技術(shù)經(jīng)濟學課程設(shè)計報告學院：應(yīng)用技術(shù)學院專業(yè)：工商管理班級：1081學號：201013140136學生姓名：蔣文君導師姓名：謝連清實習學期：前言技術(shù)經(jīng)濟學課程設(shè)計是工商管理專業(yè)教學計劃中規(guī)定的重要實踐性教學環(huán)節(jié)，其目的在于：1、引導學生關(guān)注技術(shù)經(jīng)濟實際問題，培養(yǎng)學生綜合運用所學理論知識創(chuàng)造性地解決投資項目可行性研究、投資項目評估等實際問題的能力。2、加深學生對技術(shù)經(jīng)濟實際問題復雜性的認識，激發(fā)學生更加努力地學好經(jīng)濟管理知識的積極性和主動性。通過本課程的教學和相應(yīng)的實踐性教學環(huán)節(jié)，能使學生能夠掌握技術(shù)經(jīng)濟學的基本理論、基本方法和基本技能及其在項目前期決策中的應(yīng)用，對項目資金籌措、項目經(jīng)濟評價指標和方法、不確定性分析、項目可行性研究、財務(wù)分析、經(jīng)濟費用效益分析等內(nèi)容有一個系統(tǒng)的把握，具有一定的開展技術(shù)經(jīng)濟分析、解決有關(guān)實際問題的綜合素質(zhì)與能力。課程設(shè)計的基本要求是學生能按照指導教師提供的設(shè)計資料，完成規(guī)定的設(shè)計任務(wù)。目錄：TOC\o"1-6"\u1項目基本情況 31.1項目名稱和建設(shè)單位 31.2項目單位性質(zhì)：股份制 31.3項目主管單位和項目負責 31.4項目建設(shè)地址 31.5可行性報告編制單位 31.6項目研究內(nèi)容和依據(jù) 31.7項目建設(shè)狀況 31.8項目投資金額及經(jīng)濟技術(shù)指標 51.9 結(jié)論 52項目提出背景、必要性和意義 53精煉油產(chǎn)品市場預測 63.1國內(nèi)市場考察 63.2國際市場考察 63.3產(chǎn)品價格考察 63.4市場需求預測 63.5市場營銷策略及產(chǎn)品目標市場預測 74項目規(guī)劃和廠址選擇 74.1項目規(guī)劃 74.2廠址選擇 85工程技術(shù)方案 95.1項目組成 95.2產(chǎn)品質(zhì)量標準 105.3生產(chǎn)方法、工藝流程和主要設(shè)備選擇 105.4總平面布置和車間布置 115.5精練油加工廠廠內(nèi)外運輸情況 125.6土建改造工程 125.7給排水工程 135.8供電 135.9供熱 145.10通風 155.11維修 156環(huán)境保護與勞動安全 156.1建設(shè)地點的環(huán)境現(xiàn)狀 156.2主要污染源和污染物 156.3環(huán)境保護采用標準 156.4治理方案及預期效果 156.5工廠衛(wèi)生、勞動保護及職業(yè)安全衛(wèi)生 166.6物資管理 177節(jié)能與計量 187.1設(shè)計依據(jù) 187.2主要措施 187.3節(jié)能機構(gòu)的設(shè)置 187.4計量 188企業(yè)組織與勞動定員 188.1企業(yè)組織及工作制度 188.2勞動定員 198.3人員培訓 209項目實話進度建議 2110投資估算與資金籌措 2110.1投資估算 2110.2流動資金估算 2210.3項目總投資 2211財務(wù)評價 2211.1單位產(chǎn)品成本和總成本 2211.2產(chǎn)品成本估算依據(jù) 2211.3產(chǎn)品銷售收入： 2211.4利潤估算 2311.5財務(wù)現(xiàn)金流量分析 2311.6項目清償能力分析 2311.7評價結(jié)論 2311.8敏感性分析 2312綜合評價 2312.1社會效益分析 2312.2生態(tài)效益分析 2412.3綜合評價 24附錄 24一、財務(wù)分析評價基礎(chǔ)資料（一）投資估算1.投資估算依據(jù)（1）土地征用拆遷成本根據(jù)國家、省、市現(xiàn)行政策，比照湘潭九華地區(qū)最近的征地拆遷辦法和優(yōu)惠政策，以拆遷區(qū)域內(nèi)現(xiàn)有建（構(gòu)）筑物、農(nóng)作物各種類型土地的實際面積及其補償標準，計算征地拆遷補償費用。（2）貨物堆場、辦公樓、道路、停車坪及其他輔助基礎(chǔ)設(shè)施工程造價依據(jù)國家現(xiàn)行設(shè)計標準、設(shè)計規(guī)范及其取費標準等測算。（3）裝卸、轉(zhuǎn)運所需購置的起重機、堆料機、裝載機、牽引車、叉車等設(shè)備按現(xiàn)行市場價格計算。2.本項目總投資6028萬元，其中自籌項目資本金2528萬元，申請工商銀行項目貸款3500萬元。二、財務(wù)分析評價結(jié)果及分析評價附表(一)項目基礎(chǔ)資料1.方法與依據(jù)（1）按《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與依據(jù)》與《投資項目可行性研究與經(jīng)濟評價手冊》有關(guān)規(guī)定和方法對該項目進行財務(wù)分析。（2）項目壽命周期10年，建設(shè)期1年，總投資6028萬元。（3）項目基準收益率取10%。（4）項目貸款基本利率為6.12%。2.收入及費用估算（1）本項目經(jīng)營期收入主要包括：水運貨物港口裝卸、轉(zhuǎn)運收入，裝卸、轉(zhuǎn)運散貨每噸按15元計算，重件每噸按20元計算；倉儲收入，每天每平方米按3元計算。（2）該項目建成后第1年（二年末）裝卸、運轉(zhuǎn)吞吐量以散貨50萬噸，重件30萬噸計算，建成后第二年達到設(shè)計標準，裝卸、運轉(zhuǎn)吞吐量以散貨50萬噸，重件60萬噸計算，經(jīng)營期平均倉儲量按貨物堆場總面積的50%計算，一年按300天計算。（3）項目定員200人，根據(jù)高新區(qū)及業(yè)主單位現(xiàn)行工資水平，人均工資按2000元/月計算，福利費按工資15%提取，保險費用（包括養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險等）按工資總額的28%提取，工會經(jīng)費按工資的2%提取，住房公積金按工資的10%提取，項目人均工資及福利等費用為37200元/年，項目全年工資及福利等費用為744萬元。（要求：根據(jù)勞動定員確定全年工資及福利等費用）（4）能源消耗按裝卸、轉(zhuǎn)運設(shè)備按標準功率進行計算（根據(jù)計算結(jié)果，經(jīng)營期第一年能源消耗費用總額240萬元，正常經(jīng)營年能源消耗費用總額330萬元）。（5）（不包括攤銷費用的）管理費用按按照收入的3%計算（如果計算年管理費用（不包括攤銷費用）總額小于110萬元，則按110萬元計算）；銷售費用按照收入的3%計算（如果計算經(jīng)營第一年銷售費用總額小于80萬元，正常經(jīng)營年銷售費用總額小于110萬元，則分別按80萬元、110萬元計算）；銷售稅金及附加按收入的5%計算。（6）折舊費用按設(shè)備、辦公樓及其他建筑物分別計算折舊再匯總。設(shè)備折舊年限按15年計算，辦公樓及其他建筑物折舊年限按40年計算。（7）設(shè)備維護費用按折舊費用的50%計算。（8）攤銷費用按估算的開辦費在經(jīng)營期分5年攤銷完畢。資金籌措表，費用估算表，折舊表，攤銷表，借款償還表，成本費用表，損益表，全投資現(xiàn)金流量表如下：表1項目投資估算表序號名稱建筑工程設(shè)備其他合計1固定資產(chǎn)投資117211721.1工程費用3757.13757.12開辦費3003003預備費5005004建設(shè)期利息198.9198.95流動資金100100總計3757.111721098.96028表2項目工程一覽表序號項目單位工程量單價金額(萬元)1散貨堆場m25684750426.32重件堆場m212200125015253道路、停車坪等m2236806001420.84建筑物m256205002815圍墻、散貨隔離墻m210005056綠化m2700070497其它輔助設(shè)施50總計3757.1表3設(shè)備清單序號設(shè)備名稱單位型號單價(萬元)數(shù)量金額(萬元)1臺架式起重機臺TQ51812022402堆料機臺TMD900N12011203單斗裝載機臺ZL50C402804龍門式起重機臺35T/10T-30M28025605牽引車臺NQ35202406平衡重式內(nèi)燃叉車臺105507固定式皮帶機臺B650MM0.21200428木質(zhì)托盤個0.0151000159儲存貨架位0.025100025總計1172表4資金籌措表序號資金來源第一年第二年1自有資金24281002工行項目貸款3500合計5928100表5費用估算表序號項目名稱投產(chǎn)期(70%負荷)生產(chǎn)期(100%負荷)備注1工資及附加7447442能源消耗2403303制造費用2772773.1維修費用87873.2其中：折舊1901904管理費用110110不包含攤銷費用5銷售費用80110合計14511571表6折舊表序號年份項目建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期123456789101設(shè)備原值11721172117211721172117211721172117211722設(shè)備凈值1172109410169388597817036255474693設(shè)備折舊7878787878787878784房屋建筑物原值44564456445644564456445644564456445644565房屋建筑物凈值44564345423441234012390137903679356834576房屋建筑物折舊1121121121121121121121121127折舊總額190190190190190190190190190表7攤銷表序號項目建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期123456789101開辦費300240180120603攤銷費6060606060表8借款償還表序號年份項目建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期123456789101借款及還本付息1.1年初貸款累計350036073357295525992221182013959434641.2本年借款35001.3本年應(yīng)付利息1072212051811591361118558281.4本年還本2504023563784014264524794642償還本金利息資金來源2.1利潤1744173473473473473473473022.2折舊1901901901901901901901901902.3自有資金100表9成本費用表序號年份項目投產(chǎn)期達產(chǎn)期23456789101直接人工費7447447447447447447447447442能源消耗費2403303303303303303303303303制造費用2772772772772772772772772774管理費用110110110110110110110110110銷售費用801101101101101101101101105財務(wù)費用2212051811591361118558286總成本費用173218361812179017671682165616291599其中:折舊190190190190190190190190190攤銷費606060606000007經(jīng)營成本1261138113811381138113811381138113818可變成本4615355114894664414153883589固定成本121112411241124112411241124112411241表10損益表序號年份項目投產(chǎn)期達產(chǎn)期23456789101產(chǎn)品銷售收入2155275527552755275527552755275527552銷售稅金及附加1081381381381381381381381383總成本費用1732183618121790176716821656162915994利潤總額(1-2-3)31578180582785093596198810185所得稅(4*33%)1042582662732813093173263366稅后利潤(4-5)2115235395545706266446626826.1盈余公積金和公益金31.6678.4980.9183.1285.4393.9796.5899.30102.316.2應(yīng)付利潤6.3未分配利潤179.42444.80458.47471.00484.10532.51547.31562.69579.777累計未分配利潤179.42624.221082.691553.692037.792570.303117.613680.304260.07全部投資年平均利稅率:17.1%全部投資年平均利潤率:14.9%表11全投資現(xiàn)金流量表序號年份項目建設(shè)期投產(chǎn)期達產(chǎn)期123456789101現(xiàn)金流入2155275527552755275527552755275567811.1產(chǎn)品銷售收入2155275527552755275527552755275527551.2回收固定資產(chǎn)殘值39261.3回收流動資產(chǎn)1002現(xiàn)金流出59281573177717851792180018281836184518552.1固定資產(chǎn)投資59282.2流動資產(chǎn)投資1002.3經(jīng)營成本1261138113811381138113811381138113812.4銷售稅金及附加1081381381381381381381381382.5所得稅1042582662732813093173263363凈現(xiàn)金流量-592858297897096395592791991049264累計凈現(xiàn)金流量-5928-5346-4368-3398-2435-1480-553366127662025(P/F,10%,t)0.90910.82640.75130.68300.62090.56450.51320.46650.42410.38556凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-538948173566359853947642938618997累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值-5389-4908-4173-3511-2913-2374-1898-1469-1083816靜態(tài)投資回收期為：7.602年動態(tài)投資回收期為：9.57年折現(xiàn)率=10%，財務(wù)凈現(xiàn)值為：816萬元財務(wù)內(nèi)部收益率為:12.83%（三）計算評價指標1.計算經(jīng)營期全部投資年平均利稅率投資年平均利稅率=正常生產(chǎn)年份的利潤總額與營業(yè)稅收及附加之和與總投資的百分比=年平均利稅總額/總投資*100%=（總成本費用-銷售收入）/投資總額*100%=（919+943+965+988+1073+1099+1126+1156）/8/6028*100%=17.1%2.計算經(jīng)營期全部投資年平均利潤率投資年平均利潤率=年投資利潤總額/投資總額*100%=（781+805+827+850+935+961+988+1018）/8/6028*100%=14.9%3.現(xiàn)金流量分析該方案現(xiàn)金流量分析詳見下表，計算結(jié)果如下：（見表12）表12現(xiàn)金流量分析評價指標表指標指標值靜態(tài)投資回收期7.602動態(tài)投資回收期9.57凈現(xiàn)值816內(nèi)部收益率12.83%凈現(xiàn)值與內(nèi)部收益率可以運用excel軟件的公式中的NPV，IRR函數(shù)計算可得上表結(jié)果。靜態(tài)投資回收期=累計現(xiàn)金流出現(xiàn)正數(shù)年份-1+上年累計凈現(xiàn)金流的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量=8-1+553/919=7.602動態(tài)投資回收期==累計現(xiàn)金流折現(xiàn)值出現(xiàn)正數(shù)年份-1+上年累計凈現(xiàn)金流折現(xiàn)值的絕對值/當年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)值=10-1+1083/1899=9.57(四)敏感性分析1．盈虧平衡分析EPB=年固定總成本/（年產(chǎn)品銷售收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加）=1241/(2775-358-138)=54.5%本項目只要達到54.5%負荷時，企業(yè)可保本經(jīng)營2.敏感性分析經(jīng)營成本變化時，就相當于改變了整個項目的現(xiàn)金流出，從而改變了現(xiàn)金凈流量，而FIRR是由項目的現(xiàn)金流量表計算得到，其也將隨營運成本的變化而變化，當經(jīng)營成本增加10%時，第二年的現(xiàn)金流出將增加126.1，則凈現(xiàn)金流會減少126.1，同樣的方法算出其余年份的凈現(xiàn)金流量，編制新的現(xiàn)金流量表，