商業(yè)銀行法律制度第一節(jié)商業(yè)銀行組織法一、商業(yè)銀行的組織形式和組織機(jī)構(gòu)（一）商業(yè)銀行的概念和職能1、概念商業(yè)銀行使依照商業(yè)銀行法和公司法設(shè)立的吸收公眾存款，發(fā)放貸款，辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。2、商業(yè)銀行的職能（1）信用中介（2）支付中介（3）信用創(chuàng)造（4）金融服務(wù)3、商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍4、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)應(yīng)遵循的原則（1）商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則效益性、安全性、流動(dòng)性（2）企業(yè)化經(jīng)營(yíng)原則（3）業(yè)務(wù)往來(lái)遵循的原則（4）商業(yè)銀行應(yīng)維護(hù)客戶和自身權(quán)益的原則（5）公平競(jìng)爭(zhēng)原則（6）依法接受監(jiān)管的原則（二）我國(guó)商業(yè)銀行的組織形式1、有限責(zé)任公司形式的商業(yè)銀行2、國(guó)有獨(dú)資公司形式的商業(yè)銀行3、股份有限公司形式的商業(yè)銀行4、城鄉(xiāng)合作銀行（三）商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)1、股東會(huì)或股東大會(huì)2、董事會(huì)3、監(jiān)事會(huì)4、經(jīng)理（行長(zhǎng)）東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育銀行法學(xué)第11講主講教師：李華二、商業(yè)銀行的設(shè)立和變更（一）商業(yè)銀行的設(shè)立1、有符合《商業(yè)銀行法》和《公司法》規(guī)定的章程2、有符合規(guī)定的注冊(cè)資本最低限額3、有符合任職資格的高級(jí)管理人員4、有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度5、有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所和安全防范措施。（二）商業(yè)銀行的變更1、名稱變更2、變更注冊(cè)資本3、變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所4、調(diào)整業(yè)務(wù)范圍5、大股東的變更6、修改章程7、其他事項(xiàng)變更三、商業(yè)銀行的接管與終止（一）商業(yè)銀行的接管1、商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)生信用危機(jī)，嚴(yán)重影響存款人的利益2、商業(yè)銀行可能發(fā)生信用危機(jī)，將嚴(yán)重影響存款人的利益（二）商業(yè)銀行的終止1、解散2、被撤銷3、破產(chǎn)（三）商業(yè)銀行的清算1、支付清算費(fèi)用2、清償所欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)3、支付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的本金和利息4、償還債權(quán)人的債務(wù)5、股東分配剩余財(cái)產(chǎn)東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育銀行法學(xué)第12講主講教師：李華第二節(jié)商業(yè)銀行與客戶的法律關(guān)系一、銀行帳戶和銀行客戶（一）銀行帳戶1、概念銀行帳戶是指客戶為辦理存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)而在銀行開(kāi)立的登記手續(xù)證明。包括：基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶、專用存款帳戶2、銀行帳戶管理的原則（1）基本存款帳戶開(kāi)立許可原則（2）開(kāi)戶自愿原則（3）依法維護(hù)客戶利益原則3、開(kāi)立銀行帳戶的資格和條件（1）基本帳戶開(kāi)立的資格和條件（2）一般帳戶開(kāi)立的資格和條件（3）臨時(shí)帳戶開(kāi)立的資格和條件（4）專用帳戶開(kāi)立的資格和條件4、銀行帳戶管理（1）中央銀行的監(jiān)管（2）開(kāi)戶銀行的業(yè)務(wù)職責(zé)（3）帳戶使用人的義務(wù)（二）銀行客戶1、存款人是指在銀行開(kāi)立帳戶存款的單位和個(gè)人?！渡虡I(yè)銀行法》對(duì)存款人的特別保護(hù)措施：（1）保障存款人的合法權(quán)益得以實(shí)現(xiàn)（2）方便存款人實(shí)現(xiàn)其合法權(quán)益（3）制止他人侵犯其合法權(quán)益的行為（4）商業(yè)銀行破產(chǎn)時(shí)，應(yīng)給予存款人特別保護(hù)。2、借款人借款人是指在銀行開(kāi)立帳戶，按照一定的利率和約定期限，向銀行借款，并到期歸還本金及利息的銀行客戶。借款人的條件：（1）有按期還本付息的能力（2）企業(yè)法人應(yīng)經(jīng)過(guò)年檢（3）已開(kāi)立基本帳戶或一般存款帳戶（4）除特殊規(guī)定外，公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過(guò)其凈資產(chǎn)總額的50％。（5）借款人的資產(chǎn)負(fù)債率符合貸款人的要求。（6）新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國(guó)家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。3、委托人委托人包括結(jié)算業(yè)務(wù)客戶和委托銀行辦理其他業(yè)務(wù)的客戶。4、寄托人寄托人是指將物件交給銀行保管并支付報(bào)酬的銀行客戶。二、銀行和客戶間法律關(guān)系的性質(zhì)與種類（一）性質(zhì)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的民事法律關(guān)系性質(zhì)1、銀行與客戶地位平等2、銀行與客戶業(yè)務(wù)往來(lái)應(yīng)遵循自愿原則3、銀行與客戶往來(lái)應(yīng)遵循公平原則東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育銀行法學(xué)第13講主講教師：李華4、銀行與客戶往來(lái)應(yīng)遵循誠(chéng)信原則（二）銀行與客戶間法律關(guān)系的種類1、銀行與存款人的債權(quán)債務(wù)關(guān)系2、銀行與借款人的債權(quán)債務(wù)關(guān)系3、商業(yè)銀行與客戶之間的委托關(guān)系4、商業(yè)銀行與客戶之間的寄托關(guān)系三、商業(yè)銀行對(duì)客戶的一般義務(wù)（一）保證支付存款本金及利息（二）按期足額向借款人發(fā)放貸款（三）按規(guī)定為客戶辦理支付結(jié)算（四）為客戶保密（五）謹(jǐn)慎、善意辦理業(yè)務(wù)四、客戶對(duì)商業(yè)銀行的一般義務(wù)（一）審慎自我保護(hù)義務(wù)（二）按期足額歸還貸款本息的義務(wù)（三）向銀行支付報(bào)酬的義務(wù)第三節(jié)存款法律制度一、存款法律關(guān)系（一）存款法律關(guān)系概述1、存款及其分類（1）存款是銀行對(duì)存款人的一種以貨幣表示的債務(wù)。（2）分類2、存款合同要約－承諾是實(shí)踐合同3、存款法律關(guān)系主體間的權(quán)利和義務(wù)（1）存款人的主要權(quán)利和義務(wù)（2）存款機(jī)構(gòu)的義務(wù)東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育銀行法學(xué)第14講主講教師：李華4、對(duì)銀行存款帳戶的管理（1）對(duì)單位定期存款帳戶和人民幣活期帳戶管理（2）個(gè)人存款帳戶管理實(shí)名制（二）存款制度的基本原則1、存款業(yè)務(wù)特許經(jīng)營(yíng)原則2、依法交存存款準(zhǔn)備金原則3、存款利率法定與公告原則4、財(cái)政性存款專營(yíng)原則5、合法正當(dāng)吸存原則6、保護(hù)存款人合法權(quán)益的原則二、儲(chǔ)蓄存款制度（一）儲(chǔ)蓄存款制度概述1、儲(chǔ)蓄是指?jìng)€(gè)人將其所有或合法持有的貨幣，自愿存入中國(guó)境內(nèi)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)形成的存款。2、個(gè)人儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的基本原則存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶保密。3、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)（1）人民幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)（2）外幣儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)（3）轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)（4）住房?jī)?chǔ)蓄業(yè)務(wù)（5）代理業(yè)務(wù)（6）個(gè)人定期儲(chǔ)蓄存單小額抵押貸款業(yè)務(wù)（二）儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)基本規(guī)則1、儲(chǔ)蓄存款利率及計(jì)息規(guī)則2、提前支取規(guī)則3、掛失規(guī)則4、查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款規(guī)則5、存款人死亡后存款的過(guò)戶或支取規(guī)則6、儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)禁止規(guī)則三、單位存款制度（一）單位存款制度概述1、單位存款是指?jìng)€(gè)人儲(chǔ)蓄存款以外的所有存款，包括企業(yè)存款和財(cái)政性存款。2、單位存款應(yīng)遵循的原則（1）財(cái)政性存款由中國(guó)人民銀行專營(yíng)，且不計(jì)利息。（2）強(qiáng)制存入原則（3）存款實(shí)名原則（4）限制支出原則（5）監(jiān)督使用原則（二）單位存款基本規(guī)則1、單位定期存款規(guī)則2、單位活期存款、通知存款、協(xié)定存款規(guī)則3、單位存款的變更、掛失及查詢、凍結(jié)、扣劃規(guī)則東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育銀行法學(xué)第15講主講教師：李華第四節(jié)貸款法律制度一、貸款法律制度概述（一）貸款與貸款法律制度貸款是指金融機(jī)構(gòu)依法將貨幣資金按一定的利率貸放給客戶，并約定期限由客戶償還本息的一種信用活動(dòng)。貸款法律、法規(guī)。（二）貸款種類1、按貸款期限劃分：短期、中期、長(zhǎng)期2、貸款按有無(wú)擔(dān)保及擔(dān)保方式的劃分：信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)3、按貸款人是否承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)劃分：自營(yíng)貸款、委托貸款、特定貸款二、貸款的原則與規(guī)則（一）貸款業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的原則1、合法原則2、自主經(jīng)營(yíng)原則3、效益性、安全性、流動(dòng)性原則4、平等、自愿、公平、誠(chéng)信原則5、公平競(jìng)爭(zhēng)原則6、有擔(dān)保原則（二）貸款規(guī)則1、貸款期限規(guī)則2、貸款利率利息規(guī)則3、貸款程序規(guī)則三、貸款法律關(guān)系（一）貸款法律關(guān)系概念貸款法律關(guān)系是指貸款人與借款人作為平等主體，以借款合同來(lái)確定的權(quán)利義務(wù)關(guān)系。（二）借款人的權(quán)利義務(wù)1、借款人的權(quán)利（1）自主申請(qǐng)貸款（2）按約提取和使用全部貸款（3）有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件（4）向貸款人的上級(jí)和人民銀行反映、舉報(bào)有關(guān)情況（5）在征得貸款人同意后，有權(quán)向第三人轉(zhuǎn)讓債務(wù)2、借款人的義務(wù)（1）如實(shí)提供資料（2）接受監(jiān)督（3）按約定用途使用貸款（4）按約定及時(shí)清償貸款本息（5）轉(zhuǎn)讓債務(wù)應(yīng)征得貸款人同意（6）必要時(shí)采取保全措施東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育銀行法學(xué)第16講主講教師：李華3、對(duì)借款人得限制（1）不得在一個(gè)貸款人同一轄區(qū)內(nèi)得兩個(gè)或兩個(gè)以上同級(jí)分支機(jī)構(gòu)取得貸款（2）不得提供虛假得或隱瞞重要事實(shí)得資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等（3）不得利用貸款從事股本權(quán)益性投資（4）不得利用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)（5）不得利用貸款從事房地產(chǎn)投機(jī)（6）不得套取貸款用于借貸牟取非法收入（7）不得違反國(guó)家外匯管理規(guī)定使用外幣貸款（8）不得采取欺詐手段騙取貸款（三）貸款人的權(quán)利義務(wù)1、貸款人的權(quán)利（1）有權(quán)要求借款人提供有關(guān)資料（2）有權(quán)決定貸款與否（3）有權(quán)了解借款人的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)（4）有權(quán)按約定從借款人帳戶上劃收貸款和提供擔(dān)保2、貸款人的義務(wù)3、對(duì)貸款人的限制（1）嚴(yán)格貸款發(fā)放（2）有關(guān)情形下不得發(fā)放貸款（3）未經(jīng)批準(zhǔn)不對(duì)自然人發(fā)放外幣貸款（4）不得收取規(guī)定之外的費(fèi)用（5）不給委托人墊付資金（6）嚴(yán)格控制信用貸款四、貸款擔(dān)保（一）貸款擔(dān)保的概念貸款擔(dān)保是指以借款人或第三人的財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)，能夠督促借款人履行貸款債務(wù)，保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的手段和措施，是保障貸款人債權(quán)實(shí)現(xiàn)的重要法律制度。貸款擔(dān)保適用保證、抵押、質(zhì)押三種擔(dān)保方式。（二）保證貸款擔(dān)保制度（三）抵押貸款擔(dān)保制度（四）質(zhì)押貸款擔(dān)保制度（五）貸款擔(dān)保管理制度1、對(duì)保證的管理（1）保證人的資格（2）保證人的財(cái)務(wù)能力（3）保證人的保證意愿（4）保證人與借款人之間的關(guān)系（5）保證的法律責(zé)任2、對(duì)抵押和質(zhì)押的管理（1）銀行對(duì)抵押物的占有和控制情況（2）抵押物的流動(dòng)性（3）抵押物的價(jià)值評(píng)估（4）抵押物的變現(xiàn)價(jià)值（5）抵押率東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育銀行法學(xué)第17講主講教師：李華五、貸款的管理（一）貸款管理責(zé)任制1、行長(zhǎng)負(fù)責(zé)制2、審貸分離制3、分級(jí)審批制4、信貸工作崗位責(zé)任制5、駐廠信貸員制度6、離職審計(jì)制（二）不良貸款監(jiān)管制度1、呆帳貸款按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定列為呆帳的貸款。2、呆滯貸款是指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定，逾期超過(guò)規(guī)定年限以上仍未歸還的貸款，或雖未逾期或逾期不滿規(guī)定年限但生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)已終止、項(xiàng)目已停建的貸款。3、預(yù)期貸款指借款合同約定到期未歸還的貸款。（三）貸款債權(quán)保全和清償制度1、借款人不得違反法律規(guī)定，借兼并、破產(chǎn)或者股份制改造等途徑，逃避銀行債務(wù)，侵吞信貸資金；不得借承包、租賃等途徑逃避貸款人的信貸監(jiān)管以及償還貸款本息的責(zé)任。2、貸款人有權(quán)參與處于兼并、破產(chǎn)或股份制改造等過(guò)程中的借款人的債務(wù)重組，應(yīng)當(dāng)要求借款人落實(shí)貸款還本付息事宜。3、貸款人應(yīng)當(dāng)要求實(shí)行承包、租賃經(jīng)營(yíng)的借款人，在承包、租賃合同中明確落實(shí)原貸款債務(wù)的償還責(zé)任。4、貸款人對(duì)實(shí)行股份制改造的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其重新簽訂借款合同，明確原貸款債務(wù)的清償責(zé)任。對(duì)實(shí)行整體股份制改造的借款人，應(yīng)當(dāng)明確其所欠貸款債務(wù)由改造后公司全部承擔(dān)；對(duì)實(shí)行部分股份制改造的借款人，應(yīng)當(dāng)要求改造后的股份公司按占用借款人的資本金或資產(chǎn)的比例承擔(dān)原借款人的貸款債務(wù)。5、貸款人對(duì)聯(lián)營(yíng)后組成新的企業(yè)法人的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其依據(jù)所占用的資本金或資產(chǎn)的比例將貸款債務(wù)落實(shí)到新的企業(yè)法人。6、貸款人對(duì)合并（兼并）的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其在合并（兼并）前清償貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。借款人不清償貸款債務(wù)或未提供相應(yīng)擔(dān)保，貸款人應(yīng)當(dāng)要求合并（兼并）企業(yè)或合并后新成立的企業(yè)承擔(dān)歸還原借款人貸款的義務(wù)，并與之重新簽訂有關(guān)合同或協(xié)議。7、貸款人對(duì)與外商合資（合作）的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其繼續(xù)承擔(dān)合資（合作）前的貸款歸還責(zé)任，并要求其將所得收益優(yōu)先歸還貸款。借款人用已作為貸款抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)與外商合資（合作）時(shí)必須征求貸款人同意。8、貸款人對(duì)分立的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其在分立前清償貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。借款人不清償貸款債務(wù)或未提供相應(yīng)擔(dān)保，貸款人應(yīng)當(dāng)要求分立后的各企業(yè)，按照分立時(shí)所占資本或資產(chǎn)比例或協(xié)議，對(duì)原借款人所欠貸款承擔(dān)清償責(zé)任。對(duì)設(shè)立子公司的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其子公司按所得資本或資產(chǎn)的比例承擔(dān)和償還母公司相應(yīng)的貸款債務(wù)。9、貸款人對(duì)產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓或申請(qǐng)解散的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或解散前必須落實(shí)貸款債務(wù)的清償。10、貸款人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律參與借款人破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定與債權(quán)債務(wù)的處置，對(duì)于破產(chǎn)借款人已設(shè)定財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押或其他擔(dān)保的貸款債權(quán)，貸款人依法享有優(yōu)先受償權(quán)；無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的貸款債權(quán)按法定程序和比例受償。（四）貸款特別管理1、貸款主辦制度2、銀團(tuán)貸款制度3、特定貸款管理制度4、其他管理規(guī)定東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育銀行法學(xué)第18講主講教師：李華第五節(jié)結(jié)算法律制度一、結(jié)算制度概述（一）結(jié)算的概念和分類1、結(jié)算是使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等方式，了結(jié)單位之間、個(gè)人之間、單位與個(gè)人之間因商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、資金轉(zhuǎn)移等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的貨幣給付及其資金清算行為。2、分類現(xiàn)金結(jié)算和非現(xiàn)金結(jié)算票據(jù)結(jié)算和非票據(jù)結(jié)算銀行結(jié)算和銀行清算（二）結(jié)算的原則1、恪守信用，履約付款2、誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的帳，由誰(shuí)支配3、銀行不墊款（三）銀行帳戶管理規(guī)則企事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本帳戶，不得開(kāi)立兩個(gè)以上基本帳戶。二、銀行結(jié)算法律關(guān)系（一）銀行在中間業(yè)務(wù)中享有的權(quán)利1、有權(quán)要求被代理客戶支付報(bào)酬2、有權(quán)要求被代理客戶償還實(shí)際費(fèi)用。3、有權(quán)要求被代理客戶明確的提供其能夠提供的有關(guān)代理事項(xiàng)的信息、資料、憑證。4、代理中非因銀行過(guò)錯(cuò)而造成銀行損失的，銀行有權(quán)要求被代理客戶賠償。5、只要銀行未越權(quán)代理，就有權(quán)要求被代理客戶接受代理行為的后果。（二）銀行在中間業(yè)務(wù)中應(yīng)履行的義務(wù)1、代理事項(xiàng)的適法性2、代理行為不得超越代理權(quán)3、尊重被代理客戶的所有權(quán)4、謹(jǐn)慎地忠誠(chéng)于被代理客戶5、保守商業(yè)秘密6、不得私下獲得不正當(dāng)利益東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育銀行法學(xué)第19講主講教師：李華三、傳統(tǒng)的銀行結(jié)算方式（一）匯兌1、匯兌是指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給異地收款人的結(jié)算方式。2、分為：信匯和電匯（二）委托收款1、委托收款是收款人向付款人收取款項(xiàng)地結(jié)算方式。2、分為：郵寄和電報(bào)劃回（三）托收承付1、托收承付是根據(jù)購(gòu)銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的結(jié)算方式。（四）國(guó)內(nèi)信用證信用證是指開(kāi)證行依照申請(qǐng)人地申請(qǐng)開(kāi)出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。四、票據(jù)結(jié)算制度（一）概念和特征1、票據(jù)是出票人依法簽發(fā)的，約定自己或委托他人向收款人或持票人于到期日或見(jiàn)票日無(wú)條件地支付一定金額貨幣的有價(jià)證券。2、特征（1）設(shè)權(quán)證券（2）金錢證券（3）要式證券（4）無(wú)因證券（5）文義證券（6）流通證券（7）指示證券（二）票據(jù)結(jié)算基本規(guī)則1、匯票（1）匯票是出票人簽發(fā)地，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期無(wú)條件支付確定金額給收款人或者持票人的一種票據(jù)。（2）匯票結(jié)算規(guī)則出票背書承兌保證付款追索權(quán)2、本票3、支票東南大學(xué)遠(yuǎn)程教育銀行法學(xué)第20講主講教師：李華第六節(jié)銀行卡法律制度一、銀行卡概述（一）分類信用卡和借記卡（二）辦理信用卡的業(yè)務(wù)程序1、受理申請(qǐng)信用卡，并進(jìn)行審查2、存入備用金3、建立和發(fā)展特約商戶4、購(gòu)物、消費(fèi)存取現(xiàn)金及授權(quán)5、辦理結(jié)算，發(fā)支付單6、掛失與止付（三）銀行卡業(yè)務(wù)的管理規(guī)定1、商業(yè)銀行開(kāi)辦銀行卡業(yè)務(wù)應(yīng)具備的條件2、銀行卡的管理權(quán)限和審批程序3、計(jì)息和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（1）銀行卡的計(jì)息（2）銀行卡的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)二、銀行卡法律關(guān)系（一）發(fā)卡銀行于持卡人之間的法律關(guān)系1、儲(chǔ)蓄或借款關(guān)系2、委托關(guān)系3、抵押擔(dān)保關(guān)系（二）發(fā)卡機(jī)構(gòu)與特約商戶的法律關(guān)系（三）持卡人與特約商戶之間的法律關(guān)系（四）發(fā)卡銀行與擔(dān)保人的法律關(guān)系（五）持卡人與擔(dān)保人的委托關(guān)系三、銀行卡風(fēng)險(xiǎn)及其管理（一）信用卡風(fēng)險(xiǎn)的種類1、惡意透支的風(fēng)險(xiǎn)2、持卡人的信用風(fēng)險(xiǎn)3、不法分子冒用、詐騙的風(fēng)險(xiǎn)4、特約單位不按規(guī)定程序操作的風(fēng)險(xiǎn)5、持卡人保管和使用不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)（二）信用卡風(fēng)險(xiǎn)的防范1、提高發(fā)卡機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平2、發(fā)卡銀行應(yīng)依法執(zhí)行授信額度和授信期限3、持卡人風(fēng)險(xiǎn)的防范4、特約單位的風(fēng)險(xiǎn)防范5、嚴(yán)厲打擊信用卡犯罪活動(dòng)四、銀行卡法律責(zé)任（一）行政責(zé)任（二）刑事責(zé)任（三）民事責(zé)任1、持卡人的民事責(zé)任2、擔(dān)保人的民事責(zé)任年度工作總結(jié)匯報(bào)ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務(wù)發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國(guó)際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究——兩項(xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點(diǎn)發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠(chéng)治業(yè)誠(chéng)即真誠(chéng)、誠(chéng)實(shí)，信即守承諾、講信用，講誠(chéng)信就是要守諾、踐約、無(wú)欺。如果有人要問(wèn)英國(guó)人在法學(xué)領(lǐng)域取得的最偉大、最獨(dú)特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來(lái)的信托理念…這不是因?yàn)樾磐畜w現(xiàn)了基本的道德原則，而是因?yàn)樗撵`活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度?！?guó)法學(xué)家梅特蘭信托的應(yīng)用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹?guó)信托法權(quán)威斯科特信托的一般理解貫通貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)和產(chǎn)業(yè)投資的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)最好的非IPO投資銀行業(yè)務(wù)平臺(tái)信托制度框架下突出的財(cái)產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務(wù)的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺(tái)，諸多單項(xiàng)條例即將出臺(tái)——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務(wù)信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強(qiáng)發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來(lái)，集合資金信托計(jì)劃1053個(gè)，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財(cái)產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財(cái)產(chǎn)為資金信托，財(cái)產(chǎn)信托業(yè)務(wù)開(kāi)始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。——銀監(jiān)會(huì)非銀部主任高傳捷，中國(guó)長(zhǎng)沙信托論壇(2004.10）一般特點(diǎn)由單一信托到集合信托由資金信托向財(cái)產(chǎn)信托過(guò)渡運(yùn)用范圍由單一領(lǐng)域到多領(lǐng)域運(yùn)用工具由單一向多種工具相結(jié)合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會(huì)計(jì)信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新研究?jī)身?xiàng)導(dǎo)致信托業(yè)務(wù)突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級(jí)信托制度框架下的所有權(quán)解析內(nèi)部信用增級(jí)外部信用增級(jí)由第三方提供信用擔(dān)保，提供者包括政府、專業(yè)保險(xiǎn)公司、金融機(jī)構(gòu)、大型企業(yè)的財(cái)務(wù)公司等，增級(jí)工具主要有：政府承諾函、保險(xiǎn)、企業(yè)擔(dān)保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級(jí)利用基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來(lái)實(shí)現(xiàn),可避免利用外部信用增級(jí)工具較容易受信用增級(jí)提供者信用等級(jí)下降風(fēng)險(xiǎn)的影響的風(fēng)險(xiǎn)。增級(jí)工具主要有：構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權(quán)分為不同信用品質(zhì)的檔級(jí)，不同檔級(jí)的受益權(quán)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級(jí)——構(gòu)建優(yōu)先/次級(jí)結(jié)構(gòu)遵照風(fēng)險(xiǎn)和收益相匹配的原則，通過(guò)組合策略，向選擇不同風(fēng)險(xiǎn)-收益結(jié)構(gòu)特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)化設(shè)計(jì)，能保證不同層次受益權(quán)對(duì)應(yīng)的現(xiàn)金流匯總能夠復(fù)原為項(xiàng)目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項(xiàng)目本身性質(zhì)以及外部信用擔(dān)保的制約，而僅僅依賴于項(xiàng)目自身權(quán)利和義務(wù)的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實(shí)現(xiàn)?？杀Ｕ夏切┢糜诜€(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)偏好型投資者在總體收益情況較差時(shí)自愿讓渡財(cái)產(chǎn)以補(bǔ)貼保本型投資者，而在總體收益較好時(shí)獲得獨(dú)享較高收益的權(quán)利。信托制度框架下的所有權(quán)解析英美法系和大陸法系所有權(quán)制度的基本涵義中國(guó)信托法律框架下的所有權(quán)概念簡(jiǎn)析信托業(yè)務(wù)創(chuàng)新案例研究某國(guó)企國(guó)有股權(quán)退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目某酒店式公寓收購(gòu)項(xiàng)目信托解決方案某國(guó)企改革信托解決方案項(xiàng)目情況根據(jù)有關(guān)部門對(duì)某大型國(guó)有企業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過(guò)信托方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓資金作為重組基金，從而實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)在該公司的退出。經(jīng)研究，決定發(fā)起集合資金信托計(jì)劃，用于受讓該企業(yè)持有的下屬公司的股權(quán)。信托計(jì)劃分別向優(yōu)先投資者、普通投資者和戰(zhàn)略投資者募集，并重組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者，同時(shí)在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)立特別委員會(huì)（由部分普通投資者和戰(zhàn)略投資者根據(jù)投資規(guī)模的大小派員參加的投資人代表大會(huì)組織）以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的重大以外問(wèn)題。

某國(guó)企改革信托解決方案簡(jiǎn)要分析本項(xiàng)目的最大特點(diǎn)是創(chuàng)造性地運(yùn)用了信托法律框架下的所有權(quán)的可分拆性和內(nèi)部信用增級(jí)來(lái)探索國(guó)有企業(yè)改革之路。同時(shí)，該項(xiàng)目通過(guò)改組董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，選聘經(jīng)營(yíng)者（職業(yè)經(jīng)理人），對(duì)經(jīng)營(yíng)者進(jìn)行業(yè)績(jī)考核，并在信托計(jì)劃項(xiàng)下設(shè)計(jì)特別委員會(huì)，以應(yīng)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的意外及重大事項(xiàng)的決策，創(chuàng)造性地將信托框架下的公司治理結(jié)構(gòu)予以完善，同時(shí)滿足了市場(chǎng)上各類投資者的收益及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)期。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目項(xiàng)目情況2003年6月,華融資產(chǎn)管理公司將涉及全國(guó)22個(gè)省市256戶企業(yè)的132.5億元人民幣債權(quán)資產(chǎn)組成一個(gè)資產(chǎn)包，委托給中信信托設(shè)立財(cái)產(chǎn)信托，期限為3年，優(yōu)先級(jí)受益權(quán)的預(yù)計(jì)收益率為4.17%。信托設(shè)立后，華融將全部信托受益權(quán)分為優(yōu)先級(jí)受益權(quán)和次級(jí)受益權(quán)，其中10億元優(yōu)先受益權(quán)主要轉(zhuǎn)讓給機(jī)構(gòu)投資者。華融擁有全部次級(jí)受益權(quán)，收益超過(guò)4.17%的部分全部歸華融所有。中誠(chéng)信國(guó)際評(píng)級(jí)公司預(yù)測(cè)，華融公司132.5億元資產(chǎn)包未來(lái)處置產(chǎn)生的AAA級(jí)現(xiàn)金流可達(dá)12.07億元。華融不良資產(chǎn)證券化項(xiàng)目華融資產(chǎn)管理公司(委托人)中信