第頁共頁基金從業(yè)知識點：內(nèi)控三目的基金從業(yè)知識點：內(nèi)控三目的基金管理人與一般的公司不同，內(nèi)部控制的總體目的是：1、保證公司經(jīng)營運作嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)那么，自覺形成守法經(jīng)營、標準運作的經(jīng)營思想和經(jīng)營理念任何公司組織都有其特定的目的，要有效實現(xiàn)組織的目的，就必須及時對構(gòu)成組織的資(財產(chǎn)、人力、知識、信息等)進展合理的組織、整合與利用，這就意味著這些資要處于控制之下或在一定的控制之中運營。假如一個組織未能實現(xiàn)其目的，那么該組織在從事自身活動時，一定是無視了資的整合作用，無視了經(jīng)濟性和效率性的.重要作用?；鸸芾砣擞袃?yōu)秀的基金經(jīng)理、出色的管理人員和先進的信息管理系統(tǒng)及設(shè)備，但假如這些條件沒有充分用于專業(yè)的資產(chǎn)管理效勞，基金管理人很難獲得高效的回報。例如，假如基金管理人泄露未公開信息而不能實現(xiàn)相應(yīng)的投資目的，基金管理人就沒有實現(xiàn)其總體經(jīng)營目的。因為內(nèi)部控制系統(tǒng)的目的就是直接促進組織目的的實現(xiàn)，所有的組織活動和控制行為必須以促進實現(xiàn)組織的最高目的為根據(jù)。基金管理人必須服從法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)那么以及利益集團之間的競爭因素等所施加的外部控制。內(nèi)部控制假如不能充分考慮這些外部限制因素，就會威脅組織的生存。因此，內(nèi)部控制系統(tǒng)必須保證基金管理人遵循各項相關(guān)的法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)那么，引導(dǎo)所有員工形成自覺的標準運作理念。2、防范和化解經(jīng)營風險，進步經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運行和受托資產(chǎn)的平安完好，實現(xiàn)公司的持續(xù)、穩(wěn)定、安康開展風險是指事件本身的不確定性，它具有客觀性?；鸸芾砣嗽谑袌鼋?jīng)濟環(huán)境中難免會遇到各種風險，為了能躲避經(jīng)營風險，企業(yè)應(yīng)建立完善的內(nèi)部控制體系，其中包括風險評估機制。風險有外部風險和內(nèi)部風險。外部風險主要包括法律法規(guī)、經(jīng)濟、社會、文化與自然等方面。內(nèi)部風險主要來自決策失誤、執(zhí)行不力、操作風險等。在風險評估根底上，基金管理人通過加強內(nèi)部控制，建立風險防范機制，主要內(nèi)容包括：建立企業(yè)風險評估機構(gòu)，制定防范或躲避風險的措施，設(shè)立風險信息反應(yīng)機制，制定防范風險的獎懲制度等。內(nèi)部控制的目的是在一定的范圍內(nèi)降低或消除經(jīng)營風險，進步基金管理人的經(jīng)營效益。隨著基金行業(yè)管理力度的不斷加大，基金管理人面臨越來越高的違規(guī)本錢，內(nèi)部控制在進步經(jīng)營管理效益方面具有非常重要的現(xiàn)實意義。3、確?；鸷突鸸芾砣说呢攧?wù)和其他信息真實、準確、完好、及時事實上，基金管理人內(nèi)部控制和信息是密不可分的。基金管理人的決策受制于內(nèi)部運作信息，反之，沒有完備的內(nèi)部控制便不能保證信息的質(zhì)量。也就是說，管理者需要利用信息來監(jiān)視和控制組織行為，同時，決策信息系統(tǒng)特別是財務(wù)信息系統(tǒng)也依賴于內(nèi)部控制系統(tǒng)來確保提供相關(guān)、可靠和及時的信息。否那么，管理者的決策就有可能給組織造成不可彌補的損失。因此，內(nèi)部控制系統(tǒng)必須與確保信息搜集、處理和報告正確性的控制相聯(lián)絡(luò)。基金及其管理人的財務(wù)信息真實、完好既是基金管理人內(nèi)部控制的根本目的，又是企業(yè)內(nèi)部控制根本的、非常重要的手段，財務(wù)信息正是通過真實、完好的會計資料的記錄、匯總、報告等手段實現(xiàn)其對公司經(jīng)營管理責任的落實、對公司財產(chǎn)及業(yè)務(wù)活動施行監(jiān)視管理職能的。基金管理人內(nèi)部控制是一個動態(tài)的系統(tǒng)工程。尤其是在互聯(lián)網(wǎng)時代，信息傳遞的速度驚