投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力參考題庫匯編

單選題（共100題）1、下列有關(guān)審計證據(jù)的說法中，正確的是（）。A.外部證據(jù)與內(nèi)部證據(jù)矛盾時，注冊會計師應(yīng)當(dāng)采用外部證據(jù)B.審計證據(jù)不包括會計師事務(wù)所接受與保持客戶或業(yè)務(wù)時實施質(zhì)量控制程序獲取的信息C.注冊會計師可以考慮獲取審計證據(jù)的成本與所獲取信息的有用性之間的關(guān)系D.注冊會計師無需鑒定作為審計證據(jù)的文件記錄的真?zhèn)巍敬鸢浮緾2、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列說法錯誤的是（）。A.工作底稿是評價保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人從事保薦業(yè)務(wù)是否誠實守信、勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)B.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志屬于保薦業(yè)務(wù)工作底稿的必備內(nèi)容C.保薦機(jī)構(gòu)從事保薦業(yè)務(wù)的記錄包括會議紀(jì)要、保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)出具的備忘錄、訪談提綱及記錄、對發(fā)行人進(jìn)行現(xiàn)場盡職調(diào)查的記錄和招股說明書驗證等D.在發(fā)行人業(yè)務(wù)與技術(shù)調(diào)查部分的工作底稿中，應(yīng)有發(fā)行人與主要供應(yīng)商（至少前5名）的供貨合同，發(fā)行人與主要客戶（至少前5名）的銷售合同E.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對招股說明書中記載的重要信息、數(shù)據(jù)以及其他對保薦業(yè)務(wù)或投資者做出投資決策有重大影響的內(nèi)容進(jìn)行驗證【答案】D3、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第37號——創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行證券申請文件》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請公開發(fā)行必備文件包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A4、根據(jù)《上市公司創(chuàng)業(yè)投資基金股東減持股份的特別規(guī)定》，適用該規(guī)定的創(chuàng)業(yè)投資基金對外投資金額中，對早期中小企業(yè)和高新技術(shù)企業(yè)的合計投資金額占比應(yīng)當(dāng)為（）。A.50%以上B.20%以上C.60%以上D.30%以上【答案】A5、下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券價值的說法正確的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B6、甲公司2020年3月在對2019年報表審計時發(fā)現(xiàn)其2019年末庫存商品賬面余額為305萬元。經(jīng)檢查，該批產(chǎn)品的預(yù)計售價為270萬元，預(yù)計銷售費(fèi)用和相關(guān)稅金為15萬元。當(dāng)時，由于疏忽，將預(yù)計售價誤記為340萬元，未計提存貨跌價準(zhǔn)備,甲公司所得稅率為25%，則下列處理中正確的有（?）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C7、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，資產(chǎn)支持證券投資者享有的權(quán)利包括（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B8、非公開發(fā)行公司債券，可以申請在（）進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D9、下列有關(guān)建造合同收入的確認(rèn)與計量的表述中，正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C10、根據(jù)《證券公司短期融資券管理辦法》《銀行間債券市場非金融企業(yè)短期融資券業(yè)務(wù)指引》，下列關(guān)于證券公司短期融資券以及非金融企業(yè)短期融資券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B11、采用Black-Scholes模型對認(rèn)股權(quán)證進(jìn)行定價，其公式是C=SN（dA.行權(quán)價格B.標(biāo)的股票的市場價格C.標(biāo)的股票價格的波動率D.權(quán)證的價格【答案】A12、下列關(guān)于上交所科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。A.發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)通過初步詢價確定發(fā)行價格B.發(fā)行人、承銷商和參與詢價的網(wǎng)下投資者，不得在詢價活動中進(jìn)行合謀報價、利益輸送或者謀取其他不當(dāng)利益C.主承銷商不得向網(wǎng)下投資者提供投資價值研究報告，并遵守中國證券業(yè)協(xié)會關(guān)于投資價值研究報告的相關(guān)規(guī)定D.首次公開發(fā)行股票價格（或發(fā)行價格區(qū)間）確定后，提供報價的投資者方可參與申購E.參與詢價的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對象賬戶分別填報一個報價，每個報價應(yīng)當(dāng)包含配售對象信息、每股價格和該價格對應(yīng)的擬申購股數(shù)。同一網(wǎng)下投資者全部報價中的不同擬申購價格不超過5個【答案】B13、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市申請文件受理指引》，下列申請文件應(yīng)在受理當(dāng)日預(yù)先披露的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A14、張某分別持有甲乙公司60%、100%的股權(quán)，甲公司、乙公司分別持有某上市公司18%、10%的普通股權(quán)，張某被認(rèn)定為上市公司的實際控制人。甲公司、乙公司分別通過集合競價系統(tǒng)增持該上市公司1%、1.5%的股權(quán)，不考慮其他因素，下列說法正確的有哪些（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C15、下列關(guān)于上市公司董事長職權(quán)的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B16、下列行為符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】C17、根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》，首次公開發(fā)行股票的下列情形中，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A18、下列各項屬于資產(chǎn)證券化外部信用增級的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B19、甲公司有A原材料賬面價12萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品X，該原材料市場銷售價格為9萬元／套。每套原材料加工成X產(chǎn)品將要發(fā)生成本15萬元，每件X產(chǎn)品估計的銷售稅費(fèi)為1萬元，產(chǎn)品售價26元／套，則期末該原材料要計提多少跌價準(zhǔn)備。（）A.0B.1C.2D.4【答案】C20、外國某農(nóng)業(yè)專家計劃于2020年7月底與中國內(nèi)地企業(yè)甲共同設(shè)立經(jīng)營主體乙企業(yè)，并主營小麥種子生產(chǎn)。根據(jù)《外商投資準(zhǔn)入特別管理措施（負(fù)面清單）》（2020年版）和《外商投資法》，正確的是（）。A.乙可以采用合伙企業(yè)組織形式B.若該專家與甲無法達(dá)成合作意向，可以通過設(shè)立一人有限公司方式實現(xiàn)其在中國的投資C.該專家可以控股乙企業(yè)D.若乙采用有限責(zé)任公司形式，該專家轉(zhuǎn)讓其在乙股權(quán)時，須經(jīng)乙公司董事會審議通過【答案】C21、A公司與B公司是無關(guān)聯(lián)的公司，2021年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股權(quán)，對B公司有重大影響，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費(fèi)，當(dāng)日B公司的30％股權(quán)對應(yīng)的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利30萬元，則A取得B的30％的長期股權(quán)投資成本為（）萬元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】D22、下列關(guān)于無形資產(chǎn)說法正確的有()。A.某高新技術(shù)成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，公司聘請專家評估的使用壽命為10年，公司按照10年予以攤銷B.使用壽命不確定的無形資產(chǎn)按不超過10年攤銷C.商譽(yù)按10年攤銷D.某高新技術(shù)成果使用年限無法律法規(guī)或合同規(guī)定，應(yīng)將該無形資產(chǎn)作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)【答案】A23、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》，關(guān)于資產(chǎn)支持專項計劃，下列說法不正確的是（）。A.專項計劃變更管理人，應(yīng)當(dāng)充分說明理由，并向中國基金業(yè)協(xié)會報告B.管理人應(yīng)當(dāng)自專項計劃清算完畢之日起10個工作日內(nèi)，向托管人、資產(chǎn)支持證券投資者出具清算報告C.管理人應(yīng)將清算結(jié)果向中國證券業(yè)協(xié)會報告，同時抄送對管理人有轄區(qū)監(jiān)管權(quán)的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)D.管理人應(yīng)聘請具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對清算報告出具審計意見E.管理人應(yīng)當(dāng)按照計劃說明書的約定成立清算組，負(fù)責(zé)專項計劃資產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配【答案】C24、下列屬于政府補(bǔ)助準(zhǔn)則范圍的政府補(bǔ)助是（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B25、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C26、2016年1月1日，甲公司從乙公司購入A生產(chǎn)設(shè)備作為固定資產(chǎn)使用。購貨合同約定，A設(shè)備的總價款為2000萬元，甲公司因資金周轉(zhuǎn)問題先于當(dāng)日支付800萬元，余款分3年于每年末平均支付，第1期于2016年末支付。當(dāng)日，設(shè)備交付安裝，甲公司支付安裝等相關(guān)費(fèi)用20.8萬元。3月31日，設(shè)備安裝完畢交付使用。甲公司預(yù)計該設(shè)備凈殘值為30萬元，預(yù)計使用年限為5年，采用年數(shù)總和法計提折舊。則下列說法中不正確的有（）。Ⅰ．甲公司分期購買固定資產(chǎn)實質(zhì)上具有融資性質(zhì)，所購A設(shè)備的成本為各期付款額與其他相關(guān)費(fèi)用之和A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C27、下列各項中屬于會計差錯的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B28、甲公司當(dāng)期凈利潤為700萬元，其中處置無形資產(chǎn)產(chǎn)生的收益為100萬元，財務(wù)費(fèi)用60萬元（其中支付短期借款利息支出50萬元，購買支票、匯票手續(xù)費(fèi)等經(jīng)營活動相關(guān)支出10萬元），應(yīng)收賬款增加75萬元，預(yù)收賬款減少25萬元，計提固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用50萬元（其中40萬元計入管理費(fèi)用，10萬元計入在建工程），凈敞口套期損失10萬元。假設(shè)不考慮其他因素，則甲公司當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）。A.450萬元B.600萬元C.850萬元D.510萬元E.565萬元【答案】B29、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購上市公司的說法，正確的是（）。A.收購人進(jìn)行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當(dāng)不少于2個月C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但出現(xiàn)競爭要約的除外【答案】A30、下列不屬于上交所于2019年3月1日發(fā)布的科創(chuàng)板6項配套業(yè)務(wù)規(guī)則的是（）。A.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》B.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》C.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》D.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票交易風(fēng)險揭示書必備條款》E.《上海證券交易所科創(chuàng)板股票交易特別規(guī)定》【答案】D31、下列關(guān)于BOT會計處理的說法，正確的有（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A32、2008年3月1日，機(jī)構(gòu)投資者甲從二級市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費(fèi)用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費(fèi)用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為：A.110萬元B.109萬元C.108萬元D.98萬元【答案】C33、某上市公司控股股東為省國資委直接投資的國有企業(yè)，該上市公司擬申請公開發(fā)行新股，正確的是（）。A.該上市公司在董事會審議通過發(fā)行方案后，由控股股東向省國資委報送該發(fā)行方案B.該上市公司在股東大會審議通過發(fā)行方案后，由該上市公司向省國資委報送該發(fā)行方案C.該上市公司在召開董事會前，由董事會向國資委報送，征得國資委同意后，方可召開董事會審議D.該上市公司在股東大會審議通過發(fā)行方案后，由該控股股東將該發(fā)行方案報送國資委審議【答案】A34、甲公司為深交所上市公司，通過股東大會決議發(fā)行新股，發(fā)行公告中表明公司所募集資金主要是為了進(jìn)軍房地產(chǎn)行業(yè)，資金募集后，公司發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)已經(jīng)飽和，于是打算將募集到的資金改投動漫產(chǎn)業(yè)。根據(jù)規(guī)定，公司應(yīng)當(dāng)將下列()事項予以披露。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D35、首次公開發(fā)行股票并上市的公司，以下情形對其獨(dú)立性不構(gòu)成實質(zhì)影響的是（）。A.甲公司主要生產(chǎn)電子消費(fèi)類產(chǎn)品，產(chǎn)品應(yīng)用的核心技術(shù)嵌入式軟件系統(tǒng)需向控股股東的全資子公司定制B.乙公司為化學(xué)原料制造企業(yè)，其產(chǎn)品50％向控股股東銷售，作為原料生產(chǎn)另一種化工產(chǎn)品C.丙公司是金屬加工企業(yè)，其生產(chǎn)所用原料由控股股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)提供D.丁公司為機(jī)械制造企業(yè)，其職工宿舍用地系向無關(guān)聯(lián)關(guān)系的第三方租賃，且租賃價格按照市場價格確定【答案】D36、發(fā)行人在IPO前，進(jìn)行同一控制下的重組，計劃2021年3月報材料，下列符合規(guī)定的有（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B37、公司債券受托管理人應(yīng)當(dāng)持續(xù)關(guān)注發(fā)行人的資信狀況，以下屬于監(jiān)測的重大事項的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D38、根據(jù)《北京證券交易所重大資產(chǎn)重組業(yè)務(wù)指引》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A39、下列在生產(chǎn)環(huán)節(jié)應(yīng)征收消費(fèi)稅的有（）。A.ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D40、下列關(guān)于分部報告的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D41、關(guān)于股份公司的發(fā)起設(shè)立，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】A42、上市公司發(fā)行新股決議的有效期限是()。A.半年B.1年C.2年D.決議通過至下次發(fā)行新股期間【答案】B43、根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋第3號》（財會[2009]8號文）關(guān)于利潤表調(diào)整的事項，說法錯誤的是（）。A.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在利潤表“每股收益”項下增列“其他綜合收益”項目和“綜合收益總額”項目B.“其他綜合收益”項目，反映企業(yè)根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定未在損益中確認(rèn)的各項利得和損失扣除所得稅影響后的凈額C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)在附注中詳細(xì)披露其他綜合收益各項目及其所得稅影響，以及原計入其他綜合收益、當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益的金額等信息D.企業(yè)合并利潤表中，應(yīng)在“綜合收益總額”項目下單獨(dú)列示“歸屬于母公司所有者的綜合收益總額”項目E.“綜合收益總額”項目，反映企業(yè)凈利潤與其他綜合收益的合計金額【答案】D44、2013年，甲公司應(yīng)收乙公司貨款125萬元（未計提壞賬準(zhǔn)備），由于乙公司發(fā)生財務(wù)困難，雙方于2013年12月31日進(jìn)行債務(wù)重組，甲公司同意債務(wù)延期2年，免除債務(wù)25萬元，利息按年支付，利率5％（與實際利率相同），同時約定：債務(wù)重組后，如乙公司第2年（2015）有盈利，則額外支付甲公司2萬元。本次重組談判，甲公司發(fā)生律師費(fèi)用1萬元。預(yù)計2015年乙公司很可能盈利，則說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A45、下列需征求發(fā)改委意見的是（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.IC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B46、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購，收購過渡期內(nèi)，以下哪種說法正確（）A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C47、上市公司應(yīng)當(dāng)在年度報告中詳細(xì)披露現(xiàn)金分紅政策的制定及執(zhí)行情況，并對（）等事項進(jìn)行專項說明。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C48、甲公司2017年1月購入乙公司30%的股份并可對乙公司施加重大影響。2017年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當(dāng)年個別財務(wù)報表中確認(rèn)對乙公司投資收益有影響的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C49、進(jìn)行非上市公眾公司收購，收購人及其實際控制人應(yīng)當(dāng)具有良好的誠信記錄，收購人及其實際控制人為法人的，應(yīng)當(dāng)具有健全的公司治理機(jī)制。有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D50、以下不構(gòu)成非公開發(fā)行障礙的情形是（）。A.最近2年虧損B.上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且未消除C.最近一年被出保留意見的審計報告，但是影響已消除D.現(xiàn)任董事被立案調(diào)查【答案】C51、假設(shè)其他因素不變，在稅后經(jīng)營凈利率大于稅后利息率的情況下，下列變動不利于提高杠桿貢獻(xiàn)率的是（）。A.提高稅后經(jīng)營凈利率B.提高凈經(jīng)營資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)C.提高稅后利息率D.提高凈財務(wù)杠桿E.降低稅后利息率【答案】C52、根據(jù)《北京證券交易所上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，中國證監(jiān)會在（）個工作日內(nèi)對上市公司的注冊申請作出同意注冊或不予注冊的決定。A.5B.10C.15D.20E.30【答案】C53、保薦總結(jié)報告書應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C54、某上市公司擬發(fā)行股份購買標(biāo)的資產(chǎn)，該事項構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，股東大會作出重大資產(chǎn)重組的決議后，下列內(nèi)容的調(diào)整不屬于重大調(diào)整的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ、ⅥE.Ⅴ、Ⅵ【答案】A55、2012年6月，甲公司支付價款8000萬元，自二級市場購入乙公司股票1000萬股，購入時包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利1000萬元，甲公司將購入股票劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2012年12月31日，乙公司股票的市場價格為每股10元。2013年8月，甲公司以每股12元的價格出售全部股票。2013年甲公司出售乙公司股票應(yīng)確認(rèn)的投資收益是（）A.2000萬元B.3000萬元C.4000萬元D.5000萬元【答案】D56、下列關(guān)于每股收益說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B57、經(jīng)并購重組委審核后獲得核準(zhǔn)的重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產(chǎn)重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應(yīng)符合的條件包括（）。Ⅰ．本次重大資產(chǎn)重組實施完畢后，上市公司和相關(guān)資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤達(dá)到盈利預(yù)測水平Ⅱ．進(jìn)入上市公司的資產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)和經(jīng)營資產(chǎn)獨(dú)立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A58、待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40％的非金融企業(yè)債務(wù)融資工具包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C59、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監(jiān)會申請免于以要約收購方式增持股份的情形?（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A60、董事會秘書屬于公司的高管人員，某上市公司在其章程中規(guī)定了董事會秘書的下列職權(quán)，其中符合法律規(guī)定的有()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅥB.Ⅰ,Ⅴ,ⅥC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】D61、以下系首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行條件的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.ⅢD.Ⅳ【答案】C62、關(guān)于非上市公眾公司申請定向發(fā)行行政許可的財務(wù)報告有效期，表述正確的是（）。A.最近1期截止日后6個月內(nèi)有效，最多延長1個月B.最近1期截止日后6個月內(nèi)有效，最多延長2個月C.最近1期截止日后12個月內(nèi)有效，最多延長1個月D.最近1期截止日后12個月內(nèi)有效，最多延長2個月【答案】A63、某主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，需要滿足的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A64、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》，科創(chuàng)板上市公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的下列交易中，可以免予披露關(guān)聯(lián)交易方式的情形有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C65、下列關(guān)于公開發(fā)行公司債券公眾投資者與合格投資者的說法，正確的是（）。A.公眾投資者因繼承獲得僅限合格投資者參與認(rèn)購及交易的債券的，可另行買人B.債券信用評級為AAA級的，合格投資者不得繼續(xù)買入C.發(fā)行人發(fā)生債務(wù)違約，延遲支付本息的，公眾投資者不得繼續(xù)買入D.公眾投資者名下的金融資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣300萬元【答案】C66、以下關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)的期間說法正確的有（）。A.上市公司收購，從收購?fù)瓿芍?2個月B.上市公司重大資產(chǎn)重組，從證監(jiān)會核準(zhǔn)重組之日起一個完整會計年度C.持續(xù)督導(dǎo)期間，實際控制人發(fā)生變化的，持續(xù)督導(dǎo)期問應(yīng)延長1年D.上海交易所上市公司，法定持續(xù)督導(dǎo)期時間已滿，但是募集的資金尚未使用完畢，需要繼【答案】D67、對于深主板，關(guān)于業(yè)績快報和業(yè)績預(yù)告說法正確的有（）。A.如果2月底預(yù)計第一季度扭虧，可以在披露年報的同時披露一季度業(yè)績預(yù)告B.業(yè)績預(yù)告的內(nèi)容是盈利金額區(qū)間C.中小板上市公司，如果發(fā)現(xiàn)實際業(yè)績與業(yè)績快報差異超過10%，應(yīng)刊登業(yè)績快報更正公告，上市公司和董事長需道歉D.2013年1月應(yīng)該披露2012年業(yè)績快報【答案】B68、甲公司近年來資不抵債，向人民法院申請破產(chǎn)，人民法院經(jīng)過審查同意其破產(chǎn)，并成立了清算組。對于清算組的義務(wù)和責(zé)任，下列說法正確的有()。A.Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C69、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)規(guī)程的說法，正確的是（）。A.保薦工作底稿應(yīng)該真實、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不得少于20年B.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立工作底稿制度，按每一保薦代表人建立獨(dú)立的保薦工作底稿C.保薦機(jī)構(gòu)的部門負(fù)責(zé)人、內(nèi)核負(fù)責(zé)人監(jiān)督，執(zhí)行保薦業(yè)務(wù)各項制度并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任D.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)健全證券發(fā)行上市的盡職調(diào)查制度、對發(fā)行上市申請文件的內(nèi)部核查制度E.刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起10個工作日內(nèi)分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因【答案】A70、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報告書部分內(nèi)容如下：（1）預(yù)定收購10000萬股，比例為30％；（2）收購期限為2016年7月113～2016年8月26日（8月2213～8月26日均為交易日）；（3）要約收購價格為10元／股。則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C71、根據(jù)《深圳證券交易所上市公司股東及董事、監(jiān)事、高級管理人員減持股份實施細(xì)則》，股東通過集中競價交易減持上市公司非公開發(fā)行股份的，在股份限制轉(zhuǎn)讓期間屆滿后12個月內(nèi)，減持?jǐn)?shù)量不得超過其持有的該次非公開發(fā)行股份的（）。A.10％B.25％C.30％D.50％E.75％【答案】D72、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，不考慮其他因素，下列不符合免于發(fā)出要約的情形是（）。A.上市公司主營業(yè)務(wù)長期停頓且最近一年虧損，收購人擬收購大股東所持該公司32%股份，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益B.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股C.因履行約定購回式證券交易協(xié)議購回上市公司股份導(dǎo)致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，并且能夠證明標(biāo)的股份的表決權(quán)在協(xié)議期間未發(fā)生轉(zhuǎn)移D.在十個上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%的，自上述事實發(fā)生之日起一年后，每12個月內(nèi)增持不超過該公司已發(fā)行的2%的股份【答案】B73、以下屬于公司及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權(quán)須符合的條件的是（）。A.每人都可以間接支配公司股份的表決權(quán)的方式擁有公司控制權(quán)，無需直接持有公司股份B.最近3年內(nèi)持有公司股份表決權(quán)比例最高的股東不能發(fā)生變化C.在首發(fā)后的可預(yù)期期限內(nèi)共同擁有公司控制權(quán)的多人不會發(fā)生變更D.多人共同擁有公司控制權(quán)的情況，必須通過公司章程予以明確【答案】A74、甲公司2010年利息支出為32萬元，其中計入在建工程的利息支出為16萬元，2010年度凈利潤為24萬元，所得稅費(fèi)用為8萬元，則利息保障倍數(shù)為（）倍。A.2B.1.5C.1D.1／2【答案】B75、根據(jù)《公司法》，股份有限公司設(shè)立監(jiān)事會，其成員不少于（）。A.七人B.五人C.三人D.一人【答案】C76、不考慮其他因素，就單項事項而言，以下符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B77、某上市公司正在籌劃重大資產(chǎn)重組事項，下列情形符合規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ【答案】A78、某股份公司2018年1月1日召開董事會審議了股權(quán)激勵計劃，該股權(quán)激勵計劃約定，高管人員任職滿兩年后，并且公司凈資產(chǎn)收益率達(dá)到10%以上，無償授予高管人員100萬股公司股票。2018年2月1日，股東大會批準(zhǔn)了該股權(quán)激勵計劃。該公司股票在2018年1月1日公允價值為18元，2018年2月1日公允價值為20元，該公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況和股票市場波動情況等因素分析，2018年12月31日的公允價值為22元，該股權(quán)激勵計劃能夠全部行權(quán)，預(yù)計可行權(quán)日的公允價值為24元，不考慮其他因素的影響，2018年12月31日，該公司確認(rèn)股份支付費(fèi)用時，應(yīng)當(dāng)適用的普通股公允價值為（）。A.22元B.20元C.18元D.24元E.21元【答案】B79、上市公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員擬籌劃實施管理層收購。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于該上市公司的說法，錯誤的是（）。A.本次收購需要上市公司聘請獨(dú)立財務(wù)顧問出具專業(yè)意見B.本次收購應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席股東大會的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)2／3以上通過C.董事會成員中獨(dú)立董事的比例應(yīng)當(dāng)達(dá)到或者超過1／2D.本次收購需要上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見，可以不用監(jiān)事會審議【答案】B80、某主板上市公司2020年5月9日召開董事會審議通過非公開發(fā)行股票決議，5月10日公告該董事會決議，5月30日召開股東大會，5月31日公告股東大會決議，8月15日發(fā)行。則本次非公開發(fā)行股票的定價基準(zhǔn)日可以是（）。A.ⅤB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】A81、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅳ【答案】B82、下列關(guān)于上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金往來以及對外擔(dān)保的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B83、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為100元，轉(zhuǎn)換價格為5元。標(biāo)的股票的市場價格為4．8元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為120元，則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C84、甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關(guān)于招股說明書的信息披露，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C85、關(guān)于深交所定期報告的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B86、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅱ,Ⅳ【答案】A87、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2016年10月申請配股，公司合并報表2013年至2015年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2013年至2015年3年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。A.2013～2015年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元B.2013～2015年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元C.2013～2015年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元D.2013～2015年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】A88、甲公司首次公開發(fā)行股票并在深交所創(chuàng)業(yè)板上市，下列關(guān)于招股說明書的信息披露，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C89、下列各項與存貨相關(guān)的費(fèi)用中，應(yīng)計入存貨成本的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A90、將或有事項確認(rèn)為負(fù)債，其金額應(yīng)是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計數(shù)。下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B91、保薦代表人出現(xiàn)下述（）情形之一的，中國證監(jiān)會撤銷其保薦代表人資格；情節(jié)嚴(yán)重的，對其采取證券市場禁入的措施。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C92、下列各項交易或事項中，會影響發(fā)生當(dāng)期營業(yè)利潤的有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】A93、監(jiān)事可以通過以下（）方式選舉產(chǎn)生。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C94、2016年10月8日，甲公司與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)簽訂培訓(xùn)協(xié)議，支付1萬股公司股份，請培訓(xùn)機(jī)構(gòu)于2017年3月1日給公司員工培訓(xùn)，2016年10月8日公司股價為每股100元，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場價格為106萬元。2017年3月1日公司股價為120元每股，培訓(xùn)機(jī)構(gòu)培訓(xùn)費(fèi)市場價格為110萬元，則為員工進(jìn)行的培訓(xùn)費(fèi)的計量金額為（）。A.100萬B.106萬C.110萬D.120萬【答案】C95、甲公司2016年財務(wù)報表于2017年4月10日對外報出。假定其2017年發(fā)生的下列有關(guān)事項均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2016年財務(wù)報表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會批準(zhǔn)B.4月15日，發(fā)現(xiàn)2016年一項重要交易會計處理未充分考慮當(dāng)時情況，導(dǎo)致虛增2016年利潤C(jī).3月12日，某項于2016年資產(chǎn)負(fù)債表日已存在的未決訴訟結(jié)案，由于新的司法解釋出臺，甲公司實際支付賠償金額大于原已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債D.4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災(zāi)害造成重大損失，導(dǎo)致甲公司2016年資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)收該客戶貨款按新的情況預(yù)計的壞賬高于原預(yù)計金額【答案】C96、2015年3月1日，甲公司與乙公司簽訂一項建造合同，合同約定，甲公司為乙公司建設(shè)一條高速公路，合同總價款90000萬元，工期為2年。與上述建造合同相關(guān)的資料如下：A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D97、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，發(fā)行人申請公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B98、按照企業(yè)所得稅口徑應(yīng)該確認(rèn)為收入的包括下面那些（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B99、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C100、以下情形中需要聯(lián)合一家無關(guān)聯(lián)保薦機(jī)構(gòu)共同保薦的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D多選題（共40題）1、保薦機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《保薦辦法》的規(guī)定，未誠實守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國證監(jiān)會責(zé)令改正，并可對其采取的監(jiān)管措施有（）A.監(jiān)管談話B.警告C.重點(diǎn)關(guān)注D.罰款E.責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)【答案】AC2、下列事項中，屬于或有事項的有（）。A.對債務(wù)單位提起訴訟B.對售出商品提供售后擔(dān)保C.無形資產(chǎn)攤銷D.為子公司的貸款提供擔(dān)保E.虧損合同F(xiàn).固定資產(chǎn)計提折舊【答案】ABD3、某有限公司通過了解散公司的股東會決議，并依法成立了清算組，則清算組的下列行為中符合法律規(guī)定的是（）A.為抵償債務(wù)，承接一個新的工程項目B.代表公司參與民事訴訟C.清理公司財產(chǎn)D.發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)后，向人民法院申請宣告破產(chǎn)E.清理債權(quán)、債務(wù)：【答案】BCD4、根據(jù)《證券投資者保護(hù)基金管理辦法》，以下關(guān)于證券投資者保護(hù)基金來源的說法正確的有（）A.依法向有關(guān)責(zé)任方追償所得B.上海、深圳證券交易所在風(fēng)險基金分別達(dá)到規(guī)定的上限后，交易經(jīng)手費(fèi)的20％納入基金C.發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券等證券時，申購凍結(jié)資金的利息收入D.證券投資者保護(hù)基金公司不得負(fù)債經(jīng)營，不得通過發(fā)行債券等方式進(jìn)行融資【答案】ABC5、以下哪些可以作為股份有限公司的發(fā)起人（）A.股份合作制企業(yè)B.有境外永久居留權(quán)的中國公民C.村委會D.連續(xù)虧損的外商投資企業(yè)【答案】ABC6、關(guān)于發(fā)出存貨的計量方法正確的有（）A.先進(jìn)先出法B.后進(jìn)先出法C.移動加權(quán)平均法D.月末一次加權(quán)平均法E.個別計價法【答案】ACD7、下列人員需在招股說明書上簽字的是（）A.董事B.監(jiān)事C.董事會秘書D.經(jīng)理E.保薦代表人F.保薦機(jī)構(gòu)法定代表人【答案】ABCD8、保薦總結(jié)報告書應(yīng)當(dāng)包括（）A.發(fā)行人控股股東的基本情況B.履行保薦職責(zé)期間發(fā)生的重大事項及處理情況C.對發(fā)行人配合保薦工作情況的說明及評價D.對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)參與證券發(fā)行上市相關(guān)工作情況的說明及評價【答案】BCD9、以下屬于政府補(bǔ)助的是（）A.無償劃撥土地使用權(quán)B.出口退稅C.財政貼息D.職工安置獎勵【答案】ACD10、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5％的股份，乙系A(chǔ)公司的董事，丙某是A公司的董事會秘書，丁系A(chǔ)公司的監(jiān)事，以下說法正確的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500萬股A公司股票，2015年7月9日甲通過證券公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票800萬股違反了證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定B.乙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日乙通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股符合相關(guān)規(guī)定C.丙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丙通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股不違反證券法的短線交易的規(guī)定，但其購買的該500萬股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丁通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股，該方式購買的A公司500萬股丁可在2016年1月8日前出售，不違反相關(guān)規(guī)定【答案】BC11、下列哪些可以構(gòu)成發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的實質(zhì)性障礙（）A.發(fā)行人的大股東用土地使用權(quán)作價1000萬元出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該土地的土地使用權(quán)證，但預(yù)計2009年2月可以取得土地使用權(quán)證。發(fā)行人律師出具的意見認(rèn)為：發(fā)行人取得土地使用權(quán)證不存在法律障礙。B.發(fā)行人的一個股東用專利權(quán)作價50萬出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該專利的專利權(quán)證，但預(yù)計2009年2月可以取得專利權(quán)證。發(fā)行人律師出具的法律意見認(rèn)為：發(fā)行人取得專利權(quán)證不存在法律障礙。C.發(fā)行人購買了一處辦公樓，于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，發(fā)行人尚未取得該辦公樓的相關(guān)權(quán)屬證明，但預(yù)計2009年2月可以取得權(quán)屬證明。發(fā)行人律師出具的法律意見認(rèn)為：發(fā)行人取得該辦公樓的權(quán)屬證明不存在法律障礙。D.發(fā)行人的一個股東用與別人共有的專利權(quán)對發(fā)行人出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，共有方因?qū)＠麢?quán)糾紛己對該股東提起訴訟，目前案件尚未審結(jié)。【答案】ABCD12、2013年3月31日，甲公司應(yīng)收乙公司的一筆貨款500萬元到期，由于乙公司發(fā)生財務(wù)困難，該筆貨款預(yù)計短期內(nèi)無法收回。甲公司已為該項債權(quán)計提壞賬準(zhǔn)備100萬元。當(dāng)日，甲公司就該債權(quán)與乙公司進(jìn)行協(xié)商。下列協(xié)商方案中，屬于債務(wù)重組的有（）。A.減免100萬元債務(wù)，其余部分立即以現(xiàn)金償還B.減免80萬元債務(wù)，其余部分延期兩年償還C.以公允價值為500萬元的固定資產(chǎn)償還D.以現(xiàn)金100萬元和公允價值為400萬元的無形資產(chǎn)償還E.以400萬元現(xiàn)金償還【答案】AB13、下列關(guān)于資產(chǎn)評估方法的選擇正確的有（）A.對某非上市公司40%的股權(quán)，采用收益現(xiàn)值法評估B.對沒有市場價格的某機(jī)器設(shè)備，采用重置成本法評估C.某區(qū)域房地產(chǎn)交易活躍，對其中的50畝土地，采用市場法（現(xiàn)行市價法）評估D.在評估某企業(yè)的流動資產(chǎn)時，以該企業(yè)的應(yīng)收賬款的經(jīng)審計后賬面值直接確定為評估值【答案】ABCD14、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有（）A.省政府B.自治區(qū)政府C.直轄市政府D.經(jīng)省級政府批準(zhǔn)自辦債券發(fā)行的計劃單列市政府E.縣級市政府F.縣政府【答案】ABCD15、市盈率是評價上市公司盈利能力的指標(biāo)，下列表述正確有（）。A.市盈率越高，意味著期望的未來收益較之于當(dāng)前報告收益就越高B.市盈率高意味著投資者對該公司的發(fā)展前景看好，愿意出較高的價格購買該公司股票C.成長性較好的高科技公司股票的市盈率通常要高一些D.市盈率過高，意味者這種股票具有較高的投資風(fēng)險【答案】ABCD16、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市情形的有（）A.連續(xù)3年虧損B.2010年被CPA出具否定意見的審計報告，2011年被CPA出具無法表示意見的審計報告C.最近36個月內(nèi)累計受到交易所3次公開譴責(zé)D.6月30日未公開上年年報E.該年年報凈資產(chǎn)為負(fù)，利潤為正【答案】ABD17、股份公司可以提議召開臨時董事會的人有（）A.獨(dú)立董事B.監(jiān)事會C.三分之一以上監(jiān)事D.十分之一以上表決權(quán)的股東【答案】BD18、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）A.資產(chǎn)評估師應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)當(dāng)在評估報告中對相關(guān)事項及評估處理方式進(jìn)行披露B.對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán)，如果礦業(yè)權(quán)處置價款已確定，披露是否存在未付的款項并己足額記為負(fù)債C.對礦業(yè)采礦權(quán)進(jìn)行評估時，需要對礦產(chǎn)資源儲量進(jìn)行核實并評審備案D.資產(chǎn)評估時應(yīng)關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見，當(dāng)審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產(chǎn)評估師不應(yīng)當(dāng)出具資產(chǎn)評估報告【答案】ABC19、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）A.公司的控股股東B.持有公司5％股份的股東C.持有公司3％股份的股東D.公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員E.公司的核心員工【答案】ABCD20、甲公司用房屋換取乙公司的專利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價值模式計量。在交換日，甲公司房屋賬面原價為120萬元，已提折舊20萬元，公允價值110萬元，乙公司專利賬面價值10萬元，無公允價值，甲另向乙支付30萬元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)，問下列會計處理正確的是（）A.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入10萬元B.甲公司換入的專利的入賬價值為130萬元C.甲公司換入的專利的入賬價值為140萬元D.乙公司確認(rèn)營業(yè)外收入130萬元E.乙公司換入的房屋入賬價值為120萬元【答案】CD21、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補(bǔ)充資料時，下列各項中，應(yīng)當(dāng)作為凈利潤調(diào)節(jié)項目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD22、某公司首次公開發(fā)行新股4000萬股，發(fā)行后總股本小于4億股，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為4：6，網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行后，各類投資者的申購情況如下：網(wǎng)上投資者申購140000萬股，公募社保類申購40000萬股，其他網(wǎng)下投資者申購60000萬股，下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有（）A.回?fù)芎蠊蓟鸷蜕绫；鸬呐涫勐什坏陀?.6％B.回?fù)芎笃渌W(wǎng)下投資者的配售率不高于1.6％C.回?fù)芎缶W(wǎng)上投資者的中簽率為1.7142％D.回?fù)芎笙蚓W(wǎng)下投資者發(fā)行1600萬股【答案】ABCD23、以下屬于內(nèi)幕消息的有（）A.營業(yè)用主要資產(chǎn)的抵押、出售或者報廢一次超過該資產(chǎn)的20％B.經(jīng)理發(fā)生變動C.公司發(fā)生重大虧損D.公司增資【答案】BCD24、關(guān)于可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股價格向下修正條款以下說法正確的有（）A.轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2／3以上同意B.修正后的轉(zhuǎn)股價格不低于股東大會召開目前20個交易日該公司股票交易均價或前1交易日的均價C.可轉(zhuǎn)債決定向下修訂轉(zhuǎn)股價格的定價基準(zhǔn)日是股東大會召開日D.修正轉(zhuǎn)股價格由債券持有人決議，經(jīng)出席持有人大會的持有人所持可轉(zhuǎn)債份額的2／3以上通過E.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動的，應(yīng)當(dāng)同時調(diào)整轉(zhuǎn)股價格【答案】AC25、發(fā)行人在持續(xù)督導(dǎo)期間出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市當(dāng)年累計50%以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發(fā)行證券并在主板上市當(dāng)年凈利潤比上年下滑50%以上C.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)控股股東或者實際控制人發(fā)生變更D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組E.上市公司公開發(fā)行新股之日起12個月內(nèi)累計50%以上資產(chǎn)或者主營業(yè)務(wù)發(fā)生重組【答案】ACD26、甲公司于2008年11月接受一項產(chǎn)品安裝任務(wù)，提供勞務(wù)的交易結(jié)果能夠可靠計量，預(yù)計安裝期14個月，合同總收入200萬元，合同預(yù)計總成本為158萬元。至2009年底己預(yù)收款項160萬元，余款在安裝完成時收回，至2009年12月31日實際發(fā)生成本152萬元，預(yù)計還將發(fā)生成本8萬元。2008年己確認(rèn)收入80萬元，則以下說法正確的是（）A.甲公司該2009年度應(yīng)確認(rèn)收入為190萬元B.甲公司2009年度應(yīng)確認(rèn)收入為110萬元C.甲公司2009年度應(yīng)確認(rèn)收入為78萬元D.甲公司應(yīng)采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入【答案】BD27、甲公司用房屋換取乙公司的專利，甲公司的房屋符合投資性房地產(chǎn)定義，但甲公司未采用公允價值模式計量。在交換日，甲公司房屋賬面原價為120萬元，己提折舊20萬元，公允價值110萬元，乙公司專利賬面價值10萬元，無公允價值，甲另向乙支付30萬元。假設(shè)不考慮資產(chǎn)交換過程中產(chǎn)生的相關(guān)稅費(fèi)，問下列會計處理正確的是（）A.甲公司確認(rèn)營業(yè)外收入10萬元B.甲公司換入的專利的入賬價值為130萬元C.甲公司換入的專利的入賬價值為140萬元D.乙公司確認(rèn)營業(yè)外收入130萬元E.乙公司換入的房屋入賬價值為120萬元【答案】CD28、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以下特定對象認(rèn)購的股份應(yīng)予鎖定36個月的有（）A.甲股東為上市公司實際控制人B.乙股東用于認(rèn)購的資產(chǎn)于2009年5月購入C.特定對象為上市公司實際控制人的關(guān)聯(lián)人D.通過認(rèn)購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控翻權(quán)【答案】ABCD29、關(guān)于企業(yè)與政府發(fā)生交易所取得的收入，下列會計處理中正確的有（）。A.政府通過招標(biāo)定制開發(fā)某軟件系統(tǒng)，政府支付交易對價，軟件開發(fā)公司中標(biāo)后開發(fā)該軟件系統(tǒng)，軟件開發(fā)公司應(yīng)當(dāng)按照收入確認(rèn)的原則進(jìn)行會計處理B.政府通過招標(biāo)定制開發(fā)某軟件系統(tǒng)，政府支付交易對價，軟件開發(fā)公司中標(biāo)后開發(fā)該軟件系統(tǒng)，軟件開發(fā)公司應(yīng)當(dāng)將取得的對價確認(rèn)為營業(yè)外收入C.政府行文單方面資助某軟件開發(fā)公司開發(fā)某類軟件，產(chǎn)權(quán)歸屬該軟件公司，軟件公司收到的款項應(yīng)確認(rèn)為營業(yè)外收入D.政府行文單方面資助某軟件開發(fā)公司開發(fā)某類軟件，產(chǎn)權(quán)歸屬該軟件公司，軟件公司收到的款項應(yīng)確認(rèn)為主營業(yè)務(wù)收入【答案】AC30、下列關(guān)于地區(qū)性地方稅收的立法權(quán)的規(guī)定，正確的有（）。A.由省級立法機(jī)關(guān)行使B.經(jīng)省級立法機(jī)關(guān)授權(quán)的同級政府行使C.經(jīng)省級立法機(jī)關(guān)授權(quán)的下級政府行使D.可經(jīng)省級立法機(jī)關(guān)授權(quán)縣級立法機(jī)關(guān)行使【答案】AB31、下列關(guān)于期權(quán)價格的表述正確的有（）A.