工程審計(jì)終工作總結(jié)（最新版）編制人：__________________審核人：__________________審批人：__________________編制單位：__________________編制時(shí)間：____年____月____日序言下載提醒：該文檔是本店鋪精心編制而成，希望大家下載后，能夠幫助大家處理實(shí)際問(wèn)題。文檔下載后可定制修改，請(qǐng)依照實(shí)際需要進(jìn)行調(diào)整和使用，謝謝!而且，本店鋪為大家提供各種類型實(shí)用范文，如工作總結(jié)、文秘知識(shí)、條據(jù)書(shū)信、行政公文、活動(dòng)匯報(bào)、黨團(tuán)范文、其余范文等等，想了解不一樣范文格式和寫(xiě)法，敬請(qǐng)關(guān)注!Downloadtips:Thisdocumentiscarefullycompiledbythisshop.Ihopethatafterdownloadingit,itcanhelpyousolvepracticalproblems.Thedocumentcanbecustomizedandmodifiedafterdownloading,pleaseadjustanduseitaccordingtoactualneeds,thankyou!Inaddition,thisshopprovidesyouwithvarioustypesofpracticalsampleessays,suchasworksummary,secretarialknowledge,articleletters,administrativeofficialdocuments,activityreports,partyandgroupsampleessays,othersampleessays,etc.Ifyouwanttoknowtheformatandwritingofdifferentsampleessays,pleasepayattention!正文內(nèi)容工程審計(jì)是依據(jù)國(guó)家《審計(jì)法》等相關(guān)要求，對(duì)工程概、預(yù)算在執(zhí)行中是否超支，有沒(méi)有隱匿資金、截留基建收和投資包干結(jié)余，以及有沒(méi)有以投資包干結(jié)余名義私分基建投資違紀(jì)行為等。下面是由本店鋪為大家整理“工程審計(jì)年底工作總結(jié)”，僅供參考，歡迎大家閱讀。

工程審計(jì)年底工作總結(jié)(一)

尊敬各位領(lǐng)導(dǎo)、各位同事：

大家好!

我進(jìn)入企業(yè)這個(gè)大家庭至今，在這擔(dān)心又忙碌日子里，我學(xué)習(xí)了很多專業(yè)及專業(yè)以外知識(shí)。感激企業(yè)，讓我在這個(gè)充滿希望舞臺(tái)上自由成長(zhǎng)與發(fā)揮;感激領(lǐng)導(dǎo)，是你們激勵(lì)與包容讓我感受到了企業(yè)這個(gè)大家庭溫暖;感激同事，是你們無(wú)私幫助與關(guān)心，讓我各方面得到了全方面提升。時(shí)光急忙，轉(zhuǎn)眼今年即將過(guò)去，回望這大六個(gè)月來(lái)所做工作，從最初經(jīng)歷挫折，風(fēng)雨同舟，到日后辛勤耕耘，初見(jiàn)結(jié)果，真只有經(jīng)歷過(guò)人才能體會(huì)。

工程審計(jì)在工程項(xiàng)目全過(guò)程控制當(dāng)中，是一個(gè)非常關(guān)鍵崗位，為企業(yè)在工程上每一分錢支出把好第一道關(guān)口，是一個(gè)涵蓋專業(yè)知識(shí)非常廣工作，又是一項(xiàng)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致工作，同時(shí)專業(yè)性很強(qiáng)，要求具備高度責(zé)任心與使命感，準(zhǔn)確算出工程量及預(yù)算成本，完整編制建筑工程預(yù)算及對(duì)協(xié)議執(zhí)行過(guò)程管理，才能準(zhǔn)確無(wú)誤完成各類款項(xiàng)審核工作;所以對(duì)于我來(lái)說(shuō)必須時(shí)刻保持清楚頭腦與良好精神，因?yàn)槊總€(gè)工程都是新機(jī)遇和挑戰(zhàn)。xx企業(yè)工程審計(jì)部人員缺省，我感覺(jué)壓力非常大，既要做到準(zhǔn)確無(wú)誤，又要維持各專業(yè)間及總價(jià)控制平衡，是在領(lǐng)導(dǎo)鞭策下，我做到了兢兢業(yè)業(yè)，恪守職業(yè)操守。下面我就針對(duì)工程審計(jì)工作做以下總結(jié)：

一、工作紀(jì)律方面

1.做到主動(dòng)維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。

2.在推行職責(zé)時(shí)勤奮、老實(shí)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。

3.恪守國(guó)家法律法規(guī)及企業(yè)規(guī)章制度。

4.尊重他人，在審核過(guò)程中做到有理有據(jù)有節(jié)。

5.保持工作獨(dú)立性和客觀性，不參加有可能影響公正性工作及活動(dòng)，不以任何方式與被審核項(xiàng)目標(biāo)各相關(guān)方有利益往來(lái)。

6.慎重地使用在推行職責(zé)過(guò)程中所取得信息，不利用機(jī)密信息謀取私利，在使用信息時(shí)不違反法律法規(guī)、企業(yè)要求。

7.服從主管領(lǐng)導(dǎo)安排，配合、支持其余專業(yè)人員，協(xié)調(diào)一致。

8.善于總堅(jiān)固踐中經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不停學(xué)習(xí)、更新理論知識(shí)，以保持和提升工作能力和水平。

二、崗位責(zé)任方面本年度我這個(gè)崗位主要工作有

1.負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目標(biāo)預(yù)算編制工作，做到考慮周全、數(shù)據(jù)嚴(yán)謹(jǐn)合理、價(jià)格及時(shí)準(zhǔn)確。

2.參加招標(biāo)方面工作，準(zhǔn)確計(jì)量計(jì)價(jià)，為招標(biāo)提供依據(jù)，做到公平、公正，合理降低招標(biāo)項(xiàng)目造價(jià)節(jié)約成本，并為協(xié)議訂立鋪墊;負(fù)責(zé)做好招標(biāo)過(guò)程中相關(guān)文件整理、歸檔并做好對(duì)應(yīng)表格統(tǒng)計(jì)。

3.參加起草及審批協(xié)議，維持平等、自愿、公平、老實(shí)守信四個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。

4.工程款審核工作，按照協(xié)議條款，對(duì)照預(yù)算嚴(yán)格把關(guān)，為完工結(jié)算預(yù)留住對(duì)應(yīng)尾款。

5.起草、研討、審核工程聯(lián)絡(luò)單、簽證單，做到真實(shí)、有效。

6.參加隱蔽工程及現(xiàn)場(chǎng)丈量等不規(guī)則工程量現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督工作。

三、預(yù)算工作方面

主要完成有：xx物流園一期工程前期各棟樓藍(lán)圖預(yù)算、二期在訂立協(xié)議前完成藍(lán)圖預(yù)算，為協(xié)議中進(jìn)度付款條款提供依據(jù)。在工作中，能夠主動(dòng)地完成領(lǐng)導(dǎo)安排各項(xiàng)工作及參加企業(yè)組織各項(xiàng)活動(dòng)，經(jīng)過(guò)企業(yè)組織學(xué)習(xí)怎樣提升員工本身能力、怎樣提升團(tuán)體合作精神、與企業(yè)共命運(yùn)、關(guān)于提升執(zhí)行力等內(nèi)容，使我對(duì)自己工作有了更深認(rèn)識(shí)，團(tuán)體合作能力也深入加強(qiáng)。

四、工作不足方面

1、計(jì)劃做得不到位使我工作比較被動(dòng)。

2、與同事之間交流還不夠深切，業(yè)務(wù)能力有待提升。

3、經(jīng)過(guò)在審計(jì)部日常工作中發(fā)覺(jué)，自己掌握東西不夠全方面詳細(xì)，欠缺很對(duì)對(duì)應(yīng)知識(shí)，學(xué)習(xí)主動(dòng)性還不夠強(qiáng)。

今后，我會(huì)提前做好工作計(jì)劃，變被動(dòng)為主動(dòng)，努力管好自己，認(rèn)真學(xué)習(xí)，主動(dòng)交流，并將各項(xiàng)工作做得愈加好。

1.主動(dòng)恪守企業(yè)各項(xiàng)管理制度，深入加強(qiáng)工作責(zé)任感，更嚴(yán)格要求自己。

2.做好每個(gè)工程工作計(jì)劃安排，認(rèn)真完成對(duì)應(yīng)工作內(nèi)容，努力把每一項(xiàng)工作內(nèi)容做好。

3.利用工作之余認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識(shí)，使自己工作能力不停提升，對(duì)于工作中存在一些主要問(wèn)題，及時(shí)地向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，使問(wèn)題能夠及時(shí)有效處理。

五、20XX年工作計(jì)劃

項(xiàng)目現(xiàn)在正處于一期項(xiàng)目收尾，二期項(xiàng)目功效改造收尾、E區(qū)正負(fù)零以上工程中旬基本完工。項(xiàng)目收尾階段是完工決算重點(diǎn)控制時(shí)期，各種爭(zhēng)議焦點(diǎn)都集中到預(yù)算上來(lái)，因?yàn)闆Q算數(shù)額直接關(guān)系到企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益;重點(diǎn)工作：

1、搜集好相關(guān)資料，參加完工圖審核，對(duì)各種修改按照依據(jù)準(zhǔn)確查對(duì)。

2、對(duì)照各項(xiàng)依據(jù)嚴(yán)格把關(guān)，工程量細(xì)化仔細(xì)查對(duì)。

3、各分包項(xiàng)目標(biāo)分類決算。

回顧過(guò)去，展望未來(lái)，總結(jié)得失，不停進(jìn)取。秉承企業(yè)理念超越平凡、沒(méi)有終點(diǎn)。為了企業(yè)實(shí)現(xiàn)新騰飛，審計(jì)部將與全部企業(yè)同仁一道努力拼搏、銳意進(jìn)取，完成企業(yè)布置各項(xiàng)工作任務(wù)。

工程審計(jì)年底工作總結(jié)(二)

工程項(xiàng)目審計(jì)范圍，涵蓋項(xiàng)目開(kāi)工前，在建期間和完工驗(yàn)收階段全部工作，不但包括到建設(shè)單位財(cái)務(wù)收支，更主要是包括到?jīng)Q議、規(guī)劃、設(shè)計(jì)、概預(yù)算、招投標(biāo)、施工管理、完工驗(yàn)收等與建設(shè)項(xiàng)目關(guān)于管理活動(dòng)。它側(cè)重于督促和幫助被審計(jì)單位堵塞管理漏洞，完善內(nèi)部控制，提升管理效率。

當(dāng)前，受拉動(dòng)內(nèi)需，擴(kuò)大消費(fèi)等原因影響，固定資產(chǎn)投資規(guī)模不停擴(kuò)大，而現(xiàn)行投資管理體系還不夠完善，項(xiàng)目管理科學(xué)化、專業(yè)化水平還不高，建設(shè)過(guò)程中決議、規(guī)范、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、材料采購(gòu)、施工管理環(huán)環(huán)相扣，哪個(gè)步驟出了問(wèn)題都有可能造成巨大損失，影響建設(shè)項(xiàng)目標(biāo)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)效益。所以了解項(xiàng)目建設(shè)中存在問(wèn)題，并及時(shí)處理這些問(wèn)題已迫在眉睫。我就審計(jì)工作中發(fā)覺(jué)一些問(wèn)題和處理方法談幾點(diǎn)看法：

(一)招標(biāo)工作中存在問(wèn)題

存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)等行為：在實(shí)際工作中，我們發(fā)覺(jué)一些項(xiàng)目存在回避招標(biāo)、圍標(biāo)招標(biāo)等行為，回避招標(biāo)就是將應(yīng)納入招標(biāo)建設(shè)項(xiàng)目分解成幾個(gè)小項(xiàng)目或是幾個(gè)標(biāo)段來(lái)建設(shè)，使大項(xiàng)目化成零星工程往返避招標(biāo)和審計(jì)監(jiān)督。圍標(biāo)：就是一個(gè)工程招標(biāo)時(shí)，參加競(jìng)標(biāo)人是一個(gè)施工隊(duì)借多家建筑企業(yè)資質(zhì)證來(lái)參加競(jìng)標(biāo)，因?yàn)楦?jìng)標(biāo)雖是多家建筑企業(yè)，但真正操縱是一個(gè)施工隊(duì)，所以招標(biāo)報(bào)價(jià)很高。

存在轉(zhuǎn)包、分包、肢解發(fā)包等現(xiàn)象。有些中標(biāo)了施工隊(duì)，在收取一定費(fèi)用后將工程轉(zhuǎn)包給其余施工隊(duì)，甚至轉(zhuǎn)包給沒(méi)有資質(zhì)人，造成管理不善，質(zhì)量低劣，因?yàn)槭杖×宿D(zhuǎn)包費(fèi)，增加了費(fèi)用，基建隊(duì)只有采取偷工減料方法來(lái)節(jié)減開(kāi)支，造成豆腐渣工程等一列問(wèn)題。

存在個(gè)人借建筑資質(zhì)來(lái)投標(biāo)現(xiàn)象，一些非工程專業(yè)人員，借建筑資質(zhì)證來(lái)投標(biāo)，中標(biāo)后，因?yàn)樗麄儾欢ㄖ?，也不懂管理，給建筑質(zhì)量和施工管理帶來(lái)很大威脅。

(二)在施工過(guò)程中存在問(wèn)題。一些施工單位中標(biāo)后，以種種理由增加工程造價(jià)，常見(jiàn)有：

變更工程設(shè)計(jì)，增加工程造價(jià)。如：一些投標(biāo)人在中標(biāo)后，以種種借口增加工程造價(jià)。在實(shí)際工作中，慣用方式有：改變中標(biāo)材料、增加材料單價(jià);土方工程中以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價(jià);房屋建筑工程中以土質(zhì)太軟或是土質(zhì)疏松為由變更基礎(chǔ)，即：加深基礎(chǔ)或改為滿堂基礎(chǔ);道路工程中以增加路基清淤工程量或以挖方土質(zhì)太硬為由變更成石方計(jì)價(jià)等方式來(lái)變更設(shè)計(jì)、增加工程造價(jià)。而有些單位基建管理人員隨意簽證，監(jiān)理人員和設(shè)計(jì)人員又不負(fù)責(zé)任，施工隊(duì)提出要求，礙于情面，同意變更設(shè)計(jì)，從不考慮后果，這些隱蔽工程變更。勢(shì)必給建設(shè)單位造成巨大損失，同時(shí)也給審計(jì)工作帶來(lái)一定難度。

經(jīng)過(guò)簽證增加工程量或提升材料單價(jià)，增加工程造價(jià)。有些建設(shè)單位在簽證工程量時(shí)，沒(méi)有認(rèn)真測(cè)量，以施工隊(duì)上報(bào)數(shù)為準(zhǔn)，隨意簽證，增加了工程量;二是在簽證材料單價(jià)時(shí)，沒(méi)有認(rèn)真尋價(jià)，因?yàn)椴涣私庑星?，簽證價(jià)格高于市場(chǎng)價(jià)很多，有超出幾倍，或是在簽證時(shí)不注明材料品牌、規(guī)格，只簽證單價(jià)，造成施工隊(duì)改變品牌和規(guī)格，偷工減料、以次充優(yōu)，降低工程質(zhì)量。

偷減工程工序。有些施工隊(duì)不按設(shè)計(jì)要求施工，偷減工序，造成質(zhì)量低劣，而在計(jì)量工程造價(jià)時(shí)，沒(méi)做工序也計(jì)算工程量，工程造價(jià)不減。

(三)在完工決算時(shí)存在問(wèn)題

有意高套定額和費(fèi)率，增加工程造價(jià)。有些施工隊(duì)在完工結(jié)算時(shí)，有意高套定額和改變計(jì)取費(fèi)用程序和標(biāo)準(zhǔn)，多計(jì)工程造價(jià)。有意多算工序，多計(jì)工程造價(jià)。

存在問(wèn)題處理對(duì)策

一、首先抓好工程完工決算審計(jì)，其次抓好費(fèi)用支出審計(jì)和決算編制審計(jì)

(一)重視現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量和察看到現(xiàn)場(chǎng)抽查查對(duì)工程量，審計(jì)投資成本真實(shí)性

工程決算審計(jì)中，通常是先經(jīng)過(guò)建設(shè)或施工單位提供工程決算書(shū)，工程量計(jì)算表，完工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計(jì)算是核減工程造價(jià)主要步驟。因?yàn)楣こ虒徲?jì)有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性，所以在工程審計(jì)時(shí)，要選擇適用國(guó)家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查主要項(xiàng)目標(biāo)計(jì)算是否準(zhǔn)確，在進(jìn)行實(shí)地測(cè)量，查對(duì)工程量。

(二)重點(diǎn)審查變更調(diào)整項(xiàng)目，即審查變更造價(jià)

A.依照建設(shè)單位提供完整變更資料集工程量計(jì)算書(shū)來(lái)確定變更事項(xiàng)即造價(jià)準(zhǔn)確性

B.依照招投標(biāo)時(shí)建施單位訂立協(xié)議

C.對(duì)變更部分不能獨(dú)立進(jìn)行審計(jì)，結(jié)合組成協(xié)議價(jià)投標(biāo)書(shū)內(nèi)容進(jìn)行查對(duì)，注意有沒(méi)有重復(fù)列項(xiàng)，多計(jì)工程量現(xiàn)象。

D.對(duì)單價(jià)承包協(xié)議尤其如此，不但要對(duì)比分析投標(biāo)書(shū)和工程決算各項(xiàng)內(nèi)容，審查有沒(méi)有加大工程量，還要結(jié)合設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證，重點(diǎn)審計(jì)大額變更增加項(xiàng)目。

(三)充分利用當(dāng)代科技伎倆

對(duì)政府投資項(xiàng)目工程完工決算，要經(jīng)過(guò)充分使用易佳或者神機(jī)妙算等預(yù)算軟件，計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)伎倆，提供工作效率。在工程決算審計(jì)中要想把好費(fèi)用定額套用與取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)程序關(guān)，關(guān)鍵是利用好工程造價(jià)軟件，選擇適用單位估價(jià)表，材料差價(jià)等模板。這么就能更加快更有效開(kāi)展審計(jì)工作，達(dá)成審計(jì)準(zhǔn)確性。

(四)全方面查對(duì)財(cái)務(wù)資料和計(jì)價(jià)項(xiàng)目

工程造價(jià)審計(jì)并不是獨(dú)立，它與財(cái)務(wù)收支親密相關(guān)，二者相輔相成才能審深、審?fù)福趯徲?jì)工程項(xiàng)目決算時(shí)，不但要審工程實(shí)體，還要查工程財(cái)務(wù)，分析資金結(jié)構(gòu)，審查資金使用方向與用途，找出差異點(diǎn)與疑點(diǎn)，才能達(dá)成最好審計(jì)效果。要注意對(duì)工程計(jì)價(jià)項(xiàng)目與相關(guān)財(cái)務(wù)資料對(duì)比分析與印證，尤其是據(jù)實(shí)決算裝飾裝修等材料價(jià)差，必要時(shí)直接審查施工單位原始資料。

(五)跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制

與建設(shè)單位協(xié)商，每個(gè)月中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表，每季度上報(bào)一次季報(bào)，報(bào)表包含工程概況、當(dāng)月工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在問(wèn)題等。每個(gè)月兩小報(bào)，每三個(gè)月一大報(bào)，這么依照每個(gè)月、每季度報(bào)表追蹤審查，對(duì)該工程項(xiàng)目標(biāo)工作情況更了解，更有利于審計(jì)。

二、處理方法不論以上哪個(gè)步驟存在問(wèn)題，都會(huì)影響工程質(zhì)量，增加工程造價(jià)，給國(guó)家造成一定損失

為了降低項(xiàng)目建設(shè)中問(wèn)題，我認(rèn)為，應(yīng)該從以下幾個(gè)方面去加以改進(jìn)：

(一)嚴(yán)把招標(biāo)投標(biāo)關(guān)：招標(biāo)投標(biāo)是為了節(jié)資增效，確保工程質(zhì)量，提升了經(jīng)濟(jì)效益。

實(shí)施公開(kāi)、公平、公正市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，增加透明度，降低貪污受賄。對(duì)回避招標(biāo)、圍標(biāo)、分包、借資質(zhì)投標(biāo)等擾亂招標(biāo)投標(biāo)秩序行為，關(guān)于職能部門應(yīng)該嚴(yán)格按照《招標(biāo)投標(biāo)法》和關(guān)于要求執(zhí)行：嚴(yán)厲處理關(guān)于責(zé)任人，同時(shí)，對(duì)分包人再次分包，轉(zhuǎn)讓、分包無(wú)效;對(duì)借資質(zhì)進(jìn)行投標(biāo)，中標(biāo)無(wú)效;并處轉(zhuǎn)讓、分包、借資質(zhì)中標(biāo)項(xiàng)目金額千分之五以上千分之十以下罰款;有違法所得，并處沒(méi)收違法所得;并責(zé)令停業(yè)整理;情節(jié)嚴(yán)重，由工商行政管理機(jī)關(guān)吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

(二)嚴(yán)把工程建設(shè)中變更工程、增加工程造價(jià)關(guān)。

一是從嚴(yán)控制隱蔽工程變更：要加強(qiáng)《招標(biāo)投標(biāo)法》和關(guān)于法律法規(guī)學(xué)習(xí)宣傳，《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》中明確要求了強(qiáng)制招標(biāo)范圍：主要著眼于"工程建設(shè)項(xiàng)目"，而且是工程建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程招標(biāo)，包含從勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理到設(shè)備、材料采購(gòu)。工程勘察指為查明工程項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)地形地貌、土層土質(zhì)、巖性、地質(zhì)結(jié)構(gòu)、水文條件和各種自然地質(zhì)現(xiàn)象而進(jìn)行測(cè)量、測(cè)繪、測(cè)試、觀察、地質(zhì)調(diào)查、勘探、試驗(yàn)、判定、研究和綜合評(píng)價(jià)工作。從《招標(biāo)投標(biāo)法》能夠看出，項(xiàng)目在招標(biāo)過(guò)程中，已經(jīng)對(duì)整個(gè)工程進(jìn)行了全方面工程勘察，工程設(shè)計(jì)也是在勘察基礎(chǔ)進(jìn)行，所以，工程中標(biāo)后，對(duì)因地勢(shì)，地質(zhì)等原因而變更設(shè)計(jì)增加工程造價(jià)要從嚴(yán)控制。

二是從嚴(yán)控制材料變更：要多了解市場(chǎng)行情和材料價(jià)格信息，從嚴(yán)控制材料單位簽證，如需變更材料，簽證時(shí)應(yīng)注明品牌、規(guī)格、出廠地等等。三是加強(qiáng)施工管理：要求施工管理員和監(jiān)理人員認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按圖施工，對(duì)每個(gè)工序、用料質(zhì)量和配比嚴(yán)格檢驗(yàn)，嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)。在工程完工結(jié)算時(shí)，把好審查關(guān)，對(duì)多算工序，高套定額和費(fèi)率，應(yīng)從結(jié)算造價(jià)中剔除。

(三)建立責(zé)任追究制加大管理中違紀(jì)查處力度

從勘探、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、監(jiān)理、建設(shè)單位工程管理人員都應(yīng)制訂對(duì)應(yīng)管理責(zé)任，并落實(shí)到人，做到"誰(shuí)勘察，誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)設(shè)計(jì)，誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)變更，誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)簽證，誰(shuí)負(fù)責(zé)"。并做到經(jīng)常檢驗(yàn)，經(jīng)過(guò)檢驗(yàn)發(fā)覺(jué)管理上漏洞，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出強(qiáng)化管理方法，規(guī)范項(xiàng)目管理行為，達(dá)成有效監(jiān)控目標(biāo)。查出管理中問(wèn)題，依法追究單位和直接責(zé)任人員責(zé)任，組成犯罪，移交司法部門處理。

(四)加大工程決算審計(jì)力度

這些年來(lái)，審計(jì)部門經(jīng)過(guò)工程決算審計(jì)工作，在規(guī)范建設(shè)項(xiàng)目管理，抓好工程質(zhì)量，降低工程造價(jià)方面做了一些貢獻(xiàn)，為了愈加好發(fā)揮工程決算審計(jì)工作作用，還應(yīng)從以下兩個(gè)方面去努力：一是審計(jì)要由單純?cè)靸r(jià)審計(jì)向質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變：審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現(xiàn)場(chǎng)踏勘檢驗(yàn)，揭露了一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問(wèn)題。對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重，會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)施工企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二是由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變：應(yīng)該從管理審計(jì)入手，經(jīng)過(guò)對(duì)設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工協(xié)議和施工步驟全程監(jiān)督分析，揭示建設(shè)業(yè)主、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場(chǎng)管理、監(jiān)理和材料價(jià)格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在問(wèn)題。

三、工作體會(huì)

領(lǐng)導(dǎo)重視與支持是搞好審計(jì)工作關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)重視程度越高，審計(jì)工作就越有依靠，發(fā)揮作用也就越大。我們?cè)谡J(rèn)真做好工作同時(shí)，重視同上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交流，不定時(shí)匯報(bào)工作情況，爭(zhēng)取領(lǐng)導(dǎo)信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作高度重視和大力支持。局領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作倍加關(guān)注，對(duì)審計(jì)組織、人員調(diào)配給予大力支持，對(duì)重大問(wèn)題定性與處理親自過(guò)問(wèn)，對(duì)審計(jì)匯報(bào)認(rèn)真批閱，及時(shí)提出了整改意見(jiàn)和詳細(xì)要求，為審計(jì)工作順利實(shí)施提供了有力確保。

內(nèi)審要樹(shù)立服務(wù)意識(shí)。內(nèi)審工作性質(zhì)決定了審計(jì)工作必須堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計(jì)歸根到底是一個(gè)內(nèi)部管理行為，它目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合實(shí)際，內(nèi)審工作監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制職能都必須著眼于為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識(shí)融于整個(gè)審計(jì)過(guò)程中，在做好監(jiān)督同時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠決議依據(jù)。

總之，今年經(jīng)過(guò)我們共同努力，即使我們?nèi)〉昧艘欢ńY(jié)果，不過(guò)伴隨中國(guó)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展，伴隨我縣建設(shè)力度加大，我們將面臨許多新問(wèn)題：審計(jì)工作急需提升效率，審計(jì)制度待深入完善，審計(jì)方法需深入改進(jìn)，審計(jì)力度需深入加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后工作中，我們將在xx大精神指導(dǎo)下，努力工作、抓住機(jī)遇、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、查找不足，結(jié)合x(chóng)x大匯報(bào)提出發(fā)展要有新思緒、改革要有新突破、開(kāi)放要有新局面、各項(xiàng)工作要有新舉措主要思想，聯(lián)絡(luò)本單位實(shí)際情況，努力使工作再上新臺(tái)階!

工程審計(jì)年底工作總結(jié)(三)

前段時(shí)間對(duì)一個(gè)工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，在審計(jì)中發(fā)覺(jué)問(wèn)題比較多，主要有工程完工時(shí)間不及時(shí)、設(shè)備采購(gòu)不按要求時(shí)間到貨、設(shè)備質(zhì)量與協(xié)議約定不符、預(yù)算更改沒(méi)經(jīng)過(guò)審批、施工材料與協(xié)議不符、工程變更依據(jù)不足、工程簽證手續(xù)及依據(jù)不全等。其中最嚴(yán)重是有大量工程簽證單，一個(gè)幾個(gè)億項(xiàng)目，工程簽證就達(dá)30%(1。8億)還多，有些單項(xiàng)項(xiàng)目簽證比原預(yù)算多120XX年底工作總結(jié)(四)

20XX年工程審計(jì)部部門，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)和大力支持下，各部門主動(dòng)配合下，審計(jì)部全體員工努力工作下，緊緊圍繞企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)指示精神，本著主動(dòng)認(rèn)真負(fù)責(zé)態(tài)度，做到公平公正審核，在此，對(duì)一年來(lái)工作進(jìn)行總結(jié)：

一、努力完成工作任務(wù)，取得良好成績(jī)

20XX年，審計(jì)部門全體組員圍繞中心，重視實(shí)效，以認(rèn)真、細(xì)致、負(fù)責(zé)態(tài)度做好各項(xiàng)審計(jì)工作，推進(jìn)局整體工作又好又快發(fā)展。

二、全省項(xiàng)目審計(jì)工作開(kāi)展順利

20XX年，全省共開(kāi)展工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)348個(gè)，審計(jì)資產(chǎn)總額6.93億元，提交審計(jì)結(jié)果匯報(bào)190份，提出提議43條，促進(jìn)增收節(jié)支3051.40萬(wàn)元。其中送審概算23905.72萬(wàn)元，審減1006.77萬(wàn)元，審減率4.21%，送審預(yù)算18997.18萬(wàn)元審減605.65萬(wàn)元，審減率3.19%，送審結(jié)算25620XX年，地域在原本制度體系基礎(chǔ)上，依照市場(chǎng)需求和改變深入完善了工程審計(jì)制度和流程，策劃了符合地域特色規(guī)章制度，工作流程，不但使工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)現(xiàn)了有章可循，有法可依，更為跟蹤審計(jì)工作順利開(kāi)展提供了有利保障。

3、加強(qiáng)監(jiān)督管理，“亮牌”方法施

處于招標(biāo)過(guò)程中，對(duì)代理機(jī)構(gòu)工作水平實(shí)施“亮牌”管理，有效確保了代理機(jī)構(gòu)愈加負(fù)責(zé)任地開(kāi)展工作，而且制發(fā)了《招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)監(jiān)督評(píng)價(jià)表》，定時(shí)組織監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法規(guī)、內(nèi)管等部門全程參加招標(biāo)活動(dòng)，現(xiàn)場(chǎng)打分，提出改進(jìn)意見(jiàn)和提議，最大程度地防止了招標(biāo)過(guò)程中違規(guī)操作、違法亂紀(jì)行為。

4、跟蹤審計(jì)寫(xiě)實(shí)統(tǒng)計(jì)表，監(jiān)管落實(shí)處

在跟蹤審計(jì)方面，要求工作人員每日填寫(xiě)“跟蹤審計(jì)寫(xiě)實(shí)在統(tǒng)計(jì)表”此舉能夠及時(shí)發(fā)覺(jué)、并糾正工程建設(shè)中出現(xiàn)問(wèn)題，確保把“五個(gè)關(guān)口”監(jiān)管方法落到實(shí)處。

5、主動(dòng)參加，重視細(xì)節(jié)

xx方面，主動(dòng)參加招標(biāo)文書(shū)和重大協(xié)議起草和審核，重視細(xì)節(jié)，建立健全協(xié)議訂立和履約監(jiān)管機(jī)制，動(dòng)態(tài)掌握協(xié)議履約情況，強(qiáng)化對(duì)協(xié)議重大變更立案管理，不但提升了當(dāng)事人依法辦事協(xié)議履約意識(shí)，也確保協(xié)議完全有效推行，防范轉(zhuǎn)包、違法分包行為發(fā)生。

三、存在一些差距和不足問(wèn)題

20XX年，工程審計(jì)處于上級(jí)正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)過(guò)全體干部職員努力，即使取得了一定成績(jī)，但還是存在一些差距和不足問(wèn)題，主要是：

一是學(xué)習(xí)不夠，集中培訓(xùn)時(shí)間少。尤其是在任務(wù)重情況下，放松了學(xué)習(xí)，集中培訓(xùn)時(shí)間少，工作人員知識(shí)更新不夠，用學(xué)習(xí)指導(dǎo)實(shí)踐不夠，需要深入加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升素質(zhì);

二是對(duì)審計(jì)結(jié)果利用、審計(jì)信息披露方面做得不夠，部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作還需深入積累經(jīng)驗(yàn);

三是怎樣適應(yīng)財(cái)政支出改革，深化工程項(xiàng)目審計(jì)工作方面還需在實(shí)踐中深入探索，審計(jì)工作能力有待加強(qiáng)。

四是審計(jì)方式?jīng)]有及時(shí)轉(zhuǎn)變，沒(méi)有跟上現(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改變，需要經(jīng)過(guò)創(chuàng)新伎倆，推進(jìn)審計(jì)方式和審計(jì)模式改變。

五是調(diào)研工作不夠重視，不夠徹底，沒(méi)有全方面深入基層，了解基層，需要在調(diào)研工作方面下功夫。

四、立足工程審計(jì)，共創(chuàng)企業(yè)美好明天

回顧一年工作，我們立足于工程項(xiàng)目審計(jì)，全方面做好本職員作，為創(chuàng)造企業(yè)美好明天而貢獻(xiàn)自己努力。

(一)繼續(xù)加大對(duì)審計(jì)人員培訓(xùn)力度，全方面提升內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)

工程建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)容覆蓋面廣、建設(shè)過(guò)程復(fù)雜，既包括財(cái)務(wù)管理，又包括工程建設(shè)管理，審計(jì)內(nèi)容綜合性、專業(yè)性都比較強(qiáng)。所以必須深入加大培訓(xùn)力度，抓好基建工程業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提升現(xiàn)有審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)、拓展知識(shí)面，為工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)順利實(shí)施奠定對(duì)應(yīng)專業(yè)基礎(chǔ)。

(二)建立健全內(nèi)部審計(jì)制度體系，不停促進(jìn)工程項(xiàng)目審計(jì)規(guī)范化、程序化、制度化發(fā)展

工程項(xiàng)目審計(jì)，尤其是跟蹤審計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)模式重大創(chuàng)新。為了使工程項(xiàng)目審計(jì)能健康發(fā)展，同時(shí)也是為了深入完善跟蹤審計(jì)，使這一模式能愈加好地為建設(shè)工程項(xiàng)目服務(wù)，下一步我們擬建立一套完整審計(jì)程序和審計(jì)規(guī)范，制訂跟蹤審計(jì)實(shí)施方法，科學(xué)合理地選擇審計(jì)跟蹤點(diǎn)，準(zhǔn)確掌握審計(jì)參加管理程度，為審計(jì)人員及其它各方管理人員提供詳細(xì)指導(dǎo)，使之各司其職，工作到位不越位，相互配合，協(xié)調(diào)運(yùn)轉(zhuǎn)，使工程審計(jì)步入規(guī)范化、程序化、制度化軌道。

(三)深入加強(qiáng)工程建設(shè)項(xiàng)目標(biāo)審計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)“兩個(gè)轉(zhuǎn)變”

為了愈加好發(fā)揮工程建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)工作作用，一要由重視造價(jià)審計(jì)向造價(jià)、質(zhì)量審計(jì)并重轉(zhuǎn)變，審計(jì)人員要從工程質(zhì)量入手，采取深入工程現(xiàn)場(chǎng)踏勘檢驗(yàn)，重點(diǎn)揭露一些施工企業(yè)不按圖施工、偷工減料、以次充好、高估冒算等問(wèn)題，對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重，會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)施工企業(yè)、監(jiān)理企業(yè)和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理、施工人員進(jìn)行了處理處罰。二要由單一工程量審計(jì)向管理審計(jì)轉(zhuǎn)變，從管理審計(jì)入手，經(jīng)過(guò)對(duì)設(shè)計(jì)、招投標(biāo)、施工協(xié)議和施工步驟全程監(jiān)督分析，揭示施工單位、監(jiān)理人員在施工現(xiàn)場(chǎng)管理、監(jiān)理和材料價(jià)格把關(guān)不嚴(yán)等方面存在問(wèn)題。

(四)繼續(xù)開(kāi)展重點(diǎn)工程項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)，提升投資效益

深入加大審計(jì)監(jiān)管力度，對(duì)重點(diǎn)工程項(xiàng)目，認(rèn)真組織開(kāi)展工程項(xiàng)目全過(guò)程跟蹤審計(jì)。繼續(xù)對(duì)全省重點(diǎn)項(xiàng)目開(kāi)展跟蹤審計(jì)，經(jīng)過(guò)對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目從立項(xiàng)開(kāi)始到完工結(jié)算為止投資活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行連續(xù)、全方面、系統(tǒng)審計(jì)，嚴(yán)控工程設(shè)計(jì)，工程招標(biāo)，工程協(xié)議、工程概算、工程預(yù)算、工程撥款、工程設(shè)計(jì)變更、隱蔽工程驗(yàn)收、工程結(jié)算等關(guān)鍵步驟，以規(guī)范投資行為，提升資金效益。

(五)深入完善工程審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制。

為有效控制工程審計(jì)質(zhì)量，我們將建立健全工程審計(jì)質(zhì)量控制詳細(xì)方法，并在嚴(yán)格審計(jì)程序，明確審計(jì)責(zé)任基礎(chǔ)上，執(zhí)行好質(zhì)量責(zé)任追究制度。同時(shí)，還要深入完善對(duì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制，對(duì)一些較大工程項(xiàng)目結(jié)算實(shí)施復(fù)審制，以有效確保了工程項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量。

(六)加強(qiáng)對(duì)各地市調(diào)研指導(dǎo)工作

因?yàn)楦鱾€(gè)地域?qū)嶋H情況異同，我們?cè)谡归_(kāi)審計(jì)工作時(shí)，不能依靠常規(guī)經(jīng)驗(yàn)處事，而是要依照各地市實(shí)際情況，進(jìn)行系統(tǒng)、細(xì)致分析，深入調(diào)研，實(shí)現(xiàn)審計(jì)工作又好又快開(kāi)展。

1、深入各地市調(diào)研，現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量和察看

到現(xiàn)場(chǎng)抽查查對(duì)工程量，審計(jì)投資成本真實(shí)性。工程決算審計(jì)中，通常是先經(jīng)過(guò)建設(shè)或施工單位提供工程決算書(shū)，工程量計(jì)算表，完工圖集設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證等資料進(jìn)行初步審查，分析重點(diǎn)和疑點(diǎn)，工程量計(jì)算是核減工程造價(jià)主要步驟。因?yàn)楣こ虒徲?jì)有嚴(yán)密性、準(zhǔn)確性、適應(yīng)性、實(shí)用性和規(guī)范性，所以在工程審計(jì)時(shí)，要選擇適用國(guó)家定額和工程量計(jì)算規(guī)則以及規(guī)范性文件，抽查主要項(xiàng)目標(biāo)計(jì)算是否準(zhǔn)確，在進(jìn)行實(shí)地測(cè)量，查對(duì)工程量。

2、跟蹤工程進(jìn)度，進(jìn)行進(jìn)度控制質(zhì)量控制，投資控制

在項(xiàng)目審計(jì)過(guò)程中，每個(gè)月中旬及下旬發(fā)兩次報(bào)表，每季度上報(bào)一次季報(bào)，報(bào)表包含工程概況、當(dāng)月工程工作進(jìn)展情況、已完成投資額、工程中存在問(wèn)題等。每個(gè)月兩小報(bào)，每三個(gè)月一大報(bào)，這么依照每個(gè)月、每季度報(bào)表追蹤審查，對(duì)該工程項(xiàng)目標(biāo)工作情況進(jìn)行全方面掌握。

3、充分利用當(dāng)