企業(yè)壞賬的催收制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國合同法》《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)行業(yè)監(jiān)管準則制定，同時遵循集團母公司關(guān)于防范重大經(jīng)營風(fēng)險、規(guī)范內(nèi)部管理的統(tǒng)一要求。為有效防控企業(yè)壞賬風(fēng)險，降低資產(chǎn)損失，維護企業(yè)財務(wù)健康，結(jié)合公司實際運營需求，特制定本制度。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，涵蓋業(yè)務(wù)拓展、合同簽訂、信用評估、賬款催收、資產(chǎn)核銷等全流程環(huán)節(jié)，涉及采購、銷售、投資、融資等所有可能引發(fā)壞賬的業(yè)務(wù)場景。第三條本制度下列術(shù)語定義如下：（一）XX專項管理：指企業(yè)圍繞壞賬風(fēng)險防控建立的系統(tǒng)性管理機制，包括政策制定、組織架構(gòu)、流程規(guī)范、風(fēng)險識別、處置措施及考核評價等完整體系。（二）XX風(fēng)險：指因客戶信用惡化、經(jīng)營異常、履約能力不足等因素導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法收回的可能性，包括信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險等復(fù)合型風(fēng)險。（三）XX合規(guī)：指企業(yè)在催收過程中嚴格遵守法律法規(guī)、行業(yè)準則及內(nèi)部制度，確保手段合法、程序正當(dāng)、信息保密、責(zé)任明確的行為準則。第四條XX專項管理遵循以下核心原則：（一）全面覆蓋：確保所有應(yīng)收賬款納入動態(tài)管理，覆蓋業(yè)務(wù)全環(huán)節(jié)、全層級。（二）責(zé)任到人：明確各級管理及執(zhí)行主體的職責(zé)邊界，實現(xiàn)風(fēng)險閉環(huán)管控。（三）風(fēng)險導(dǎo)向：以客戶信用評級為核心，實施差異化催收策略。（四）持續(xù)改進：定期復(fù)盤管理效能，優(yōu)化制度流程與技術(shù)工具應(yīng)用。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負責(zé)人為企業(yè)壞賬管理的第一責(zé)任人，對專項管理工作的最終成效負總責(zé)；分管財務(wù)、業(yè)務(wù)的相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)為直接責(zé)任人，統(tǒng)籌推進制度執(zhí)行與風(fēng)險處置。第六條設(shè)立企業(yè)壞賬專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，財務(wù)、法務(wù)、業(yè)務(wù)、人力資源等部門負責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)：（一）制定與修訂專項管理制度，審批重大風(fēng)險處置方案；（二）統(tǒng)籌跨部門協(xié)作，協(xié)調(diào)資源支持催收工作；（三）監(jiān)督考核專項管理成效，定期向決策層報告。第七條各部門職責(zé)劃分如下：（一）牽頭部門：財務(wù)部1.統(tǒng)籌壞賬管理制度建設(shè)，組織培訓(xùn)宣貫；2.建立、維護客戶信用檔案，動態(tài)調(diào)整信用評級；3.負責(zé)壞賬準備計提、核銷審批及財務(wù)監(jiān)控；4.監(jiān)督催收流程合規(guī)性，匯總分析風(fēng)險數(shù)據(jù)。（二）專責(zé)部門：法務(wù)部1.審核催收合同條款，提供法律合規(guī)支持；2.處理訴訟、仲裁等法律救濟，評估訴訟成本；3.跟蹤征信系統(tǒng)黑名單機制，配合信用懲戒；4.優(yōu)化債務(wù)重組方案，降低執(zhí)行成本。（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位1.落實客戶信用前置審核，簽訂合同前完成盡職調(diào)查；2.負責(zé)基礎(chǔ)催收工作，包括電話溝通、對賬確認；3.重大逾期賬款須及時上報，配合跨部門處置；4.維護客戶關(guān)系，優(yōu)先采取協(xié)商解決方式。第八條基層執(zhí)行崗責(zé)任：（一）催收人員須簽訂崗位合規(guī)承諾書，明確禁止性行為紅線；（二）通過系統(tǒng)記錄所有催收動作，保留錄音、函件等證據(jù)；（三）發(fā)現(xiàn)客戶異常（如破產(chǎn)、訴訟、失信）須立即上報；（四）不得泄露客戶隱私或采取暴力催收手段。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第九條客戶信用評估標準：（一）準入階段：采用“五級評級法”（AAA-CC級），綜合考察企業(yè)規(guī)模、行業(yè)地位、經(jīng)營數(shù)據(jù)、征信記錄、擔(dān)保能力等；（二）動態(tài)調(diào)整：每季度復(fù)核一次信用等級，對高風(fēng)險客戶設(shè)置預(yù)警線；（三）分級管控：AAA級客戶可放寬賬期，CC級客戶需追加保證金或預(yù)付款。第十條合同簽訂規(guī)范：（一）必備條款：明確付款方式、逾期責(zé)任、爭議解決方式、知識產(chǎn)權(quán)歸屬；（二）特殊場景：跨境業(yè)務(wù)需附加匯率風(fēng)險條款，長賬期交易設(shè)置分期付款節(jié)點；（三）合規(guī)審核：法務(wù)部門對金額超過X萬元的合同出具法律意見書。第十一條逾期賬款分類管理：（一）30天逾期：業(yè)務(wù)部門發(fā)送正式催款函，客戶可申請賬期展期（僅限一次）；（二）90天逾期：啟動司法催收程序，同步啟動第三方征信上報；（三）180天逾期：評估核銷條件，需領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過。第十二條催收行為合規(guī)要求：（一）禁止行為：1.嚴禁泄露客戶商業(yè)秘密或家庭住址；2.嚴禁使用侮辱性、威脅性語言；3.嚴禁在非工作時間或敏感時段進行騷擾催收；4.嚴禁虛構(gòu)債務(wù)或夸大催收效果。（二）提倡方式：優(yōu)先通過郵件、掛號信正式溝通，訴訟前至少保留3次協(xié)商記錄。第十三條風(fēng)險防控重點：（一）數(shù)據(jù)領(lǐng)域：客戶財務(wù)報表異常（如連續(xù)3期虧損、存貨周轉(zhuǎn)率驟降）需列為重點關(guān)注；（二）操作領(lǐng)域：催收過程須全程留痕，錄音需雙備份存檔，防止“催收造債”風(fēng)險；（三）監(jiān)管領(lǐng)域：涉及政府失信名單企業(yè)，需同步采取財產(chǎn)保全措施。第十四條壞賬核銷程序：（一）單戶金額不超過X萬元，由財務(wù)部審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；（二）金額超過X萬元，需提交客戶現(xiàn)狀說明、法務(wù)評估意見，總經(jīng)理辦公會審議；（三）核銷后形成臺賬，3年內(nèi)不得再合作，必要時移交司法機關(guān)追溯。第四章專項管理運行機制第十五條制度動態(tài)更新：每年1月1日開展制度適用性評估，結(jié)合最高人民法院最新司法解釋、稅務(wù)政策調(diào)整等同步修訂。重大業(yè)務(wù)模式變更（如拓展新行業(yè)）須啟動應(yīng)急修訂程序。第十六條風(fēng)險識別預(yù)警：（一）財務(wù)部每月比對ERP、征信系統(tǒng)數(shù)據(jù)，發(fā)布《逾期賬款紅黃牌名單》；（二）業(yè)務(wù)部門每季度提交客戶經(jīng)營狀況報告，對“空殼企業(yè)”“關(guān)聯(lián)失信”客戶標注風(fēng)險星號；（三）預(yù)警觸發(fā)條件：客戶評級驟降、法定代表人變更、被列為被執(zhí)行人。第十七條合規(guī)審查嵌入業(yè)務(wù)流程：（一）采購環(huán)節(jié)：供應(yīng)商信用評級必須高于BBB級，否則采購部門不得下單；（二）合同履行：財務(wù)部每月抽查10%的應(yīng)收賬款合同，核對付款節(jié)點是否合規(guī)；（三）違規(guī)后果：發(fā)現(xiàn)未執(zhí)行審查的，對相關(guān)責(zé)任部門扣減年度預(yù)算X%。第十八條風(fēng)險分級處置：（一）一般風(fēng)險（30-90天逾期）：成立“綠色催收組”，業(yè)務(wù)員+客服雙線跟進；（二）重大風(fēng)險（180天以上或金額超X萬元）：成立“專項處置組”，由法務(wù)牽頭，財務(wù)、業(yè)務(wù)、IT聯(lián)動，制定“債務(wù)重組+資產(chǎn)保全”雙方案。第十九條責(zé)任追究標準：（一）違規(guī)情形：1.催收人員泄露客戶信息，處X元罰款，情節(jié)嚴重移送司法；2.業(yè)務(wù)部門未落實信用審核，導(dǎo)致逾期金額超X萬元，部門負責(zé)人降級；3.財務(wù)部核銷程序違規(guī)，直接責(zé)任人停職調(diào)查。（二）處罰聯(lián)動：違規(guī)記錄錄入員工征信檔案，與調(diào)崗、晉升直接掛鉤。第二十條評估改進機制：（一）每半年開展管理效能測評，指標包括逾期率、核銷率、訴訟成功率；（二）針對問題領(lǐng)域（如催收話術(shù)不合規(guī)），修訂操作指南，開展再培訓(xùn)；（三）引入外部審計機構(gòu)開展“盲盒測試”，評估催收行為合規(guī)度。第五章專項管理保障措施第二十一條組織保障：（一）各級領(lǐng)導(dǎo)須在每月例會上通報壞賬管理進度，重大風(fēng)險親自督辦；（二）設(shè)立“壞賬管理紅榜”，對處置成效突出的部門授予流動紅旗。第二十二條考核激勵機制：（一）將壞賬率、催收達成率納入部門KPI，超額完成獎勵X萬元專項基金；（二）員工個人合規(guī)記錄占績效比重不低于20%，違規(guī)者取消評優(yōu)資格。第二十三條培訓(xùn)宣傳機制：（一）管理層：每季度學(xué)習(xí)《征信業(yè)管理條例》等監(jiān)管文件，考核合格后方可決策；（二）基層員工：新員工必須通過“催收合規(guī)沙盤”模擬演練，得分低于80分不得上崗；（三）定期推送《風(fēng)險案例匯編》，通過內(nèi)部期刊傳播合規(guī)理念。第二十四條信息化支撐：（一）上線“智能催收云平臺”，實現(xiàn)客戶畫像自動生成、催收話術(shù)智能推薦；（二）對接工商信息API，實時監(jiān)控企業(yè)變更、訴訟等動態(tài)；（三）AI語音識別系統(tǒng)自動檢測催收錄音是否存在違規(guī)詞庫匹配。第二十五條文化建設(shè)：（一）發(fā)布《企業(yè)催收行為十不準》，制作合規(guī)手冊人手一份；（二）設(shè)立“誠信合作獎”，表彰長期無壞賬的供應(yīng)商客戶；（三）每年6月開展“合規(guī)日”活動，播放警示教育片，組織法律知識競賽。第二十六條報告制度：（一）月度報告：業(yè)務(wù)部門提交《逾期賬款周報》，包含客戶風(fēng)險變化、催收策略調(diào)整；（二）年度報告：財務(wù)部牽頭編制《壞賬管理白皮書》，需經(jīng)審計委員會審議；