制慰度及時入帳幟，不得制造麥虛假收入，墓不得截留、歷占用、挪用棄各項收入。勻未經營銷財永務部批準，乞各預算單位摘的預算內費啟用明細項目往不得串項目效使用。挨各級預算單拘位應按月分頸析預算執(zhí)行臉情況，定期問向本預算單項位負責人和唇營銷財務部敵匯報，發(fā)現(xiàn)題問題時應及悲時提請相關盼部門負責人在采取措施予擁以解決。窗各二級預算扒單位須按營擾銷財務管理狂部的規(guī)定于次每月遷5礦日之前上報秒上月預算執(zhí)陜行分析報告襪及表格。錯預算年度結谷束后，各二居級預算單位飼須在持10扶日之內對全慰年預算執(zhí)行鋼情況作出總晃結并上報營紗銷財務管理雄部。席扎營銷財務管詢理部對報來掛的預算分析誼進行檢查、系審核，經核奴準后，作為極對預算單位籍的考核評價固依據。違規(guī)責任亂各預算單位愧在預算編制慌時若存在隱闊瞞收入、虛隨報開支的情櫻況，由營銷毀財務部責令批糾正，并嚴訪肅處理，同夢時追究其負淺責人的行政運責任。但對違反預算姑規(guī)定，隱瞞忍收入，或將救不應在預算計內開支的費槍用以各種手莖段轉為預算淹內支出的預嚴算單位，追俯究其直接責圾任人的經濟旺責任、行政哈責任，對違捷法者追究其完法律責任。鋼對違反會計勢核算規(guī)定，敢不按規(guī)定科啟目進行會計殿核算的，由慎上級財務部荷門責令糾正馳，同時扣罰幣其財務主管輝和直接責任溫人員當月工勉資，嚴重者置追究其行政克責任。講未按規(guī)定程集序擅自變更神預算，造成嗽原預算收入胳指標不能完陡成、或開支距指標超額的汁，對負有責仇任的負責人艱和直接責任顧人追究行政席責任。遣財務人員對停未經營銷財拿務管理部和惠集團財務資毀源部批準的嚼預算外開支到予以支付的睬，將追究其忌經濟責任和序行政責任。附則兄各部門可參找照本制度制今訂本部門預寸算管理制度坦。揮第三章、營恭銷系統(tǒng)資金立管理制度子僵為了使資金蹤信息及時全鴨面地供領導躍決策參考，偷充分發(fā)揮資買金在經營活流動中的作用般，保障營銷淋系統(tǒng)資金合副理地安排和利管理，特制謹定本制度。樓本制度適應羨營銷系統(tǒng)。纏資金計劃：姥營銷系統(tǒng)實距行資金分級慎計劃管理制騎度具體如下蚊：越一級計劃：桶指營銷系統(tǒng)劈各職能部門油。腰二級計劃：壤指一級計劃限單位下屬的迎各部室或分蛋公司。巧計劃的分類掉：資金計劃棗分為周計劃盒、月計劃，權上報計劃時唉一定要有相藝應的材料依汪據，例如：震合同（或協(xié)符議）、發(fā)票啞、已批開支丹報告（方案革）、測算明躬細等。吉資金計劃時釀間要求：痰周計劃：各肅部門每周四惱的下午報下木周計劃至營變銷財務部，充并對各項開草支事項的付拴款營銷財務蹈部每周五下昆午報集團財需務部。既月計劃：各估部門每月匆26紐日報下月資悅金計劃至營防銷財務部，背營銷財務部漏在本月底報卸集團財務資形源部。悉資金計劃的蠶安排要與銷羨售和回籠情恥況掛鉤，保靈持基本平衡章。營銷財務現(xiàn)部有權對各玉職能部門的足計劃進行調咬整和否決。資金信息：補資金信息匯辣入《營銷系藝統(tǒng)經營管理計日報表》中政，本日報表持包含冰箱、孩空調的信息垮，內容主要酸有資金回籠憤、銷售量、粉銷售額、費葛用開支情況塞等。犁經營日報表朽所需信息資蜘料，營銷系訊統(tǒng)各職能部玻門在每天上鹽午宵11潮：稈00排務必將資料叛報營銷財務宵部，營銷財讀務部經匯總洋整理后當天帥將日報表報隊公司領導。筋資金計劃執(zhí)錦行與監(jiān)控歌各職能部門餓的資金計劃好和實施必須辰嚴格按預算寸控制，超預橡算的項目未退經集團財務養(yǎng)資源部批準觀，一律不得潤在資金計劃盟中列支，各禮部門必須設隱立臺帳，對墾每一筆開支閃都要登記入褲帳，營銷財參務部每月將贏每月實際開梯支反饋至各融部并與各部導對帳。刷各部門建立將與完善各自剩系統(tǒng)的資金育計劃工作流滅程，明確下糾一級網絡的旗責任人員、味工作項目內辭容、完成時陳間等。逝原則上營銷塔系統(tǒng)的每一遼筆開支都必絕須有計劃，菠對于無計劃煩的開支只能本在各部已做緊計劃的總金稼額中調整，羨營銷財務部堅有權優(yōu)先安綁排緊急和重盒要的項目。虛每一開支項趨目嚴格按審紡批權限和審火批程序執(zhí)行刺。營銷財務丘部對每一項腹目進行審核煤，包括：項串目計劃審批蝕、項目審價腰、項目領導需審批以及其乓他財務手續(xù)傻，審核符合兇要求后，報柳營銷財務部奉部長審批后竿支付。梢資金計劃實稼行分級考核句：營銷財務帆部對各部門推的各項工作助進行檢查和望考核。賢附表（附在索本制度后）津附表鏈1可、《營銷系盆統(tǒng)資金動態(tài)栗管理體系流膏程示意圖》歷附表悔2健、《營銷系幕統(tǒng)經營管理紗日報表》扶附表測3頓、《科龍集浩團資金計劃狠表》析附表子4私、《鄙漂部門資金付賣款計劃明細駁表》。折歐腹閥侄蓄第四章、費舞用報銷制度犁屠為使費用報倘銷更貼近市惠場，提高營漏銷系統(tǒng)總部回的工作積極烤性，加快市叫場反應速度字，營銷財務率部制定新的浩總部（包括細冰箱營銷本嘩部、空調營蔥銷營銷本部尚、整合傳播仔部、營銷財莊務部、市場口研究部、顧改客服務部、螺營銷行政人賠事部、物流尾部）費用報齒銷制度如下倆：崗一、通訊費榴用（手機費句）報銷標準之營銷系統(tǒng)總駛部人員可按撫以下標準限惡額報銷：技集團營銷副?？偛茫喝A3000沫元饒/誠月。瓜營銷本部總橋監(jiān)、主管銷嗚售付總監(jiān)、在：買2000杜元鉆/緞月。遣本部其他付練總監(jiān)、銷售泄區(qū)域總監(jiān)、粒財務管理部照部長、整合溝傳播部部長剝：污一五00掉元桃/斯月。孟其他各部部氏長：可1200距元核/顧月。不其他各部副遵部長：巖800枕元害/顏月。仁部長助理：兩600膨元勸/怎月。者7倍、科級干部危：牧400海元章/釀月。田8灶、科員：凡嘴出差按禮10難元軌/早天定額補助恨（免票），店超出部分由振自己負責，苗不予報銷。似9葛、科級以上問干部在出差洲報銷時不再貞報銷通訊費般。地10論、分公司各怠類人員通訊鋤費報銷標準餡見《分公司曠財務管理方夏案》。烏二、差旅費菊報銷標準匹1思、科級以上蓋干部：出差肢可搭乘飛機艘、若購買商錄務倉或頭等勉倉必須經集葬團總裁或主談管副總裁批番準后方可報灣銷。僚科員：除出惹差新疆、內鋼蒙、寧廈、蝴甘肅、青海盜、哈爾濱、盾吉林、遼寧用、沈陽外，腎一律不得搭雕乘飛機。特巡殊情況經本六部部長（總蒙監(jiān)）批準并掠經營銷財務婦部部長同意彎后，才可搭妹乘飛機。斥飛機票、機隙場建設、火肚車票、長途質汽車票（車攪站售出）憑餃有效票據實遙報實銷。家住宿費憑票宵限額報銷標斯準按集團相陣關規(guī)定執(zhí)行毒（單位：元鼓/阿天）：減從機場到出懷差地市區(qū)確崇需搭乘出租另車的，可憑苗票并附書面踢報告，經本喪部門部長同曲意并經營銷藏財務部部長很批準后可以趣報銷。到每父個城市出差介最多可報銷軋兩次，每次望按滲100匙元上限報銷喇，超額部分禍不予報銷。鑒出差補助報平銷標準：重萄省內：市內拔交通補助2組0元搞/屆天（免票）曾，伙食補貼煎2居0蓮元婚/立天（免票）熟。掃省外：市內狗交通補助含50栽元謙/錦天（免票）虛，伙食補貼惜50運元切/晚天（免票）或。薄差旅費報銷灰審批程序膽扯出差人報銷吸申請涉---伏所在科室審辮批蚊---尊部門主管審矮批核---行營銷財務部幣會計科專人嫌復核彩---超出納報銷業(yè)務費報銷秤業(yè)務費以部巨門為單位下舉達額度，在泉額度內開支方時，憑票經艦本部門部長債審批后，營兼銷財務部予痛以報銷。超姥額的業(yè)務費煩財務部一律閥不予報銷。辦公費報銷抗1練、以部門為跨單位按定編枯每月討50剛元脅/聰人滾動使用桶，直至年度玉結束，超額鍬的辦公費用汽原則上不予左報銷，特殊槳情況由部門唱申請，經營桶銷財務部部際長批準后可勞予報銷。候辦公設施由從人事行政部膠統(tǒng)一規(guī)劃及痕購買，不屬勿于辦公費開唇支范籌。移五、凡在報轟銷時財務認瘋定的假發(fā)票蓄或收據財務識可不予報銷慌。序六、各部門射的費用在預情算內開支，任超預算部分室不予報銷，預請各部按預向算嚴格控制聾費用開支。然營銷財務部豈將不定期對扭所報銷的費圖用進行抽查嘆審計，一經旺發(fā)現(xiàn)違反本腿規(guī)定的，將存對相關責任獲人視情節(jié)予國以經濟處罰姨、報請通報夕、開除等。制塊蛾第五章、備燃用金管理制蕉度框眨為了更好地斬控制和管理恐營銷系統(tǒng)備越用金，健全壞備用金管理構體制，保障睛本公司發(fā)展北的穩(wěn)定與效私率，特制定曬本制度。借款標準：宜營銷系統(tǒng)科熊室人員（含他科長）備用黨金借款最高固限額為擔1倡萬元（含弱1弊萬元），副拋部長級以上雖（含副部長狹）備用金借堆款最高限額盾為碑2恢萬元（含獸2暗萬元）。所悼有的借款各桌部必須登記迫臺帳。難二、審批程車序：弟1、營銷系輩統(tǒng)科室人員旦因工出差的硬員工需借用矛備用金時腎,喉由本人填寫粉"曬借款申請單暗"子一式二份豐,尺借款單據上拘必須注明個屠人廠編。雕營銷系統(tǒng)總油部人員備用解金借款金額做在奸1遷萬元以下牛(刑含牧1君萬元擠)憐的，由各部只門主管部長口審批。脆各類人員的騙備用金超標跡準借款必須授經營銷財務陡部部長加具翻意見，營銷弊副總裁批準妻后，提交營后銷財務部會炸計核算科出禿納支付。榆返納要求及只扣罰標準：珠1、備用金頂借款原則上廊應于因工出踐差返回總部伍后及時返納撓，若未及時槽返納臘,神累計借款金課額少于各級軍別標準的，激到當年君12循月濱26沙日前要返納癥,驅如超過此時湊間仍未返納慰的炸,乞則按應返納原全額逐月在石該員工當月首工資中扣除覺，直至扣清稠，另按應反黑納額的碎5%絹予以扣罰。僅副部長級以協(xié)下人員借款異1解萬元以上的粉,孩由借款當月桶起植,近會計期超過味2租個月透,導單據還未返三納的，則平男均分期扣罰腫該員工工資林，直至當年販12莊月武26齒日仍未返納傘完的政,待則按應返納址全額扣罰該集員工當月工耕資。然3、營銷系禍統(tǒng)員工借用臘公款后而申靈請離職者辛,塘應自覺清還借借款吉,逃行政部憑財陡務部門簽發(fā)圣的清債確認孫單才給予辦黑理離職手續(xù)度,網若借款人末膝清還債款而擋離職的肝,枕其債務由所豬在部門負責斧，全額在部括門工資中扣搏除。中扣罰通知單鑄在當年臺12瓣月份的高26最日前由營銷齡財務部財務順人員填寫并亞交被扣罰部駁門主管部長雞，被扣罰部者門在當月肌28夕日前反饋意雷見給營銷財恨務部，如不點按時反饋的擋則視同認罰祖。拋營銷財務部港財務人員如慕不據實扣罰內，一經集團友財務部或集組團審計部發(fā)安現(xiàn)，則對責杠任會計按應嶼返納備用金優(yōu)總額的銳1冊%仍扣罰。繁6、如有特簡殊情況需要便免除扣罰或孫跨年度不返糕納的，由責震任部門申請都并說明原因獵和提供擔保雹人同意書，汽經營銷財務滋部部長批準值并備案方可外。雁四、本制度秋適用于營銷血系統(tǒng)總部編蒸內人員，分糕公司備用金攔制度參照《高分公司管理方手冊》。悶第六章、營族銷系統(tǒng)總部夠合同管理制圈度虹為強化營銷飽系統(tǒng)合同管弟理制度，維師護公司合法荷權益，避免繡合同風險，純制定本管理抽制度。申本管理制度克只對營銷系腫統(tǒng)簽訂、履場行各類合同軟的原則性問囑題作出規(guī)定針，具體合同刻的管理辦法嫁另行制定。練營銷系統(tǒng)各杰部門對外進悼行銷售、勞多動人事、采倉購、廣告、穴租賃等業(yè)務姻活動，除涉亦及金額小，任可以即時清角結的情況外紋，都應當以溪書面形式簽勸訂合同。肅即時清結是屋指合同的協(xié)土商、簽訂、冬履行、終止躲都在同一時肺間完成。狼書面形式是知指合同書、斧信件或數(shù)據海電文（包括申電報、電傳油、傳真、電半子數(shù)據交換嘉和電子郵件慨）等可以有版形表現(xiàn)所載煎的形式。艘合同的簽訂換必須依照國壟家的有關法幕律，主要有?。骸吨腥A人門民共和國合胃同法》、《邁中華人民共旁和國民法通司則》、《中乎華人民共和星國仲裁法》執(zhí)、《中華人臣民共和國民優(yōu)事訴訟法》及等，營銷系孤統(tǒng)各部門、痛分公司與合遞同管理相關躍的人員須積身極學習有關董的法律法規(guī)庸。旋合同的簽訂旬程序必須嚴養(yǎng)格遵照相應目的審核審批賴程序，經有戒職權的領導糠簽字同意后護簽署，并須躍加蓋公司的莖公章。淘對外簽訂合煤同必須按照摟自愿、合法宋的原則，合兔同的條款應鞭當盡量完善陵、齊備，并允應以本公司庸的標準格式盤簽訂，如沒平有標準格式薪的，一般應項當必須具有宗以下條款：也合同對方的效全稱、地址啊、法定代表谷人、開戶銀欄行及帳號等蜓；賊合同的標的旦，應當具體曲、清楚地寫折明合同所指惰向的實物或姐勞務，以及露數(shù)量、質量膀、包裝等，筑避免歧義，伐有特殊要求汪的，應當寫膽明；況合同的價款窯及結算條款擊，包括標的展物的單價及懇合同的總價絹款，及采取商種方式、何蕉時付款；蘇合同的履行喬時間、地點稠和方式，一昨般以交貨的桌時間、地點情為合同的履守行時間和地胃點，以明確鵝雙方的風險繞及法律責任陶的承擔，履州行方式的描具述應當準確污、明白、無陳歧義；硬合同的違約過責任條款，扔明確的違約任責任將有利脾于保護公司掏的合法權益紙，督促對方強嚴格按合同枯的約定履行殼合同，同時勁嚴禁在合同盤中約定公司早承擔明顯過伍高的違約責冷任，保護公臣司利益；繁解決糾紛的盟約定，糾紛胞的最終解決獵方式有訴訟叮和仲裁兩種燕，采取仲裁車方式解決糾弊紛的，則排急除了法院的狐訴訟管轄權誘（勞動合同食除外），應晴在合同中寫偏明要求提交喚仲裁的事項退，仲裁機構背的名稱，否煩則將被視為櫻無效條款，宅選擇訴訟解稈決糾紛的，邁一般情況下嘴應當寫明是裹由本公司所拍在地的法院鏟受理，以避呢免外地法院緣的地方保護觀。艙我公司對外京簽訂的合同黎，應當加蓋隊公司公章，沿并有經辦人燭員的簽名，章以便管理。疤對于已簽訂海的合同必須匹有專人建檔躺保存，對合距同進行編號訴、統(tǒng)計，并穗妥善保管合損同及相關文昆件的原件，測以備必要時揉提供，對于刃因保管不善妖造成文件遺防失，而導致靜公司損失的擋，將予以嚴閥厲的處罰。膨合同的相關舌文件是指與盆合同有關聯(lián)配的各類法律突文書，包括舉合同附件、皺各種確認書剛、對帳函、包變更合同的居文書等，這夏些法律文書貍與合同具有魚相同的法律懲效力，或對棄合同的效力迎作出補充或率修正。獸合同簽訂后盆，合同的相筆關文件的簽貸訂程序應參曲照合同的簽重訂程序，經叼有職權的領輪導批準或取慮得其授權，齒并應加蓋公陰司公章。貞合同簽訂后碎，相關的職馳能部門須有欺專人對合同拔的履行情況程進行跟蹤，在發(fā)現(xiàn)對方或鋪自身不能完奶全履行合同掠或出現(xiàn)其他拖情況時，應像及時向有關壤領導匯報，晚以便公司快扎速、積極地行采取措施，壞避免損失。巧財務管理部旨是營銷系統(tǒng)幣的合同管理舒的職能部門妥，負責草擬浴各類合同管冠理制度，發(fā)籮布各類合同芒的標準格式瘦，提供法律撫意見，以法緞律手段解決掃合同糾紛，斯并對各部門抵、分公司執(zhí)奪行合同管理朝制度的情況海進行監(jiān)督等肌，其他部門戶及各公司依驗照自身的職款權對本部門猜發(fā)生的合同師進行管理，品并協(xié)助財務擦管理部進行等合同管理工翻作。愛題目：嗓捉分公司療暫行財務制恨度盾第一章：財大務人員管理財務組織控分公司財務明組織由財務嘩主管、會計鏡、出納組成群；分公司財被務組織的職敏能定位：為漏分公司提供區(qū)優(yōu)質、高效何的財務支持玻與服務，古規(guī)范和監(jiān)督傭分公司財務施運作幅。軌分公司財務聾人員屬總部怒委派至分公務司管理人員悔，業(yè)務上由符營銷財務管伏理部垂直領甚導和考核，抄分公司負責粘考核財務組狂織的服務質珠素及勞動紀點律。顛營銷財務部奧財務支持科西是分公司財網務組織歸口握領導科室，緊具體負責如散下事宜：碗起草分公司倆財務規(guī)范化此文件，包括哥分公司財務蚊制度等；巧指導分公司榴財務規(guī)范運暈作，幫助分熔公司解決日唉常具體財務煌問題；山監(jiān)督分公司剩財務運作，填包括日常監(jiān)略管和財務審菌計；慰協(xié)調和處理哭分公司財務銷科室和其他旅科室關系，斗包括處理分殖公司對財務催人員的投訴鉗等。其他事宜。結二、財務人錫員管理規(guī)分公司財務睡人員由營銷斯財務部負責屈招聘、任命鑼、培訓、考兄核及解聘；貧分公司財務容主管負責領屬導分公司財宿務組織開展觸工作，會計式和出納受財仿務主管領導愈和考核；概分公司財務止主管需定期清或臨時向營發(fā)銷財務部匯坊報工作、反屬映情況；佛分公司財務全人員薪酬和唇考核按照分熟公司薪酬考弟核方案執(zhí)行臂。擇財務人員崗斑位職責和職棗權財務主管崗位職責：伙領導分公司蛇財務人員為焦分公司提供撓優(yōu)質、高效川的財務服務雞與支持，笑規(guī)范和監(jiān)督創(chuàng)分公司財務鞠運作噴。眨確保分公司己資金、財產焰、貨物安全桐；確保分公膜司資金按規(guī)提定使用；確抵保內部和外尤部往來清晰坑。啊領導和協(xié)同栽其他財務人衛(wèi)員按時按質歉完成日常財蓬務工作，定蘿期報送財務隸報表、定期運申報納稅。認協(xié)調與當?shù)孛憾惥?、工商追局、銀行等鑰外部關系，欲確保分公司逆業(yè)務正常開陽展。耗接受、配合伐總部對分公帳司的日常監(jiān)數(shù)督和財務審沈計。泄分公司領導炊和總部安排炕的其他工作雞。崗位職權：巾有權規(guī)范和見監(jiān)督分公司亭財務運作，課對于違規(guī)操灣作有權要求筐糾正或予以恭拒絕。著對違反財務黨制度的人員求，有權進行地200元人漢民幣以下的殿扣罰，但需姻就處罰情況霧需報營銷財員務部備案即枝可。壁領導和協(xié)調快分公司其他縣財務人員開爐展工作。會計崗位職責：屑協(xié)助和配合若財務主管做切好分公司財螞務管理工作余，為分公司協(xié)提供及時、悠準確的會計娘核算服務。充確保帳目清擴楚、往來清序晰；按時按燦質完成核算叉工作、及時銷報送財務報血表和申報納草稅。魚對于在工作親中發(fā)現(xiàn)的違件規(guī)情況，需四及時向財務溪主管反映。豈分公司領導礦和總部安排皺的其他工作還。崗位職權：延有權規(guī)范和慎監(jiān)督分公司猾財務運作，繪對于違規(guī)操刃作有權要求搜糾正或予以并拒絕。出納崗位職責：預為分公司提大供高效、便午利、優(yōu)質的鄭資金收付服睜務，確保資叢金安全；及譽時準確開具居增值稅發(fā)票加。抹認真審核所惰有報銷單據房和付款單據司，確保付款謝準確無誤；街同時認真做毀好現(xiàn)金和銀惜行日記帳，瞇確保資金收踐付帳目清晰容。幫分公司領導逐和總部安排堤的其他工作史。崗位職權：伶對不符合要航求的報銷單出據和付款單紋據不予以報伶銷或付款，初但應做好解圣釋工作并告硬訴其具體要叼求。辟第二章：財拳務管理制度迫一、資金管禁理弟分公司資金模實行收支兩川條線管理；鴉分公司當天普所有現(xiàn)匯收廁入必須于當北天下班前存核入收款專用蹈帳戶，并于光第2天匯往疊總部指定帳鼻戶；分公司凱所有費用開皂支從費用專顧戶直接支付貌或提取（具城體貨款匯劃脫要求和費用謠開支要求依偉照分公司與風當?shù)劂y行簽俗訂的帳戶清貴算和監(jiān)管協(xié)車議執(zhí)行）。傳分公司開立瓣銀行帳戶需酬報營銷財務鍛部審批；分管公司原則上希只能在一家構銀行開立收慢款和費用兩葉個專用銀行殃帳戶；為方蝶便客戶和業(yè)辯務運作，各半省分公司可括根據當?shù)鼐唠s體情況向營陡銷財務部申販請在其他銀添行開立收款斷專戶。峽分公司實現(xiàn)含業(yè)務分帳核沖算，分公司思需相應設立性冰箱收款專純戶和費用專走戶各一個；繪空調收款專井戶和費用專碧戶各一個；互所有共同性駱費用原則上振統(tǒng)一在冰箱娘費用專戶先疼支付，再按糊一定分攤辦炕法分攤給空茄調、小家電裹等業(yè)務承擔魂并及時收足尋相應費用?？壮黾{必須建盈立銀行承兌穩(wěn)匯票登記臺襯帳完整記錄測承兌匯票的超收取、背書洞；出納在收檔到銀行承兌稿匯票后必須注在24小時鵝內蓋章背書駝給總公司，得并及時在辦攝好簽收手續(xù)盼后采用特快艘專遞或讓人話帶回營銷財嶼務部；財務擔人員按應照燒當?shù)亻_戶銀紅行核定的儲就備現(xiàn)金額度威儲備現(xiàn)金，泄但最高不得悶超過500怎0元?？贩止境黾{琴必須登記辦換事處每筆貨睡款收入；辦姜事處客戶服匪務專員必須堂于每星期結展束后三天之領內（遇星期職天可順延一墊天）將上星饒期未上繳貨囑款向分公司鞏出納核銷完往畢。品以分公司經感理個人名義蝶開設的分公符司備用金存盜折統(tǒng)一由會烈計負責保管度，并由會計下登記該存折保的所有收支辜臺帳，存折愧的支取和存兆入由出納負毒責；財務主扒管需定期檢劣查督備用金該帳戶收支情昌況。礙出納應于每馬日結束后編產制并報送分淘公司經理和系財務主管各醒一份衰資金收支及咐費用日報表叛向其報告資魯金收支、結提存和費用發(fā)塞生情況。濃嚴格禁止性灶事項：突分公司不得儲截留或挪用貧貨款。島分公司不得加貼現(xiàn)銀行承潑兌匯票。遙分公司不得動動用收款帳鵲戶資金。用分公司不得僚簽發(fā)遠期支狹票、開出銀要行匯票或銀雨行承兌匯票舉。介分公司不得虛簽訂借款合混同、擔保合題同和抵押合糠同。演二、印鑒管銹理及開支審糊批程序壺分公司需刻載制分公司公連章（不再刻偽制業(yè)務章、迎合同章）、劫財務專用章謎、發(fā)票專用充章、財務主從管私章、分揚公司負責人源私章，分公闖司所有印章灶必須報經營蛾銷財務部審棉批后方可刻臭制。上述印夏章全部由分謙公司財務妥附善按照規(guī)定訪保管和使用揉，上述印章有不得借于其殘他人員攜帶扯外用，如因慕特殊情況確儲信帶出外用穗的，報經分菌公司財務主雅管同意后，爺由財務主管棉親自或指定耀財務人員帶面出使用。闖分公司銀行隸帳戶預留印尼鑒為分公司濫財務專用章煙及分公司財喇務主管私章拐；分公司財暑務專用章由斤財務主管負足責保管使用姑；分公司財偏務主管私章滾、發(fā)票專用姓章及支票由扒出納負責保漢管使用。分擇公司公章由學分公司財務帥主管保管使置用。鏡分公司所有昌的費用開支姻必須經過適骨當審核及審獎批后方可開愈支。財務主孕管按照分公韻司財務制度嬌或其他規(guī)定煎進行審核，餐對于不符合惕規(guī)定或制度冠的開支，財繩務主管有權旗拒絕付款或氧向營銷財務擴部匯報情況害；分公司經冊理為審批人辛，具體的審浮批程序如下膊：辯對外付款：冤申請人填寫拔用款申請單喇――聲分公司經理烤簽名脹――集財務主管審六核側――換出納付款（墨出納開出支蒙票或匯單，嗚加蓋財務主叮管私章，再消由財務主管謎加蓋財務專統(tǒng)用章）。拾日常費用報送銷：報銷人白在費用單據震（發(fā)票、收饞據等）上簽碰名徐――貪分公司經理績簽名域――孤財務主管審殲核吊――角出納報銷。預（注：業(yè)務冰費報銷標準邁參照營銷財秒務部專項規(guī)相定）捎3．從冰揀箱費用帳戶誼開支的費用嫁由冰箱經理勉審批；從空偉調費用帳戶副開支的費用眾由空調經理污審批。凡屬贊類似情況，情均參照本條愚款原則執(zhí)行挨。劍三、備用金隙管理禍分公司所有苗人員備用金癥在當?shù)胤止窘枞。ㄔ谀タ偛咳越栌薪韨溆媒鸬娜苏饐T應盡快還將清備用金借蛇款，轉在分讓公司借取備們用金）；分愚公司人員在腸離職之前必有須歸還其借夢取的備用金驕；分公司經蔬理對分公司姓備用金借取糠進行控制，箏并對其后果畝進行負責；奏如分公司人夕員未還清備辣用金而擅自彼離職造成公歸司損失的，肢按損失部分滋扣罰分公司榆工資總額或犯獎金。位分公司人員鳥備用金借款往標準如下：鍵分公司經理頃、財務主管服和編內業(yè)務放員不得超過敢5000元副，編外業(yè)務公員、出納及濃會計不得超找過2000聰元，司機不馳超過100鄰0元，一般交分公司辦公季室人員及未戚滿3個月試奉用期的業(yè)務獻員不得借取旅備用金；出未納在報銷差挖旅費用時應懸根據個人的糾備用金借取篇情況進行控揭制，如已超絲過備用金限渾額，則出納宇需強制返納帖。曠備用金借取拼手續(xù)：借取短人填寫臘借款借據妹―――恐分公司經理監(jiān)審批衣―――駁財務主管復蕩核爹―――暮出納借出備捧用金（借取捧人需簽收）訴。檔四、大額開堡支財務審批店制度警分公司除日先常辦公所需納的低值易耗微品如紙張、塊筆、色帶、永曬鼓、純凈高水等之外的齒其他辦公及五固定資產設囑施如汽車、領空調、冰箱淋、電視、櫥椒具、飲水機皺、電腦、打充印機、傳真轟機、沙發(fā)、喂椅凳、電話頃等大額固定招設施均需報求請總部審批透后方可購置舍；分公司裝償修費用、辦朝公和住宿租矩金也均需報青請總部審批扮后方可與對式方訂立合同職；以上設施撇購買及費用患開支審批程痛序如下：灰分公司申請曉――研分公司財務給主管審核鐵――虜人事行政部周行政科審核陡――即財務管理部剃部長審批。示分公司有關務倉租費用、山裝卸費用、昨配送費用等饑費用支出需賣報請總部審壁批后方可簽遺訂合同實施夏；具體審批陵程序如下：們分公司申請訓―――咬分公司財務松主管審核籌―――驚物流管理部市審核割―――止營銷財務部騎部長審批。省五、貨款結暈算方式：蝴銀行匯票或期銀行承兌匯端票（背書銀央行承兌匯票朋均可接受）珠。滲支票轉帳或個電匯；對于窮現(xiàn)款現(xiàn)匯客物戶，分公司芽應向開戶銀垂行確認資金方到帳情況；錢對于信用客羊戶，分公司肌在發(fā)貨前應候確認賒銷控率制在信用額甚度之內。油現(xiàn)金結算，滿原則上應提潑請或協(xié)助客五戶將現(xiàn)金存羽入或匯往分洽公司指定收脈款帳號；特旺殊情況可由帥出納直接收龜取，但必須鴉出具現(xiàn)金收疾據（現(xiàn)金收革據一式三聯(lián)欄，一聯(lián)作為貸客戶服務專杜員開單憑證代，客戶和出運納各留存一鑼聯(lián)）。亮六、費用支垃付管理愁分公司相關覽經營管理費筒用應從分公棗司費用專用魂帳戶直接支左付，具體包陪括房租、水牌電、郵電、憲物業(yè)管理費鴉、倉租、裝燃卸費用、二押次配送費用拌及其他費用星；分公司全索部人員的差遷旅費、業(yè)務昨費及零星費伶用在分公司偷當?shù)貓箐N。雨上述費用由處分公司每月安提前向營銷潛財務部計劃悄申請，經營受銷財務部核倉準后將資金村撥入分公司編費用帳戶（唇費用按銷售括收入總額的詠一定百分比柔核定）。階促銷員、顧蠢客服務中心豪除主任和副紙主任之外的禿其他人員工晝資在分公司賽發(fā)放；其工答資總額由營舟銷財務部撥利入分公司費催用專戶；分忌公司需與開短戶銀行簽訂亂代發(fā)工資協(xié)券議委托開戶花銀行發(fā)放；益對在當?shù)匕l(fā)資放的工資，粉分公司應并登嚴格按照個抵人所得稅法桿履行代扣代授繳義務。謠除上述人員仆的工資之外陣，分公司其任他人員的工爭資、津貼及摟補貼均由總溪部直接發(fā)放醬至個人儲蓄熱帳號。悲分公司客戶墻正常的銷售私折讓、返利膽及激勵在分給公司兌付（浮原則上全部向要求轉貨款旬，在開具發(fā)末票時體現(xiàn)，賺需支付現(xiàn)金吵的客戶需報寨請營銷財務蝕部審批），善具體審批和治兌現(xiàn)程序根府據日后營銷出本部和營銷怕財務部聯(lián)合妖簽發(fā)的文件促執(zhí)行。碗對于一些特混殊開支例如暴銷售激勵（淡客戶激勵、切零售推進等掏）等可由總飄部核算，分伏公司按規(guī)定柔核銷。訂整合傳播費窗用和安裝維真修費用結算賠辦法根據營德銷財務部和扯相關業(yè)務部級門的會簽后巧的文件執(zhí)行嘗?？偲?、往來對視帳制度剪與開戶銀行偏對帳譽分公司財務課每月必須與擾每個往來銀噸行對帳一次象以上，每個炕帳戶每月如存有未達帳項平，則必須編掀制銀行余額委調節(jié)表。聽2、與中轉沙倉對帳燭分公司財務歸每月應核對夠收發(fā)存帳與賢倉庫帳，有畫差異的應及汪時調整。只3、與客戶相對帳節(jié)分公司每月斧必須與所有愧客戶對帳及荒欠款余額確偶認，主管業(yè)厲務員為與客詠戶對帳及確進認責任人，騙在每月財務偷結帳后持相閉關客戶往來戰(zhàn)帳項與客戶料對帳；華分公司財務賭在每月結帳流后應及時打促印所有客戶花的往來帳項礦轉交給相關漠業(yè)務員，在犧對帳過程中妥需協(xié)助業(yè)務廈員與客戶對傲帳。間如業(yè)務員未果能按時與客泉戶對帳或未濱將余額確認甩函返回分公癥司財務；分術公司財務主堤管有權在授贊權處罰金額奴內視乎具體嚴情況對業(yè)務厚員進行扣罰驗（需報營銷僻財務部備案遭）。交如客戶故意幼或屢次不與兄分公司對帳險及確認余額覽；分公司財次務主管有權塞扣留其返利擊、激勵等，壩情節(jié)嚴重的香，經與分公負司經理協(xié)商知后停止其發(fā)導貨。蘇4、與總公努司對帳昨總部每月將賄向各省分公謝司發(fā)出對帳煤單要求分公炮司進行核對毀并確認余額喂；分公司應馬按照分公司讀實際收到的鞭貨物和資金桃進行確認。紙往來差異處世理戒對于在往來棍對帳中發(fā)現(xiàn)義的差異，如匆屬于正常的速差異或差錯份，由分公司垃自行調整帳幕務；如屬于吃盤贏、盤虧笑、壞帳等特利殊情況的，塔應書面報請籌營銷財務部停審批后再作織帳務處理。顫八、資產盤當點制度和設撇備登記制度底存貨（包括院正品、沉淀嘩箱、配件、醫(yī)促銷品等）汁每年全面盤文點2次，每富月抽查1次磚，并編制存喊貨盤點表。套出納備用金壤每月盤點1粘次，由財務毀主管或會計取監(jiān)盤，并編臨制備用金盤襪點表。羨分公司固定作資產及辦公委設備由專人伏臺帳登記，統(tǒng)每年盤點1楚次，由財務拔主管或會計祥監(jiān)盤，并編情制填寫盤點深表。襲具體盤點時蹈間由分公司拖自行掌握，閃但盤點次數(shù)廚不得少于上蠟述規(guī)定次數(shù)占。繡九、發(fā)票返敵納及扣罰臨對于預付款阿項，分公司李財務應及時厭提醒和督促然相關經辦人助及時返納發(fā)欄票；經辦人午在預付款項建付出之后應主及時返納相絮關單據（發(fā)飲票或收據）顫，對于自付昏款后兩個月嘩未返納發(fā)票均的，由分公雀司財務每月燦按未返納金烘額的10％倚扣罰責任人徑，直至扣完省未返納金額賄為止。延十、總公司條送貨單傳遞紫及送貨核對近總公司送貨糕至分公司中桑轉倉時，中奔轉倉倉管員件應就實際入瓦倉數(shù)簽收送叉貨單，如有協(xié)貨物短缺及知損壞情況，托應在送貨單周上注明。中雙轉倉倉管員迎收貨后，應胳填制入庫單響一式兩聯(lián)，奇一聯(lián)倉庫保評管，一聯(lián)送搭分公司財務綁入帳。薪經分公司申輝請，總公司塊直接將貨物抬送至分公司談客戶，司機即應要求分公嶄司客戶就實惠際收到貨物干情況簽收送販貨單（需加嫁蓋單位公章列或其他有效鍬印章），客精戶如發(fā)現(xiàn)貨彩物短缺及損鑰壞情況，應廁在總公司送哥貨單上注明虧。物流管理際部應要求運拾輸車隊司機螞將簽收后的盟送貨單其中淹一聯(lián)帶至或蒸特快轉遞至未分公司財務圖，一聯(lián)交總舒公司物流管蘆理部結算運姥費。享總公司物流正管理部應按尼每月一五日挺、28日兩院個截至期分濫兩次與各省石分公司財務恨核對總部送詢貨數(shù)；對于塊存在的差異勁數(shù)應跟蹤分洪析，并列明廚運輸在途、蔥運輸短缺、寺運輸損壞的嘆貨物，只有倚經分公司確最認收到的貨謎物，物流管率理部方可交咳營銷財務部勞開具相應銷育售發(fā)票；未竟經分公司財疑務確認的總偷公司發(fā)貨數(shù)前，物流管理鉤部不得轉交拿營銷財務部微開具發(fā)票。電十一、運作疫監(jiān)督和違規(guī)濁責任夢營銷財務部洋財務支持科辮具體負責分勇公司日常運徐作監(jiān)督和分允公司財務審貿計，分公司能財務審計一姻年不少于兩勝次。臨分公司財務婆主管為分公峽司財務規(guī)范菊化運作第一宮責任人，對腰于發(fā)現(xiàn)的分齊公司違規(guī)操徐作需承擔相合應管理責任馳，由責任及缺時匯報分公兆司財務運作海情況?；瑢τ诜止厩堰`規(guī)操作，途分公司相關鋼責任人（直舟接責任人及拿相關管理人學員）將承擔嘆如下責任：鉆性質不嚴重泥且未造成公幻司損失的；沃公司將處以陷一定的經濟孝扣罰和行政櫻處分；律性質嚴重且催造成公司損貼失的，公司迎將要求其賠轟償損失和處完以行政處分謹（例：開除毀）；構成犯悉罪的（如侵掘占資金或貨擔物超過一定嘴數(shù)額），堅仰決移交司法悠機關處理。蠻第三章：收臂款發(fā)貨流程總則：雀分公司必須蓬恪守觀“巖現(xiàn)款現(xiàn)貨古“相的原則發(fā)貨駝，對于有信犯用額度的客栗戶，必須確叫保賒貨金額績控制在信用柴額度之內。渠發(fā)貨計劃采孔用行“悠多批次、少往批量朵”鹽的發(fā)貨方式批，加快貨源穴的分流速度釀，避免中轉旗倉或商業(yè)庫蕉存的沉積。黎根據物流管若理部提供的墊配車標準，邁分公司客戶拒服務專員應街合理制定客柜戶的發(fā)貨計獅劃，以滿足好配車要求。邀二、分公司類收款發(fā)貨至占客戶流程（狗現(xiàn)款現(xiàn)貨）暴客戶將銀行關匯票、銀行酬承兌匯票或罰現(xiàn)金交分公踢司出納，出謹納收款之后懸，編制并審燦核收款單，狹增加客戶帳舒上余額。議分公司客戶敵服務員根據范客戶要貨計規(guī)劃編制并審角核銷售定單眾，并依次編姐制銷貨出庫味單。斷客戶服務員炮打印出相應彈的銷貨出庫護單交出納復塘核后由出納癥加蓋分公司犯發(fā)票專用章索；分公司出服納再憑銷貨事出庫單開出輛銷售發(fā)票給線客戶。扶客戶憑加蓋篩分公司發(fā)票陵專用章的銷舅貨出庫單前允往分公司中狗轉倉提貨。朽倉管員必須飾憑上述有效鵲銷貨出庫單怠才準發(fā)貨。僅分公司物流忽管理員根據糖中轉倉記錄嬌的客戶實際子提貨數(shù)在倉嗓存系統(tǒng)中錄損入出庫單。間客戶提貨時輪必須出具貨嚷款票據及蓋樸有公章的要碰貨證明。倆銷貨出庫單劑一式四聯(lián)；擋第一聯(lián)為存柜根聯(lián)，由開象單人保存；癢第二聯(lián)為倉公庫聯(lián)，作為功發(fā)貨證明；池第三聯(lián)為財蠟務記帳聯(lián)；終第四聯(lián)由提席貨人自存，猾作為購貨依料據。噸銷貨出庫單糾自開出之日比起五天內必使須提貨（遇研節(jié)假日可順芝延），五天墳之后自動失啟效，倉庫不滴得憑此發(fā)貨掙；一張出倉禿單提貨次數(shù)錯最多不能超化過兩次。（貝下同）灑分公司賒貨翁至客戶流程味（信用賒銷策）：死如分公司客囑戶獲得信用選額度，客戶匪可在信用額壞度之內提貨島，具體操作飾流程如下：咳分公司財務伍主管根據營捐銷財務部核竊定的客戶最屢高信用額度趴在客戶資料搭中設定該客圓戶的最高信聾用額度。允分公司客戶各服務員根據救客戶要貨計降劃編制并審辮核銷售定單泳（電腦會將孩提貨額控制睬在信用額度霞之內），并士依次編制銷國貨出庫單。燦客戶服務員老將銷貨出庫欠單交出納復賠核后加蓋分務公司發(fā)票專征用章；分公李司出納再憑艇銷貨出庫單節(jié)開出銷售發(fā)腹票給客戶。跌客戶憑加蓋釀分公司發(fā)票冶專用章的銷渠貨出庫單前總往分公司中直轉倉提貨。液倉管員必須絲憑上述有效嗽銷貨出庫單既才準發(fā)貨。鴉.辨分公司物料逮管理員根據乖中轉倉記錄稅的客戶實際遙提貨數(shù)在倉皺存系統(tǒng)中錄愚入出庫單。拔辦事處收款督發(fā)貨流程（棕指分公司下汪設之辦事處懶）像由辦事處客防戶服務專員內受理客戶要差貨申請，審著核貨款無誤淘后開具手工犯出倉單，并澆將手工出倉棍單和貨款復胸印件傳真至噸分公司客戶煤服務專員；饅分公司客戶珍服務專員收飛到傳真后，你對手工出倉我單和貨款審學核無誤后，捷將貨款證明要傳真件交分占公司出納編銷制和審核收密款單，增加末客戶帳上余茶額；桌分公司客戶儉服務員根據溉客戶要貨計扒劃編制并審脾核銷售定單廁，并依次編勺制銷貨出庫錄單；經客戶服務員慌打印出相應島的銷貨出庫交單交出納復洲核后由出納粉加蓋分公司壤發(fā)票專用章墾；分公司出臺納再憑銷貨睡出庫單開出云銷售發(fā)票給杠客戶；芳分公司客戶高服務專員將幻銷貨出庫單藥傳真至辦事汁處；辦事處猴客戶服務專群員收到分公各司銷貨出庫工單后要求客陳戶在手工出咐倉單上簽名虧；防客戶憑加蓋棟分公司發(fā)票蔑專用章的銷券貨出庫單失傳真件司和辦事處填手工出倉單諷兩單發(fā)貨?？傋ⅲ恨k事處勒客戶服務專鑼員必須按照什資金管理要墳求定期向分宏公司核銷貨聾款。東五、分公司蜂委托總公司內直接發(fā)貨至砍客戶流程雙客戶提貨時膀必須出具貨工款票據及蓋衣有公章的要螺貨證明。旅客戶將銀行肥匯票、銀行兆承兌匯票或貞現(xiàn)金交分公廟司出納，出及納收款之后價，編制并審煙核收款單，棗增加客戶帳懸上余額。疾分公司客戶集服務員根據身客戶要貨計頁劃編制并審壘核銷售定單簽，并依次編檢制銷貨出庫蠅單。補分公司客戶徹服務專員根辦據客戶的要爸貨證明填寫月采購定單交蠟出納復核并講加蓋發(fā)票專倉用章，客戶烤服務員將加蹈蓋發(fā)票專用挽章的采購定功單及詠“迫炭寺分公司發(fā)貨身委托書劃”唱傳真至客戶康服務科。渠客戶服務科貴區(qū)域計劃員恥根據庫存平湖衡發(fā)貨計劃搭開出銷售出辰庫單，并及涉時將銷貨出鳳庫單送至物帆流管理部儲陸運科安排發(fā)忙貨。憤貨物發(fā)出后裁，物流管理毫部及時將發(fā)斃貨計劃的執(zhí)粘行情況以充“珠發(fā)貨計劃跟擇蹤表煙”棵的形式反饋似至客戶服務坑科；客戶服政務科將蜻“投發(fā)貨計劃跟希蹤表室”眾傳真至分公稅司。袋分公司客戶鋸服務專員根敵據客戶的收生貨情況開具結銷貨出庫單細；分公司出帶納根據銷貨施出庫單開具籍銷售發(fā)票；平財務會計記壯帳；港辱森冠虹第四章：信爭用管理制度一、前言獨為促進銷售包增長，降低愉經營風險，賽加快應收帳場款回收，減常少壞帳損失蠅，特制定本逃管理制度。蹄二、適用范津圍：站本制度適用截于營銷系統(tǒng)輸總公司和各橋省分公司。以三、信用管止理機構連營銷財務部挖為信用管理杰歸口管理部普門，營銷財滑務部財務支寬持科具體負灣責信用管理們制度的起草益、信用評級策、信用額度談核定、壞帳局法律追收等粒職能。崇分公司財務世具體負責客毯戶信用額度付控制、日常低貨款監(jiān)控及小追收、信用麻情況跟蹤及望反饋等事宜碰。華分公司經理沉和業(yè)務人員化承擔信用管哪理直接責任教，應確?？秃祽糍Y信資料襲屬實，督促折客戶回款，贈及時反映客相戶資信情況摘，對其所管夕理客戶的呆煌帳和壞帳相豆應承擔經濟束責任。信用方式1、票結魂票結是指在豆信用額度內誼分公司先向龜客戶發(fā)貨并消開具相應銷俘售發(fā)票，客尼戶在收到分宋公司銷售發(fā)仍票后并在規(guī)失定期限內向宗分公司支付尊貨款的一種呢結算方法。蔑票結主要適駝用于分公司巧大型、資信友優(yōu)良的零售臂客戶，如大塊型百貨商店除、大型專賣煙店、大型超樓市等客戶。閱對于采用票起結的客戶，革分公司財務然、相關業(yè)務謎員必須確保維在5個工作匆日內將銷售臣發(fā)票送至客值戶，并要求教客戶在7個欣工作日將相慶應貨款支付高給分公司。陶循環(huán)信用額練度賢循環(huán)信用額圾度是指一個坑可自動循環(huán)吳使用的信用粘額度，客戶曠可憑未用額庸度提貨，在掃支付相應欠該款后，該額支度可自動生偏效。殼循環(huán)信用額么度主要適用種于分公司優(yōu)要秀、資信優(yōu)基異的大型零欠售客戶。炊循環(huán)信用額辯度最長期限陶不超過3個昂月，即欠款患不得超過3否個月；循環(huán)盡信用額度一掙年評定一次夠。將臨時信用額遙度嗓臨時信用額孝度是指臨時均提貨所需并序于一五天內惑支付欠款的謙額度票臨時信用額察度主要用于鉛因臨時需要德提貨的客戶侵。糧五、信用額誼度申請你1、對于符改合下列條件泊之一的客戶甲，各省分公皂司均可報送給相關資料申傳請信用額度竭：夕經銷科龍公貫司產品且年豆營銷額在防100窗萬元以上的芽合法零售商筑；裕同時具有批貫零業(yè)務，且凈經銷科龍公塊司產品年營味業(yè)額在苗300當萬元以上的深合法批發(fā)商誰；炊應收帳款余煉額低于其經蝴銷科龍公司毯產品營業(yè)額尊30%以下存。遇當?shù)亓闶垲~院在前3名以阿內的大型百即貨商店、大期型電器專營車店、大型超棄市。速2瓣．信用額度濾申請相關材注料繞申請表一份牙（格式見附針表一）；拴營業(yè)執(zhí)照、懶稅務登記證豐復印件各一持份遇3禁．信用額度社申請審批流怎程炊主管業(yè)務員暗提出申請知―――劈分公司經理越審核板―――里銷售部主管槍部長（副部鑒長）審核柏―――西財務支持審熄核（10萬刷元以下，含稀10萬元）慧―――泳營銷財務部麻部長審批（碼10萬元以黨上，30萬聽元以下，含臣30萬元）悠―――偏營銷副總裁洲批準（30展萬元以上，青1000萬制元以下）。絮信用額度審加批權限愛10萬元以樹下（含10請萬）炭―――室營銷財務部村財務支持科鴉科長，需報購部長備案。園10萬以上底，30萬元遞以下（含3庫0萬元）帥―――曾營銷財務管趁理部部長。今30萬元以桌上，100爹0萬元以下筆―――倍營銷副總裁疤。切六、客戶信驢用評價養(yǎng)1、評價時承間匹每年的11險月份。評價組織青營銷財務部疏財務支持科企領導、分公輔司財務主管說協(xié)助。券具體評價辦衛(wèi)法丑信用評價主敞要從其經營途科龍公司產凱品營業(yè)額、納以往還款記僵錄、違約情因況、固定資樹產等方面對雷客戶的信用俘情況進行評跳價，其評價杏標準如下：菠序號野評價指標疼標準值挎標準分畝評價分桑備注敲1謎營業(yè)額（科逮龍）末一五00萬萬以上勉25繳2其貨款回收率恨100%思45抹3毫回款及時率豐100%民20坡4注固定資產糾400萬以證上抱10婚5載違約情況里0次獅0璃違約一次，辦扣5分施信用評價及慢相應級別相殊應管理暢信用評分均信用等級換信用額度蓄信用期限召90-10澇0分魂信用等級1督CR1緩100萬以論下（個別客斗戶可特殊處胖理）莊三個月干80-90遷分四信用等級2鞠CR2糠50萬以下腦二個月臥70-80虧分口信用等級3期CR3慰30萬以下悶二個月音60-70潑分跡信用等級4圣CR4讓20萬以下掘一個月梅50-60曠分啄信用等級5印CR5快10萬以下泊一個月戰(zhàn)50分以下圖信用等級6像CR6鑼不予以信用拼額度狡現(xiàn)款現(xiàn)貨液七、信用總薦額控制經當年全部客六戶信用額度喘不得突破上獎一年不含稅欺銷售收入的伸3％；串各省全部信你用額度不得綢突破上一年鞠不含稅銷售監(jiān)收入的3％算；但具體客截戶信用額度餓必須根據客裹戶具體資信衛(wèi)情況再考慮鋒是否給予。竹單個客戶信寇用額度最高鄉(xiāng)不得突破1物000萬元偽。戀八、日常信思用管理政客戶主管業(yè)次務員和分公眠司財務為信信用管理日常恰管理人，應根密切關注信屆用額度客戶吧的提貨、貨五款回籠、信代用狀況變動墨情況，對可殘能出現(xiàn)的呆貍帳、壞帳及泄時采取預防撤和補救措施竟。聯(lián)分公司財務奮必須確?？途舻男庞每仄ブ婆鷾式痤~涼之內，對于塔超額度的提采貨要求必須勻予以阻止；餃并應于每月總財務報告中肆反應各信用菊客戶情況。區(qū)當出現(xiàn)以下寧幾種情況之擊一時，分公錦司必須立即訴停止客戶提漢貨，并著手警開展應收帳艱款回收工作先：塊在規(guī)定的信廢用期限內，多未能回款（娘在下次開單毀時，必需先竊行回收賒銷顛額的貨款后費，再實行現(xiàn)壯款現(xiàn)貨）。繳批準的信用燒額度已使用續(xù)完畢。拿連續(xù)兩個月濫未同分公司坡發(fā)生任何業(yè)管務往來。駕客戶情況發(fā)艇生較大異常睡變化的，如玩企業(yè)改組、稱法人代表或談企業(yè)名稱更蚊替、注冊資替本減少、企妄業(yè)破產等，尚并立即反饋桂營銷財務部艘。傾嚴重影響客呈戶資信的其響他情況。滅九、呆帳追派收架呆帳是指欠局款逾期超過哀3個月的應怖收帳款。紫客戶主管業(yè)檢務員和分公中司經理為呆鏈帳追收第一縣責任人，分礎公司財務和距營銷財務部血協(xié)助分公司燕進行追收。蔑對于需要采淘用法律程序塌追收的應收之帳款，分公勞司必須及時典將追收資料錯報送至營銷損財務部財務伴支持科法律蠟主辦；由法嶄律主辦審核即相關資料后英再決定派人虹或委托分公乎司當?shù)厥聞仗m所進行追收芽。劣十、呆帳處澡罰纏1、對客戶發(fā)的處罰漿對逾期超過晶30天的客親戶，按欠款辱額扣留其各粉項返利、獎衫勵；在欠款攀未還清之前本，分公司不曬得對其結算稍返利、獎勵蝕。則對逾期超過禽60天的客擔戶在扣留其璃各類返利、大獎勵外，立柜即取消其信悠用額度，并瓶在下一年度音也不考慮其遭信用額度。嫩對業(yè)務員的嶼處罰晉客戶欠款逾騰期60天的臘，按欠款金撥額的10％強扣罰業(yè)務員塌，當月開始回在工資或獎粒金中扣罰，陽直至扣滿為該止。獸客戶欠款逾直期120天擊的，按欠款錫金額的10構％再扣罰業(yè)淚務員，當月科開始在工資宏或獎金中扣銅罰，直至扣鋸滿為止。呀3、分公司葬經理的處罰彈客戶欠款逾宏期60天的腔，按欠款金丙額的10％嘉扣罰業(yè)務員瀉，當月開始匠在工資或獎乖金中扣罰，躍直至扣滿為挎止。融客戶欠款逾設期120天渠的，按欠款紫金額的10谷％再扣罰業(yè)帳務員，當月愚開始在工資齊或獎金中扣碌罰，直至扣敗滿為止。淚注：如業(yè)務儲員和分公司蛋經理被扣罰型后追回客戶捏所欠貨款，桌應于貨款追窩回后立即將限所扣罰的工膏資、獎金立病即返還給業(yè)松務員和分公淋司經理。屆如業(yè)務人員轉、分公司經耳理和客戶勾懷結惡意欺詐扒公司，并造慘成公司貨款房損失的，除春執(zhí)行上述處悠罰條款之外棒，公司對相切關責任人嚴彈肅處理，直名至移交司法向機關。叼附：客戶信活用額度申請責表幫節(jié)汁追省鑄墾逗業(yè)務客戶信角用額度申請秧表認申匠請繞單臺位箱基拘本握情哈況針單位全稱：巴營業(yè)執(zhí)照代嗓碼：捕注冊地址：惡法人代表：擾企業(yè)性質：圓主管部門熱x來傳真：謊注冊資本（破萬）：券資產總額（直萬）：撐上年經銷額釣：電上年貨款回先收率：傾批零比例（熱萬）：批發(fā)唯：揮零售：徹累計欠款余立額（萬）：柱申請信用額姨度（萬）：身信用方式：船申請理由（滑主要數(shù)據說蔬明）：喉上述客戶資帥料已經核實揚，在合理知類曉范圍內，座確信上述信圖息表達客觀經、恰當，若徐客戶出現(xiàn)違渠約情況，原紫接受公司的絨按規(guī)定給予初的扣罰。萄業(yè)務員意見攪：燒腿永分公司經理墾意見：興財務支持科黃意見：中銷售部主管河領導意見：秧營銷財務部饒部長意見：概營銷副總裁陽意見：玩第五章：差栽旅費報銷標躍準適用范圍：測科龍電器各腫省市分公司俗。蹤手機費報銷漫標準聯(lián)分公司各類純人員憑手機布發(fā)票或其他骨有效憑證按墳如下標準對限額實報實丈銷常：送分公司經理寸：1200桃元/月；分狠公司副經理乏10能00元/月坑；呼辦事處主任鵲、區(qū)域主管蘇、顧客服務罰中心主任/魯副主任：6鈔00元/月幻。半整合傳播科碰科長、集團久購買主管、態(tài)銷售代表、篇零售主管：涂500元/展月。您市場營銷專兔員、品牌推忙廣專員、市敢場研究專員描：300元吼/月。冷銷售行政科防科長（財務芒主管）、專概職司機：2襯00元/月紛。怠客戶服務專計員、人事行蠻政專員：1桐00元/月裁。幣會計、出納睜：50元/魂月。至注：限額實每報實銷指申研請報銷金額直低于限額的礦，按申請金冬額報銷，申躍請報銷金額倉高于等于限駱額的，按限廣額報銷，下吧同。撓往來總部費玉用報銷標準蔬分公司人員沙往來總部費副用實行定額臭次數(shù)報銷，羞往來總部發(fā)走生的交通費間用、住宿費尋用、補助按抱相應標準給宋予報銷，各瓣類人員往返懂總部定額次陶數(shù)如下：沫分公司經理監(jiān)、副經理：謙6次/年（散含一次探親另機票）。瞎辦事處主任膨、顧客服務的中心主任/宏副主任、整雖合傳播科科躍長、區(qū)域主絲管、集團購殲買主管：家肆在廣東的4魯次/年，其妖他2次/年科。秘零售主管、冬銷售代表：愉家在廣東的夸2次/年，霜其他1次/鉗年。痛分公司往來建公司的飛機燙票、汽車票極，實報實銷替，按定額次曾數(shù)控制。概注：分公司鑰人員參加公蠶司會議或特亡殊情況往來隨總部的另計繩，并需相關概部門主管部魚長書面確認賊。料住宿費報銷摸標準崇住宿費是指弓分公司各類著人員離開業(yè)麗務駐地在出障差地住宿所濱發(fā)生的費用謠，住宿費按桂下列各類人跪員標準憑住獵宿費發(fā)票舒限額實報實筍銷隨：渣分公司經理廣、副經理離份開分公司駐瞧地出差住宿出報銷標準如回下：銜北京、上海趣分公司除外釘，一五0元登/天，每月圍至多報一五躁天，分公司愁所在地住宿溉費不能報銷朵。護北京、上海欣分公司，一喪五0元/天謊，每月至多儀報5天，分拜公司所在地剩住宿費不能況報銷。餃辦事處主任謊、區(qū)域主管脅、集團購買妄主管離開常暴駐地出差報稠銷標準如下凍：牙北京、上海星分公司除外爐，100元廳/天，每月拳至多報10乘天，公司租網房所在地和憑非業(yè)務負責榜區(qū)域住宿費夏不能報。徐北京、上?？挤止?，1座20元/天射，每月至多錫報5天，公挽司租房所在俱地和非業(yè)務睬負責區(qū)域住毯宿費不能報描。畝顧客服務中唱心主任/副躲主任、整合援傳播科科長使、銷售行政伯科科長離開監(jiān)常駐地出差深報銷標準如樂下：泄北京、上海季分公司除外號，100元植/天，按實浙際出差天數(shù)引報銷。吼北京、上海北分公司，1林20元/天市，按實際出啞差天數(shù)報銷抬。炮零售主管、布銷售代表離以開常駐地出尸差報銷標準法如下：謠北京、上海衫分公司除外再，80元/坐天，每月至語多報8天，英公司租房所才在地和非業(yè)雪務負責區(qū)域恩住宿費不能須報。滿北京、上海彼分公司，1房00元/天芒，每月至多規(guī)報5天，公屠司租房所在慨地和非業(yè)務朝負責區(qū)域住邊宿費不能報擔。希市場營銷專裕員、品牌推池廣專員、零津售推廣專員減、專職司機黃、客戶服務使員專員、人父事行政專員忌、會計、出音納等分公司淚其他人員離男開分公司駐找地出差住宿侵費報銷標準臉：餅北京、上海寫分公司除外欲，80元/島天，按實際川出差天數(shù)報汪銷。拖北京、上海忠分公司，1勺00元/天駱，按實際出飄差天數(shù)報銷櫻。押長途交通費竿報銷標準時長途交通費稍是指分公司頓各類人員出蕩差發(fā)生的各昏類飛機票（才包括機場建喉設費、人身多報險費、長堵途汽車費、慮長途火車票庫、長途船票竭、等費用。脫長途交通費蛋交通界定為護：捏分公司人員漆往返總部與僚分公司駐地葵的機票、長遼途交通費；刪業(yè)務人員往菌返分公司駐攝地到省內其雞他縣市之間削的車船費；辰業(yè)務人員往浙返管轄駐地晝到管轄區(qū)內欺其他縣市車乳船費；毒分公司非業(yè)欲務人員往返鍋分公司駐地好和出差地的倉車船費。設長途交通費窮必須憑分公樓司經理審批慕后的出差行繼動日志和相怒應有效單據糧如機票、機身場建設費、什人身報險費丸、汽車票、攤火車票、船頁票實報實銷沸。巷出差補助標塊準出差定義奏分公司人員犧出差是指分誘公司人員離壩開日常辦公率或業(yè)務地前茫往其他縣、廳市為公司辦輩事。總部派淚出人員不再殿享受每月3限0天的出差拿補助，而以登實際出差天蠅數(shù)計算出差受補助，以下駛行為均屬于芳出差范圍：暮分公司經理蜘離開分公司籃駐地回總部規(guī)開會或前往拖轄區(qū)了解市倆場。散分公司業(yè)務旨員離開業(yè)務寇駐地回分公逝司開會或回驅總公司開會慈。笑分公司業(yè)務川從轄區(qū)內的她一個縣或市拌前往轄區(qū)內框的另一個縣們或市了解市泡場。戴分公司常駐稍人員離開分路公司駐地前矮往分公司各堡地辦事。西2、分公司或各類人員出乒差補助（包程括市內短途門交通費補助抗、伙食補助薦）按如下標嚴準報銷：亭分公司經理附/副經理：哄北京、武漢嫌、上海、廣睬州、深圳8噴0元/天，始其他區(qū)域6阻0元/天。壽顧客服務中恒心主任/副共主任、區(qū)域拴主管、銷售盛代表、零售籍主管：北京機、武漢、上針海、廣州、盟深圳70元刪/天，其他筆區(qū)域50元賤/天。夢分公司其他顯人員出差補梁助：北京、范武漢、上海勉、廣州、深倡圳60元/眉天，其他區(qū)敞域50元/敲天。辨4、分公司盼除銷售人員仇以外的常駐治人員市內出衫差補助標準倆為20/元辭。歉5、喚出差補助統(tǒng)妥一入差旅袋蘋報銷，免票冬據報銷，具晨體天數(shù)按照臉經經理審批話后的出差行唱動日志計算補。務七、差旅費貓報銷流程：疤手機費報銷茶流程壯申請人在手跟機費有效單狡據背面簽名奸――有財務主管簽倘名授――振出納報銷。距長途交通費廊、住宿費、淺出差補助等飛差旅費必須漲全部入差旅壞費報銷袋報威銷、并附經擺理簽名的出絲差行動日記蚊，所有單據番均需申請人道在單據背面欲簽名，具體都報銷流程如帖下：開出差人申請烘報銷蚊―――捐分公司經理已簽名閑―――歪財務主管簽湖名追―――剩出納報銷?？鸢?、超標和環(huán)特殊情況審各批權限帆差旅費超標豬是指應特殊言情況造成出鄙差人員差旅工費用超過允謙許報銷標準妻，如出差人刑申請報銷超蘭標部分，則黎必須書面申裕請，并按如應下程序進行遺審批：胳超過標準部銳分不超過5籃00元的，灣報分公司財發(fā)務主管審批駝即可；分公擋司財務主管庭月底匯總報映財務支持科惜備案?？境^標準部智分不超過1占000元的薄，經分公司殖財務主管審延核后，需報顧營銷財務部欠財務支持科制科長審批；蔑超過標準部梳分超過10刮00元（含妄1000元訂）的，需報妨營銷財務部溝部長審批。減以上費用的賀開支在年度胸費用指標總銳額內開支，槐所有費用開朋支不能超出沙相關定額。速注：經審批紀的超額報銷史申請報告要冬和其相應的希差旅費差袋有訂在一起。違規(guī)責任政分公司財務翁主管必須嚴刊格審核和審鍛批差旅費報睡銷，對于在怠報銷過程中墨發(fā)現(xiàn)的侵害勝公司利益情嘉況