外匯賬戶業(yè)務(wù)基本規(guī)定及處理流程第一頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五外匯賬戶業(yè)務(wù)基本規(guī)定

及處理流程會(huì)計(jì)與營運(yùn)部2014年9月第二頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五目錄3術(shù)語和定義基本規(guī)定業(yè)務(wù)處理流程其他第三頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五1.術(shù)語和定義4第四頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五1.術(shù)語和定義1.1外匯賬戶的基本概念

外匯賬戶是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人以可自由兌換貨幣在我行分支機(jī)構(gòu)開立的用于存款、轉(zhuǎn)賬和結(jié)算的賬戶。5第五頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五1.術(shù)語和定義1.2外匯賬戶的服務(wù)對(duì)象

境內(nèi)機(jī)構(gòu)：境內(nèi)的國家機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位（含外商投資企業(yè)）、社會(huì)團(tuán)體、部隊(duì)等。境外機(jī)構(gòu)：在境外（含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)。個(gè)人：境內(nèi)個(gè)人對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營者和個(gè)體工商戶。6第六頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五1.術(shù)語和定義1.3外匯賬戶的分類

按賬戶性質(zhì)劃分：經(jīng)常項(xiàng)目賬戶，資本項(xiàng)目賬戶按賬戶資金形式劃分：現(xiàn)鈔賬戶，現(xiàn)匯賬戶按賬戶幣別劃分：美元賬戶，歐元賬戶......按銀行管理習(xí)慣劃分：結(jié)算賬戶，非結(jié)算賬戶7第七頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五1.術(shù)語和定義1.4外匯賬戶收支范圍和服務(wù)對(duì)象

經(jīng)常項(xiàng)目賬戶：主要用于經(jīng)常項(xiàng)目下貿(mào)易收支、勞務(wù)收支和單方面轉(zhuǎn)移等，也可用于經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的資本項(xiàng)目支出。服務(wù)對(duì)象為境內(nèi)機(jī)構(gòu)、境外機(jī)構(gòu)和個(gè)人。資本項(xiàng)目賬戶：主要用于資本項(xiàng)目下各類貸款、直接投資、證券投資等外匯收支，也可用于經(jīng)常項(xiàng)目支出。服務(wù)對(duì)象為境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境外機(jī)構(gòu)。8第八頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五1.術(shù)語和定義1.5經(jīng)常項(xiàng)目賬戶種類包括外匯結(jié)算賬戶、待核查賬戶、邊境貿(mào)易結(jié)算賬戶、外匯資金集中管理賬戶、國際貿(mào)易結(jié)算中心專用外匯賬戶、外幣現(xiàn)鈔賬戶、捐贈(zèng)賬戶、定期存款及理財(cái)外匯賬戶、駐華機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)賬戶、個(gè)人結(jié)算賬戶、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)外匯經(jīng)營賬戶、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用外匯賬戶、支付機(jī)構(gòu)外匯備付金賬戶、經(jīng)常項(xiàng)目外匯專用賬戶（服務(wù)外包）和境外機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶等。9第九頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五1.術(shù)語和定義1.6資本項(xiàng)目賬戶種類

前期費(fèi)用外匯賬戶、外匯資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境外匯入保證金專用賬戶、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶、環(huán)境權(quán)益交易外匯賬戶、人民幣前期費(fèi)用專用存款賬戶、人民幣資本金專用存款賬戶、人民幣并購專用存款賬戶、人民幣股權(quán)轉(zhuǎn)讓專用存款賬戶、人民幣再投資專用存款賬戶、境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境外放款專用賬戶、外債專戶、外債轉(zhuǎn)貸款專戶、國內(nèi)外匯貸款專戶、外債轉(zhuǎn)貸款還貸專戶、外債還貸專戶、外匯委托貸款專用賬戶、國有企業(yè)境外商品期貨套期保值項(xiàng)下境內(nèi)專用外匯賬戶、境內(nèi)機(jī)構(gòu)衍生業(yè)務(wù)境內(nèi)專戶、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃境內(nèi)專戶、境外上市首發(fā)/增發(fā)境內(nèi)專用賬戶、境外上市回購境內(nèi)專戶、境外上市股東增持境內(nèi)專戶、境外上市股東減持境內(nèi)專戶、A股上市公司外資股東減持股份及分紅人民幣臨時(shí)存款賬戶、QFII境內(nèi)外匯賬戶、QFII人民幣賬戶、RQFII人民幣賬戶、QDII境內(nèi)外匯托管賬戶、QDII募集資金專用外匯賬戶、QDII外匯清算賬戶、QDII直銷和代銷外匯賬戶、境內(nèi)外投資者B股交易結(jié)算資金賬戶、非銀行金融機(jī)構(gòu)客戶資金賬戶、非銀行金融機(jī)構(gòu)自有外匯資金賬戶、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)暫存戶、結(jié)售匯專用賬戶、定期存款戶和其他資本項(xiàng)目專用外匯賬戶等。10第十頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定11第十一頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定結(jié)算賬戶開銷戶：經(jīng)常項(xiàng)目賬戶，資本項(xiàng)目賬戶12第十二頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定2.1.外匯結(jié)算賬戶管理基本原則

嚴(yán)格按照外匯局的規(guī)章制度辦理外匯賬戶的開立、變更和銷戶業(yè)務(wù)。對(duì)于外匯賬戶的開立、變更和銷戶，當(dāng)?shù)赝鈪R局有具體規(guī)定的，從其規(guī)定；如遇規(guī)定不明確的，應(yīng)及時(shí)請(qǐng)示所在地外匯局。13第十三頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定2.2.1經(jīng)常項(xiàng)目賬戶開銷戶管理--境內(nèi)機(jī)構(gòu)開戶初次開戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)，先到屬地外匯局進(jìn)行基本信息登記，再到我行開戶?？芍苯娱_戶的境內(nèi)機(jī)構(gòu)在外匯局辦理過基本信息登記手續(xù)的已經(jīng)開立過經(jīng)常項(xiàng)目外匯活期賬戶的異地境內(nèi)機(jī)構(gòu)，須先在注冊(cè)地外匯局辦理基本信息登記，再到開戶地外匯局辦理基本信息登記，然后到我行開戶。外幣現(xiàn)鈔賬戶，境內(nèi)機(jī)構(gòu)除特殊情況外不得開立，司法和行政執(zhí)法機(jī)構(gòu)等因特殊業(yè)務(wù)需要開立的，我行憑外匯局經(jīng)常項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件辦理。14第十四頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定2.2.1經(jīng)常項(xiàng)目賬戶開銷戶管理--境內(nèi)機(jī)構(gòu)賬戶變更和銷戶賬戶到期日變更，憑外匯局核準(zhǔn)件辦理。變更開戶銀行、變更賬戶信息，可到我行直接辦理。關(guān)閉賬戶，我行可直接辦理，并在銷戶當(dāng)日通過外匯局“交互平臺(tái)”進(jìn)行關(guān)戶報(bào)告。15第十五頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定2.2.2經(jīng)常項(xiàng)目賬戶開銷戶管理--境外機(jī)構(gòu)（NRA賬戶）開戶：可直接到我行開戶，我行開戶后代境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼、向外匯局辦理基本信息登錄；也可先到外匯局進(jìn)行基本信息登記、申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，再到我行開戶。我行代理申報(bào)客戶信息的，要在客戶辦理外匯收支業(yè)務(wù)前完成。變更：根據(jù)外匯局有關(guān)規(guī)定辦理。銷戶：根據(jù)外匯局有關(guān)規(guī)定辦理。銷戶當(dāng)日向外匯局做關(guān)戶報(bào)告。16第十六頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定2.2.3經(jīng)常項(xiàng)目賬戶開銷戶管理--個(gè)人開戶：可直接到我行辦理。變更：可直接到我行辦理。銷戶：可直接到我行辦理。銷戶當(dāng)日通過外匯局“交互平臺(tái)”進(jìn)行關(guān)戶報(bào)告。17第十七頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定2.2.4經(jīng)常項(xiàng)目賬戶開銷戶管理--待核查賬戶國際業(yè)務(wù)部門可以客戶名義通知營業(yè)機(jī)構(gòu)開立，該類待核查賬戶的變更和銷戶根據(jù)國際業(yè)務(wù)部門通知辦理，無需客戶出具開銷戶資料?？蛻艨芍苯由暾?qǐng)開戶，該類待核查賬戶的變更和銷戶，由客戶申請(qǐng)辦理。銷戶當(dāng)日通過外匯局“交互平臺(tái)”進(jìn)行關(guān)戶報(bào)告。18第十八頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定2.3資本項(xiàng)目賬戶開銷戶管理國內(nèi)外匯貸款專戶直接投資外匯賬戶其他資本項(xiàng)目賬戶19第十九頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定2.3.1資本項(xiàng)目賬戶開銷戶管理--國內(nèi)外匯貸款專戶憑貸款合同直接為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)借款合同對(duì)應(yīng)一個(gè)貸款專戶20第二十頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定2.3.2資本項(xiàng)目賬戶開銷戶管理--直接投資外匯賬戶開戶前期費(fèi)用外匯賬戶、外匯資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶、境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專用賬戶，外國投資者和外商投資企業(yè)可以開立，我行根據(jù)外匯局“直投系統(tǒng)”登記信息為其辦理開戶手續(xù)。境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶和境外放款專用賬戶，境內(nèi)機(jī)構(gòu)可以開立，我行憑外匯登記憑證為其辦理開戶手續(xù)。21第二十一頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定2.3.2資本項(xiàng)目賬戶開銷戶管理--直接投資賬戶變更和銷戶前期費(fèi)用外匯賬戶、外匯資本金賬戶、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶、境外匯入保證金專用賬戶、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶和境外放款專用賬戶變更，根據(jù)外匯局有關(guān)規(guī)定辦理。該類賬戶因賬戶到期、使用完畢或正常經(jīng)營需要申請(qǐng)銷戶，我行可直接辦理。開銷戶當(dāng)日在外匯局“直投系統(tǒng)”進(jìn)行備案。22第二十二頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五2.基本規(guī)定2.3.3資本項(xiàng)目賬戶開銷戶管理--其他資本項(xiàng)目賬戶開立：須外匯局核準(zhǔn)，我行憑外匯局紙質(zhì)核準(zhǔn)件或通過“直投系統(tǒng)”查詢的核準(zhǔn)信息開戶。變更：根據(jù)外匯局的有關(guān)規(guī)定辦理。銷戶：登錄“直投系統(tǒng)”進(jìn)行銷戶備案，能夠銷戶備案的，辦理銷戶；無法銷戶備案的，客戶須先到外匯局辦理有關(guān)手續(xù)，再到我行銷戶。23第二十三頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五3.業(yè)務(wù)處理流程24第二十四頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五

3.業(yè)務(wù)處理流程前臺(tái)受理后臺(tái)集中處理模式25第二十五頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五

3.業(yè)務(wù)處理流程263.1前臺(tái)受理后臺(tái)處理第二十六頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五3.業(yè)務(wù)處理流程前臺(tái)柜員結(jié)算處理復(fù)核結(jié)算主管受理客戶開銷戶申請(qǐng)、驗(yàn)印，登陸外匯局系統(tǒng)查詢相關(guān)信息，清點(diǎn)開銷戶業(yè)務(wù)資料并掃描至集中處理中心，進(jìn)行系統(tǒng)初始錄入，待集中處理中心審批后與客戶簽訂協(xié)議，印鑒建庫，打印回單等對(duì)前臺(tái)柜員、憑證錄入員的操作進(jìn)行核對(duì)，對(duì)開銷戶業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)性審核，對(duì)業(yè)務(wù)信息進(jìn)行系統(tǒng)錄入，待結(jié)算主管授權(quán)后對(duì)直投項(xiàng)下資本項(xiàng)目賬戶信息進(jìn)行備案等對(duì)前臺(tái)柜員、憑證錄入員和結(jié)算處理經(jīng)辦的操作進(jìn)行復(fù)核，對(duì)開銷戶業(yè)務(wù)合規(guī)性進(jìn)行復(fù)核，對(duì)客戶關(guān)鍵信息進(jìn)行比對(duì)性系統(tǒng)錄入，對(duì)結(jié)算處理經(jīng)辦的賬戶信息備案情況進(jìn)行復(fù)核3.2前臺(tái)受理后臺(tái)分散處理模式憑證錄入員錄入定期/通知存款賬戶業(yè)務(wù)賬戶名稱、金額等結(jié)算處理經(jīng)辦對(duì)賬戶開銷戶業(yè)務(wù)進(jìn)行審批和授權(quán)第二十七頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五4.其他28第二十八頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五4.其他4.1外匯賬戶業(yè)務(wù)相關(guān)憑證開戶：活期賬戶、定期/通知存款賬戶、保證金賬戶等開戶，使用《單位外匯賬戶開戶申請(qǐng)書》。定期/通知存款存入時(shí)，同時(shí)填寫《外匯非結(jié)算賬戶存入（支取）憑證》。變更：活期賬戶、定期/通知存款賬戶、保證金賬戶等變更，使用《單位外匯賬戶信息變更申請(qǐng)書》。銷戶：活期賬戶、定期/通知存款賬戶、保證金賬戶等銷戶，使用《單位外匯賬戶銷戶申請(qǐng)書》。定期/通知存款支取時(shí)，同時(shí)填寫《外匯非結(jié)算賬戶存入（支?。{證》一本通賬戶開銷戶，使用《開立單位銀行非結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》。29第二十九頁，共三十一頁，編輯于2023年，星期五4.其他4.2柜面外匯現(xiàn)鈔業(yè)務(wù)管理客戶使用自有外匯支付公務(wù)出國人