審計(jì)計(jì)劃與審計(jì)工作計(jì)劃8篇審計(jì)方案與審計(jì)工作方案篇1

今年上半年，財(cái)務(wù)科（審計(jì)科）緊緊圍繞訓(xùn)練局中心工作，結(jié)合實(shí)際，力求創(chuàng)新，堅(jiān)持抓項(xiàng)目、促進(jìn)展，多渠道籌措訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)，努力增加訓(xùn)練投入，連續(xù)加快推動(dòng)全市農(nóng)村中學(xué)校布局結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力改善中學(xué)校辦學(xué)條件,深化實(shí)施農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，進(jìn)一步規(guī)范訓(xùn)練收費(fèi)，加強(qiáng)訓(xùn)練審計(jì)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，較好的完成了上半年的工作。

一、深化學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)進(jìn)展觀，增加推動(dòng)全市訓(xùn)練事業(yè)科學(xué)進(jìn)展的緊迫感和責(zé)任感

今年上半年，財(cái)務(wù)科根據(jù)局黨組深化學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)進(jìn)展觀活動(dòng)的支配意見(jiàn)和詳細(xì)部署，始終把學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)作為首要政治任務(wù)來(lái)抓，深化學(xué)習(xí)實(shí)踐、領(lǐng)悟精神實(shí)質(zhì)、推動(dòng)當(dāng)前工作?？剖胰藛T通過(guò)樂(lè)觀參與學(xué)習(xí)培訓(xùn)、撰寫心得體會(huì)、科室座談溝通等方式，逐步把學(xué)習(xí)活動(dòng)引向深化，使科學(xué)進(jìn)展觀入腦入心，把思想統(tǒng)一到了促進(jìn)訓(xùn)練事業(yè)科學(xué)進(jìn)展上來(lái)。立足于推動(dòng)科室重點(diǎn)工作，在科室會(huì)議上，圍繞“學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)進(jìn)展觀，結(jié)合自身崗位，我們?cè)撛趺崔k”這一主題，科室人員樂(lè)觀發(fā)言爭(zhēng)論，深化了對(duì)當(dāng)前訓(xùn)練進(jìn)展新機(jī)遇和新挑戰(zhàn)的熟悉，理清了工作思路，進(jìn)一步把科學(xué)進(jìn)展觀轉(zhuǎn)化為推動(dòng)訓(xùn)練事業(yè)改革和進(jìn)展的自覺(jué)行動(dòng)，轉(zhuǎn)化為推動(dòng)訓(xùn)練事業(yè)科學(xué)進(jìn)展的頑強(qiáng)意志，轉(zhuǎn)化為推動(dòng)財(cái)務(wù)科工作高效開(kāi)展的有效措施。

二、堅(jiān)持進(jìn)展抓項(xiàng)目，進(jìn)一步夯實(shí)訓(xùn)練進(jìn)展基??

上半年，我們連續(xù)把“籌資金、抓項(xiàng)目、促進(jìn)展”作為科室的重點(diǎn)工作，常抓不懈。一是緊緊抓住國(guó)家、省上擴(kuò)大內(nèi)需，加大訓(xùn)練投入的的良好契機(jī)，仔細(xì)討論國(guó)家和省上的投資政策，準(zhǔn)時(shí)捕獲資金項(xiàng)目信息，在局領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)和指導(dǎo)下，科室人員多次上蘭州、赴北京，樂(lè)觀爭(zhēng)取資金項(xiàng)目。我們廣泛挖掘資源，加強(qiáng)同有關(guān)人員的聯(lián)系溝通，充分利用一切有利時(shí)機(jī)，樂(lè)觀向國(guó)家有關(guān)部委和省上有關(guān)部門報(bào)送工作匯報(bào)、上報(bào)請(qǐng)示報(bào)告、多次匯報(bào)我市訓(xùn)練改革進(jìn)展中存在的突出困難和問(wèn)題，爭(zhēng)取上級(jí)部門賜予經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目支持。二是樂(lè)觀爭(zhēng)取本級(jí)財(cái)政和發(fā)改部門的經(jīng)費(fèi)投入和項(xiàng)目支持。為了爭(zhēng)取更多的訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)投入和訓(xùn)練建設(shè)項(xiàng)目，我們樂(lè)觀向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，多次向市政府和財(cái)政、發(fā)改等部門上報(bào)報(bào)告，匯報(bào)全市訓(xùn)練重點(diǎn)工作和工作思路，爭(zhēng)取市政府及部門對(duì)訓(xùn)練的支持。三是樂(lè)觀爭(zhēng)取有關(guān)部門和單位的支持，協(xié)調(diào)解決全市訓(xùn)練基建過(guò)程中的詳細(xì)困難和問(wèn)題。四是科學(xué)調(diào)研論證，仔細(xì)編制上報(bào)了中西部農(nóng)村學(xué)校校舍改造工程（二期）規(guī)劃、農(nóng)村寄宿制學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃、農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練階段中學(xué)校危房改造項(xiàng)目規(guī)劃、新農(nóng)村衛(wèi)生校內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃。今年上半年，我們通過(guò)樂(lè)觀努力，已爭(zhēng)取落實(shí)國(guó)家和省上用于校舍建設(shè)的專項(xiàng)資金6503余萬(wàn)元，其中：農(nóng)村寄宿制學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)3077萬(wàn)元，農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練階段中學(xué)校危房改造專項(xiàng)1038萬(wàn)元，20xx年中等職業(yè)訓(xùn)練新增中心預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目400萬(wàn)元，20xx年中西部農(nóng)村學(xué)校校舍改造新增中心預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目136萬(wàn)元，農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練階段寄宿制學(xué)校同學(xué)寄宿設(shè)施條件改善專項(xiàng)922萬(wàn)元，農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練階段寄宿制學(xué)校以獎(jiǎng)代補(bǔ)專項(xiàng)130萬(wàn)元，新農(nóng)村衛(wèi)生校內(nèi)建設(shè)項(xiàng)目380萬(wàn)元，明德學(xué)校援款建校項(xiàng)目240萬(wàn)元，20xx年中心職業(yè)訓(xùn)練實(shí)訓(xùn)基地建設(shè)專項(xiàng)180萬(wàn)元。全市訓(xùn)練基建項(xiàng)目涉及大中學(xué)校（院）校近50所，總投資30091萬(wàn)元，工程建筑總面積達(dá)到24.5萬(wàn)平方米，其中投資較大的重點(diǎn)項(xiàng)目有：酒泉職業(yè)技術(shù)學(xué)院公寓樓及工科實(shí)訓(xùn)樓建設(shè)項(xiàng)目、xx市第四中學(xué)和第五中學(xué)新建項(xiàng)目、xx市特別訓(xùn)練學(xué)校新建項(xiàng)目、xx市xx區(qū)寄宿制初級(jí)中學(xué)新建項(xiàng)目、玉門石油機(jī)械中等專業(yè)學(xué)校圖書樓建設(shè)項(xiàng)目、瓜州二中圖書試驗(yàn)樓建設(shè)項(xiàng)目、全市寄宿制學(xué)校師生浴室建設(shè)項(xiàng)目等。這些資金的投入和項(xiàng)目的實(shí)施，保證了農(nóng)村中學(xué)校布局結(jié)構(gòu)調(diào)整順當(dāng)實(shí)施，有力地推動(dòng)了全市訓(xùn)練事業(yè)的持續(xù)健康進(jìn)展。

三、堅(jiān)持促進(jìn)訓(xùn)練公正，著力推動(dòng)農(nóng)村中學(xué)校布局結(jié)構(gòu)調(diào)整

為促進(jìn)訓(xùn)練公正，提高全市農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練整體水平，加快推動(dòng)城鄉(xiāng)訓(xùn)練均衡進(jìn)展，我們根據(jù)市政府下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加快農(nóng)村中學(xué)校布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的意見(jiàn)》和今年全市訓(xùn)練工作重點(diǎn)，連續(xù)把實(shí)施好全市新一輪農(nóng)村中學(xué)校布局調(diào)整作為今年重點(diǎn)工作來(lái)抓。在支配各縣（市、區(qū)）仔細(xì)調(diào)研、論證的基礎(chǔ)上，確定了各縣（市、區(qū)）今年的調(diào)整任務(wù)并樂(lè)觀支配實(shí)施。同時(shí)，樂(lè)觀督促各縣（市、區(qū)）加大經(jīng)費(fèi)投入，著力解決實(shí)施布局調(diào)整學(xué)校的校舍修建、設(shè)施配套等經(jīng)費(fèi)，協(xié)調(diào)各部門大力支持布局調(diào)整工作?？剖胰藛T多次下縣督促檢查，并通過(guò)工作進(jìn)度的調(diào)查統(tǒng)計(jì)，對(duì)存在的問(wèn)題樂(lè)觀向局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)和建議，向市政府上書報(bào)告，提出解決問(wèn)題的措施方法。今年，我們共組織實(shí)施農(nóng)村中學(xué)校布局結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目9個(gè)，分別是：xx市第四中學(xué)新建項(xiàng)目、xx市第五中學(xué)新建項(xiàng)目，xx縣上杰學(xué)校擴(kuò)建項(xiàng)目、金大學(xué)校擴(kuò)建項(xiàng)目，xx市xx區(qū)寄宿制學(xué)校新建項(xiàng)目、花海鎮(zhèn)寄宿制學(xué)校擴(kuò)建項(xiàng)目、下西號(hào)中學(xué)擴(kuò)建項(xiàng)目，瓜州三中擴(kuò)建項(xiàng)目，肅北縣中學(xué)擴(kuò)建項(xiàng)目，總投資1.79億元，總建筑面積12.9萬(wàn)平方米。目前，這些項(xiàng)目均已開(kāi)工，正在抓緊施工，大部分工程可在今年9月份完工，其余工程可在11月份完工。這些項(xiàng)目完工后，可完成18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的學(xué)校布局調(diào)整，撤并農(nóng)村中學(xué)校70余所。

四、提高熟悉，仔細(xì)落實(shí)農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的各項(xiàng)惠民政策

為全面實(shí)施農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，切實(shí)讓人民群眾充共享受到“兩免一補(bǔ)”的惠民政策，我們著力推動(dòng)這項(xiàng)民生工程的深化開(kāi)展，通過(guò)多種渠道和方式，加大對(duì)農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革政策的宣揚(yáng)，并準(zhǔn)時(shí)下?lián)芎蜆?lè)觀協(xié)調(diào)、督促落實(shí)各項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。今年春季學(xué)期，全市共落實(shí)義務(wù)訓(xùn)練階段學(xué)校免雜費(fèi)補(bǔ)助公用經(jīng)費(fèi)2333萬(wàn)元，貧困家庭寄宿生生活補(bǔ)助資金691萬(wàn)元，發(fā)放免費(fèi)教科書122529套?！皟擅庖谎a(bǔ)”政策已惠及全市城鄉(xiāng)全部義務(wù)訓(xùn)練階段同學(xué)，為城鄉(xiāng)全部義務(wù)訓(xùn)練階段同學(xué)免除了學(xué)雜費(fèi)，為全部農(nóng)村及縣鎮(zhèn)義務(wù)訓(xùn)練階段同學(xué)發(fā)放了免費(fèi)教科書，為享受城市居民最低生活保障政策和殘疾人家庭義務(wù)訓(xùn)練階段同學(xué)免費(fèi)供應(yīng)了教科書。免費(fèi)教科書發(fā)放人數(shù)占到全市義務(wù)訓(xùn)練階段同學(xué)人數(shù)的87.4%，享受貧困家庭寄宿生生活補(bǔ)助的人數(shù)占到全市農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練階段寄宿生總?cè)藬?shù)的84%。結(jié)合全市農(nóng)村中學(xué)校布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的大力推動(dòng)和農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的深化實(shí)施，為進(jìn)一步強(qiáng)化政府對(duì)義務(wù)訓(xùn)練的保障責(zé)任，我們經(jīng)過(guò)充分調(diào)研論證，仔細(xì)制定了寄宿制學(xué)校同學(xué)交通費(fèi)補(bǔ)助方案，制定了寄宿制學(xué)校師生浴室建設(shè)資金補(bǔ)助方案。

五、加強(qiáng)訓(xùn)練收費(fèi)管理，進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)行為

訓(xùn)練收費(fèi)始終是社會(huì)關(guān)注、家長(zhǎng)關(guān)懷的訓(xùn)練行風(fēng)熱點(diǎn)，管理、規(guī)范訓(xùn)練收費(fèi)也是財(cái)務(wù)科的主要職責(zé)之一。今年上半年，科室人員不斷強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，仔細(xì)貫徹落實(shí)中心、省、市關(guān)于治理訓(xùn)練亂收費(fèi)的一系列重大部署，始終把規(guī)范訓(xùn)練收費(fèi)行為、治理中學(xué)校亂收費(fèi)作為維護(hù)訓(xùn)練系統(tǒng)良好形象，促進(jìn)訓(xùn)練系統(tǒng)良好行風(fēng)形成的頭等大事來(lái)抓。進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)全市中學(xué)校訓(xùn)練收費(fèi)工作的監(jiān)管，下發(fā)文件對(duì)全市中學(xué)校訓(xùn)練收費(fèi)狀況提出明確要求，并會(huì)同物價(jià)、糾風(fēng)等部門組織開(kāi)展專項(xiàng)檢查，督促中學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和省上規(guī)定的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，主動(dòng)接受社會(huì)輿論和廣闊群眾監(jiān)督。在訓(xùn)練收費(fèi)的管理上，連續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行收費(fèi)責(zé)任制、責(zé)任追究制、收費(fèi)公示制和定期檢查制度。同時(shí)，樂(lè)觀開(kāi)展“規(guī)范訓(xùn)練收費(fèi)示xx縣”創(chuàng)建活動(dòng)，以示范帶動(dòng)引領(lǐng)，促進(jìn)訓(xùn)練收費(fèi)的進(jìn)一步規(guī)范。在阿克塞縣被省訓(xùn)練廳等七廳局評(píng)為首批省級(jí)規(guī)范訓(xùn)練收費(fèi)示xx縣的基礎(chǔ)上，今年4月，xx縣也被命名為其次批“xx省規(guī)范訓(xùn)練收費(fèi)示xx縣”。通過(guò)實(shí)行這些措施，全市訓(xùn)練收費(fèi)管理不斷嚴(yán)格，訓(xùn)練收費(fèi)行為不斷規(guī)范，有效地預(yù)防了訓(xùn)練亂收費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生，切實(shí)維護(hù)了廣闊群眾的切身利益，促進(jìn)了訓(xùn)練事業(yè)健康進(jìn)展，得到了社會(huì)和廣闊群眾的好評(píng)。

六、加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，切實(shí)發(fā)揮訓(xùn)練內(nèi)部審計(jì)職責(zé)

我們嚴(yán)格根據(jù)省訓(xùn)練廳下發(fā)的《20xx年訓(xùn)練審計(jì)工作要點(diǎn)》，不斷完善審計(jì)制度，努力提高審計(jì)隊(duì)伍素養(yǎng)，樂(lè)觀開(kāi)展審計(jì)服務(wù)，切實(shí)防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)工作取得了肯定成效。我們會(huì)同有關(guān)科室對(duì)xx市機(jī)關(guān)幼兒園的財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行了審計(jì)，規(guī)范了機(jī)關(guān)幼兒園的財(cái)務(wù)管理行為。根據(jù)市治理“小金庫(kù)”工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的要求，仔細(xì)開(kāi)展了局機(jī)關(guān)自查工作，并對(duì)直屬事業(yè)單位進(jìn)行了深化檢查，沒(méi)有發(fā)覺(jué)設(shè)立“小金庫(kù)”的問(wèn)題。

七、增加服務(wù)意識(shí)，切實(shí)做好財(cái)務(wù)管理工作

訓(xùn)練財(cái)務(wù)工作作為整個(gè)訓(xùn)練事業(yè)基礎(chǔ)性、保障性的工作，關(guān)系著訓(xùn)練事業(yè)的進(jìn)展，責(zé)任重大，任務(wù)艱難。以科學(xué)進(jìn)展觀為指導(dǎo)，努力做好當(dāng)前新形勢(shì)下的訓(xùn)練財(cái)務(wù)工作，進(jìn)一步強(qiáng)化并改進(jìn)經(jīng)費(fèi)管理，是財(cái)務(wù)科半年來(lái)工作的重中之重。今年以來(lái)，我們樂(lè)觀響應(yīng)中心和省上擴(kuò)大內(nèi)需，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，與財(cái)政部門一起，始終堅(jiān)持投入和效益并重的原則，實(shí)行有效措施，努力管好、用好經(jīng)費(fèi)，提高了資金使用效益。我們樂(lè)觀協(xié)作財(cái)政部門的各項(xiàng)改革工作，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)制度。嚴(yán)格管理訓(xùn)練專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，不斷完善、健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范學(xué)校資金管理，把經(jīng)濟(jì)責(zé)任貫穿于學(xué)校財(cái)務(wù)工作全過(guò)程。

八、堅(jiān)持效績(jī)抓管理，不斷加強(qiáng)對(duì)科室的管理

科室人員責(zé)任心強(qiáng)，工作樂(lè)觀性高，服務(wù)意識(shí)強(qiáng)，坦誠(chéng)相待，團(tuán)結(jié)互助，有效推動(dòng)了科室工作的開(kāi)展和重點(diǎn)工作的完成。一是堅(jiān)持學(xué)習(xí)制度，不斷加強(qiáng)政治理論和業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)的學(xué)習(xí)。二是樹(shù)立以人為本的科學(xué)管理理念。堅(jiān)持用嚴(yán)格完善的制度管人管事，依據(jù)科室工作特點(diǎn)，科室開(kāi)會(huì)必講制度和紀(jì)律，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作各個(gè)環(huán)節(jié)的監(jiān)督和管理，強(qiáng)化科室每位同志廉潔自律意識(shí)，嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度。三是加大對(duì)各項(xiàng)工作的統(tǒng)籌方案和督促檢查力度。堅(jiān)持每月一次的工作考核制度，提出完成工作任務(wù)的質(zhì)量和時(shí)限要求，狠抓各項(xiàng)工作的落實(shí)。四是加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，提高服務(wù)水平和質(zhì)量。堅(jiān)持開(kāi)展常常性的訓(xùn)練活動(dòng)，培育了樂(lè)觀向上、樂(lè)于奉獻(xiàn)、勤政廉潔、團(tuán)結(jié)協(xié)作的團(tuán)隊(duì)精神。

九、下半年工作方案

今年是深化學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)進(jìn)展觀，著力推動(dòng)全市訓(xùn)練事業(yè)又好又快進(jìn)展的關(guān)鍵一年。下半年，財(cái)務(wù)科（審計(jì)科）將連續(xù)根據(jù)工作重點(diǎn)，圍繞中心、服務(wù)大局、狠抓落實(shí)、加快推動(dòng)，努力使各項(xiàng)工作取得新突破，力爭(zhēng)為全市訓(xùn)練事業(yè)的快速健康進(jìn)展做出新貢獻(xiàn)。

1、進(jìn)一步加快農(nóng)村中學(xué)校布局結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，切實(shí)保證目標(biāo)任務(wù)順當(dāng)完成。要嚴(yán)格根據(jù)市政府提出的“20xx年底全部實(shí)現(xiàn)規(guī)劃目標(biāo)，完成調(diào)整任務(wù)，20xx年進(jìn)行全面驗(yàn)收、總結(jié)表彰”的`新要求，連續(xù)全面貫徹落實(shí)市政府下發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加快農(nóng)村中學(xué)校布局結(jié)構(gòu)調(diào)整的意見(jiàn)》和《關(guān)于解決農(nóng)村中學(xué)校布局結(jié)構(gòu)調(diào)整有關(guān)問(wèn)題的通知》等文件精神,統(tǒng)一思想，加大工作力度，加快調(diào)整步伐，努力完成18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)校的布局結(jié)構(gòu)調(diào)整工作。著力實(shí)施xx市第四中學(xué)、第五中學(xué)、玉門xx區(qū)寄宿制初級(jí)中學(xué)、瓜州三中、肅北縣中學(xué)等新建和擴(kuò)建項(xiàng)目。

2、深化實(shí)施農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革，保證黨的惠民政策落到實(shí)處。仔細(xì)貫徹落實(shí)中心、省、市關(guān)于深化農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的意見(jiàn)，大力宣揚(yáng)“兩免一補(bǔ)”政策，樂(lè)觀督促落實(shí)農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革資金，仔細(xì)做好免費(fèi)教科書的發(fā)放工作。在深化推動(dòng)農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革的同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)管理，加大督促檢查力度，堅(jiān)決制止擠占、挪用、截留農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制改革經(jīng)費(fèi)的行為發(fā)生，保障黨的惠民政策落到實(shí)處。要進(jìn)一步完善農(nóng)村中學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制制度，總結(jié)試點(diǎn)縣勝利閱歷，加大對(duì)農(nóng)村中學(xué)校校長(zhǎng)、財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)力度，全面推動(dòng)農(nóng)村中學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算制度的實(shí)施。

3、樂(lè)觀爭(zhēng)取訓(xùn)練建設(shè)項(xiàng)目和資金，仔細(xì)組織實(shí)施各類訓(xùn)練基建項(xiàng)目。連續(xù)堅(jiān)持抓項(xiàng)目促進(jìn)展的思路，進(jìn)一步加大項(xiàng)目資金的爭(zhēng)取力度。以改善中學(xué)校辦學(xué)條件和全面提高辦學(xué)效益為目標(biāo)，按規(guī)劃實(shí)施好農(nóng)村寄宿制學(xué)校建設(shè)項(xiàng)目、農(nóng)村義務(wù)訓(xùn)練階段中學(xué)校危房改造項(xiàng)目、中西部農(nóng)村學(xué)校校舍建設(shè)工程、新農(nóng)村衛(wèi)生校內(nèi)建設(shè)工程、明德項(xiàng)目、邵逸夫項(xiàng)目等各類訓(xùn)練基建設(shè)項(xiàng)目，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)基建項(xiàng)目的管理和指導(dǎo)，提高資金使用效益。力爭(zhēng)全年完成訓(xùn)練建設(shè)投資30091萬(wàn)元，爭(zhēng)取國(guó)家和省上專項(xiàng)資金8000萬(wàn)元以上；完成24.5萬(wàn)平方米的新建、擴(kuò)建、改建校舍任務(wù)。

審計(jì)方案與審計(jì)工作方案篇2

一、指導(dǎo)思想

審計(jì)工作圍繞街道進(jìn)展目標(biāo)，樹(shù)立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞街道中心，突出重點(diǎn)，求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為街道的進(jìn)展供應(yīng)有力保障。

二、年度工作目標(biāo)

圍繞街道全面建設(shè)這個(gè)中心，以科學(xué)進(jìn)展觀統(tǒng)領(lǐng)內(nèi)審工作，連續(xù)做好財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、在建項(xiàng)目審計(jì)，加強(qiáng)監(jiān)督，促進(jìn)規(guī)范。著力抓好審計(jì)整改落實(shí)，不斷改進(jìn)審計(jì)方法，努力提高審計(jì)工作質(zhì)量，進(jìn)一步加強(qiáng)股份經(jīng)濟(jì)合作社集體資產(chǎn)、資源、資金監(jiān)管，推動(dòng)股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)規(guī)范管理，推動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)健康進(jìn)展。

三、審計(jì)工作內(nèi)容

1、加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能。

由街道內(nèi)審工作站牽頭，至少組織一次對(duì)社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)人員、民主理財(cái)小組人員及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人的集中培訓(xùn)，主要就財(cái)經(jīng)紀(jì)律、農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度和業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)等方面進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)一步提高社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社財(cái)務(wù)人員、民主理財(cái)小組人員的業(yè)務(wù)水平，進(jìn)一步規(guī)范村級(jí)財(cái)務(wù)管理工作。

2、開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)，建立長(zhǎng)效機(jī)制。

依據(jù)街道實(shí)際狀況，有方案、有步驟地對(duì)部門和社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)工作，不斷擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)工作的掩蓋面，建立長(zhǎng)效監(jiān)督機(jī)制，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督對(duì)嚴(yán)厲?財(cái)經(jīng)紀(jì)律、維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督管理、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的樂(lè)觀作用。

3、對(duì)社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社進(jìn)行審計(jì)。

依據(jù)農(nóng)村財(cái)務(wù)三年一輪審的內(nèi)審工作要求，結(jié)合今年街道社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社換屆狀況，根據(jù)街道20__年內(nèi)審工作方案，重點(diǎn)對(duì)蘆花、施家岙、吳家岙等16個(gè)股份經(jīng)濟(jì)合作社近3年村級(jí)財(cái)務(wù)收支、工程項(xiàng)目、財(cái)務(wù)管理狀況開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)。同時(shí)，針對(duì)社區(qū)、股份經(jīng)濟(jì)合作社黨支部換屆離任狀況，適時(shí)開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。通過(guò)審計(jì)，建立審計(jì)結(jié)果狀況通報(bào)機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)和整改，切實(shí)提高農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督實(shí)效。

4、加強(qiáng)審計(jì)工作隊(duì)伍建設(shè)，做好信息溝通和業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。

20__年各項(xiàng)內(nèi)審工作的開(kāi)展，要在街道內(nèi)審工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和街道紀(jì)工委的協(xié)調(diào)組織下，堅(jiān)持以點(diǎn)帶面、突出重點(diǎn)，加大后續(xù)整改力度，不斷創(chuàng)新新經(jīng)濟(jì)常態(tài)下的審計(jì)工作的新思路、新方法、新舉措，建立健全事前、事中、事后審計(jì)監(jiān)督和問(wèn)責(zé)工作機(jī)制，提高審計(jì)工作質(zhì)量。同時(shí)，要切實(shí)抓好內(nèi)審信息的收集和報(bào)送工作，開(kāi)展審計(jì)案例分析調(diào)研，落實(shí)審計(jì)項(xiàng)目調(diào)研課題，樂(lè)觀組織內(nèi)審人員參與省、市各級(jí)內(nèi)審業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提升內(nèi)審業(yè)務(wù)工作水平，為促進(jìn)我街道內(nèi)審工作常態(tài)化、程序化、規(guī)范化水平而連續(xù)努力。

審計(jì)方案與審計(jì)工作方案篇3

一、指導(dǎo)思想。

20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司進(jìn)展目標(biāo)，樹(shù)立以“監(jiān)督促治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞集團(tuán)中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，建立、健全各項(xiàng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)章制度，有效開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督、管理、服務(wù)職能，為集團(tuán)公司的進(jìn)展供應(yīng)保障。

二、年度工作目標(biāo)。

實(shí)行先易后難的原則，從開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，初步確定年底前完成對(duì)xx股份有限公司所屬各子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)，力爭(zhēng)用一年的時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各子公司輪番實(shí)施一遍財(cái)務(wù)收支審計(jì)。通過(guò)監(jiān)督各子公司財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性、效益性，從治理機(jī)制和完善內(nèi)掌握度的層面揭示問(wèn)題并提出審計(jì)建議，督促被審計(jì)單位逐步規(guī)范和提高經(jīng)營(yíng)管理。積累肯定的工作閱歷后，再依據(jù)集團(tuán)公司的總體要求逐步開(kāi)展其他類型的審計(jì)。

三、年度工作方案。

（一）開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)和內(nèi)控狀況檢查工作。

隨著集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模的不斷擴(kuò)張，經(jīng)營(yíng)模式不斷變化改進(jìn)和完善，內(nèi)部審計(jì)的工作任務(wù)也更加艱難。

針對(duì)目前內(nèi)部審計(jì)人員少，審計(jì)力氣有限的工作實(shí)際，從基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)入手，爭(zhēng)取用一年左右時(shí)間對(duì)集團(tuán)所屬各公司輪番實(shí)施一遍審計(jì)。從資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性方面進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)結(jié)合各公司內(nèi)部掌握制度的建立和執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)，把握集團(tuán)各公司經(jīng)營(yíng)管理狀況和內(nèi)掌握度建立、執(zhí)行狀況，查找和完善內(nèi)部掌握中財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)。為后期在集團(tuán)公司逐步開(kāi)展經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)奠定扎實(shí)基礎(chǔ)。同時(shí)，依據(jù)集團(tuán)公司工作部署和領(lǐng)導(dǎo)交辦完成專項(xiàng)審計(jì)工作。20xx年度審計(jì)工作方案支配如下：

（二）建立健全內(nèi)部審計(jì)工作制度，從制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的開(kāi)展。

依據(jù)國(guó)家和內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)定，結(jié)合的集團(tuán)公司實(shí)際，逐步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度和管理方法，在組織和制度上保障內(nèi)部審計(jì)工作的正常開(kāi)展。

1、制定內(nèi)部審計(jì)管理方法，從內(nèi)部審計(jì)工作職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)工作程序、內(nèi)部審計(jì)工作要求、獎(jiǎng)懲等方面加以完善，在組織和制度上為內(nèi)部審計(jì)工作的正常開(kāi)展供應(yīng)保障。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。

2、制定財(cái)務(wù)收支審計(jì)實(shí)施細(xì)則，作為對(duì)公司及所屬各單位財(cái)務(wù)收支活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性和效益性進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督的指導(dǎo)文件，規(guī)范開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。

3、制定內(nèi)部審計(jì)工作，內(nèi)容包括審計(jì)通知書、審計(jì)承諾書、被審計(jì)單位基本狀況表、審前調(diào)查記錄表、審計(jì)證據(jù)匯總記錄表、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等，從格式上規(guī)范審計(jì)工作文檔。完成時(shí)間20xx年xx月xx日。

4、借助集團(tuán)公司內(nèi)部報(bào)刊和oa平臺(tái)，宣揚(yáng)普及內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部掌握、風(fēng)險(xiǎn)管理等相關(guān)學(xué)問(wèn)和內(nèi)容，提高公司員工樹(shù)立內(nèi)部掌握和風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)，為今后開(kāi)展相關(guān)審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。

（三）堅(jiān)持以人為本，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人才隊(duì)伍建設(shè)。

樂(lè)觀營(yíng)造有利于內(nèi)部審計(jì)人才成長(zhǎng)的良好環(huán)境，是開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作成敗的關(guān)鍵所在。因此，要進(jìn)一步優(yōu)化審計(jì)人才成長(zhǎng)的環(huán)境，不斷為審計(jì)人才隊(duì)伍注入新的生氣和活力。

1、與四川省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)取得聯(lián)系，在業(yè)務(wù)上接受其指導(dǎo)。分期分批選派集團(tuán)公司內(nèi)審人員及所屬各公司財(cái)務(wù)骨干集中參與專業(yè)培訓(xùn)，獵取內(nèi)審專業(yè)資格證書，努力提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)，為內(nèi)部審計(jì)工作下一步在各公司的開(kāi)展和落地生根制造條件。

2、仔細(xì)學(xué)習(xí)執(zhí)行《內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范》，培育審計(jì)人員不斷增加全局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、管理意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和自律意識(shí)，提高政治素養(yǎng)和綜合素養(yǎng)。

3、通過(guò)參加和執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目，在實(shí)踐中學(xué)習(xí)和摸索方法，逐步積累和總結(jié)內(nèi)部審計(jì)工作閱歷，提高審計(jì)專業(yè)技能和水平。

4、購(gòu)買內(nèi)部審計(jì)、內(nèi)部掌握、風(fēng)險(xiǎn)管理等專業(yè)理論書籍和培訓(xùn)課件，充實(shí)內(nèi)審人員的專業(yè)理論學(xué)問(wèn)，提高專業(yè)技能水平，更好地服務(wù)于集團(tuán)公司。

5、通過(guò)集團(tuán)公司人力資源部引進(jìn)和聘請(qǐng)各類審計(jì)專業(yè)人才，充實(shí)集團(tuán)公司審計(jì)力氣，在人員和力氣上為開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作奠定基礎(chǔ)。

四、內(nèi)部審計(jì)工作要求。

（一）合理調(diào)配審計(jì)資源，根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目方案分別下達(dá)審計(jì)通知，成立審計(jì)小組，明確分工和責(zé)任。

（二）以客觀公正、事實(shí)求是為原則，依法依規(guī)實(shí)施審計(jì)。

（三）嚴(yán)格審計(jì)程序，規(guī)范審計(jì)行為，確保審計(jì)質(zhì)量。

（四）嚴(yán)格遵守廉潔從業(yè)若干規(guī)定，恪守內(nèi)部審計(jì)人員職業(yè)道德規(guī)范。

審計(jì)方案與審計(jì)工作方案篇4

一、提高審計(jì)質(zhì)量，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用

1、全面履行審計(jì)職責(zé)，提高審計(jì)監(jiān)督力量。在工作中要自覺(jué)遵守、嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)工作要求和審計(jì)程序，克服審計(jì)過(guò)程中的隨便性。

2、堅(jiān)持"全面審計(jì)、突出重點(diǎn)"的審計(jì)思路。醫(yī)院由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)大，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的日趨簡(jiǎn)單，使得內(nèi)審對(duì)象及內(nèi)審面逐步擴(kuò)展。因此，醫(yī)院內(nèi)審工作要從醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)工作中心動(dòng)身，重點(diǎn)著眼于對(duì)加強(qiáng)各類資金管理力量、提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益等事項(xiàng)。

3、改進(jìn)審計(jì)方案管理，使審計(jì)年度方案要和我院的經(jīng)濟(jì)工作方案在時(shí)間上錯(cuò)位半年，使審計(jì)方案能的確落到實(shí)處，建立健全規(guī)章制度，提高財(cái)務(wù)管理水平。

4、提高審計(jì)人員素養(yǎng)。不斷更新審計(jì)人員整體學(xué)問(wèn)結(jié)構(gòu)、提高綜合素養(yǎng)，做好審計(jì)人員的訓(xùn)練培訓(xùn)。只有審計(jì)人員綜合素養(yǎng)提高了，審計(jì)質(zhì)量才能得到保證。

二、更新審計(jì)理念，提高審計(jì)工作層次

內(nèi)部審計(jì)對(duì)所審查的活動(dòng)向院領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)分析、評(píng)價(jià)、建議和詢問(wèn)，關(guān)心他們更有效地管理醫(yī)院。內(nèi)部審計(jì)查出問(wèn)題的過(guò)程，是解決問(wèn)題的過(guò)程。審計(jì)工作不能停留在揭露問(wèn)題上，要站在醫(yī)院進(jìn)展的前沿，立足于縱觀全局的基點(diǎn)上，扣緊為醫(yī)院經(jīng)濟(jì)決策、經(jīng)濟(jì)管理服務(wù)、促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)健康，樹(shù)立起服務(wù)第一理念，實(shí)行參加式的審計(jì)策略。盡可能地對(duì)被審計(jì)的科室面臨的困難和對(duì)策供應(yīng)詢問(wèn)意見(jiàn):主動(dòng)懇求被審計(jì)科室對(duì)自己的工作方式、服務(wù)態(tài)度和服務(wù)質(zhì)量提出建議;為醫(yī)院加強(qiáng)管理、完善決策機(jī)制發(fā)揮參謀助手作用，更好地為醫(yī)院的和諧發(fā)揮重要作用。

三、以成本管理審計(jì)為重點(diǎn)，強(qiáng)化審計(jì)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，醫(yī)院被推向市場(chǎng)，醫(yī)院的生存不再取決于上級(jí)主管部門的意志，而是取決于市場(chǎng)對(duì)醫(yī)院的接納程度，取決于醫(yī)院能否為患者供應(yīng)優(yōu)質(zhì)、價(jià)廉的醫(yī)療服務(wù)，市場(chǎng)打算著醫(yī)院的生存和進(jìn)展。醫(yī)院要開(kāi)展正常的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，向廣闊患者供應(yīng)醫(yī)療服務(wù)，必定會(huì)消耗肯定的人力、財(cái)力和物力，因此醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程也就是資源耗費(fèi)的過(guò)程，同時(shí)也是成本的形成過(guò)程。醫(yī)院之所以必需留意成本是由于每增加一元的成本不僅會(huì)增加病人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會(huì)削減醫(yī)院的收益，影響醫(yī)院的長(zhǎng)期進(jìn)展;成本問(wèn)題解決不好，醫(yī)院的效益就沒(méi)有保障，競(jìng)爭(zhēng)力也會(huì)變得低下。因此，內(nèi)部審計(jì)要把醫(yī)療服務(wù)成本作為基本審計(jì)，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)成本管理中存在的主要問(wèn)題、重大問(wèn)題，找到損失鋪張的主要表現(xiàn)、癥結(jié)所在，做好綜合分析，針對(duì)存在的問(wèn)題及其緣由提出有效的解決方法和建議，促進(jìn)醫(yī)院有效節(jié)省與合瓔利用資源，降低成本，從而提高經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益。

四、運(yùn)用計(jì)算機(jī)審計(jì)，提高審計(jì)效率

隨著醫(yī)院管理信息化程度的漸漸提高，我院計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)要聯(lián)網(wǎng)，使醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)從傳統(tǒng)的、以紙質(zhì)賬簿為載體的財(cái)務(wù)審計(jì)轉(zhuǎn)向以業(yè)務(wù)、管理、績(jī)效審計(jì)為主。通過(guò)借助計(jì)算機(jī)審計(jì)技術(shù)，能準(zhǔn)時(shí)地獲得相關(guān)信息資料，縮短審計(jì)時(shí)間，節(jié)省審計(jì)成本,從而提高審計(jì)效率。

我們科室要把握時(shí)代的脈搏，堅(jiān)持以科學(xué)進(jìn)展觀為指導(dǎo)，立足自身,立足內(nèi)部，充分發(fā)揮應(yīng)有的作用，就肯定能夠?yàn)榇龠M(jìn)醫(yī)院的和諧進(jìn)展作出新的貢獻(xiàn)。

審計(jì)方案與審計(jì)工作方案篇5

20__年公司審計(jì)工作的總體要求是：仔細(xì)貫徹第十七屆中心紀(jì)委其次次全體會(huì)議、全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議、南方電網(wǎng)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議和公司工作會(huì)議精神，貫徹落實(shí)公司二號(hào)令，全面實(shí)施“三精一優(yōu)”進(jìn)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持“加快進(jìn)展，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚(yáng)過(guò)去三年勝利閱歷的基礎(chǔ)上，突出抓好企業(yè)內(nèi)部掌握制度審計(jì)、連續(xù)加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工程等常規(guī)項(xiàng)目審計(jì)及各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查;連續(xù)加大審計(jì)問(wèn)題整改力度，保證審計(jì)成果運(yùn)用;加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè);樂(lè)觀推動(dòng)審計(jì)實(shí)時(shí)監(jiān)督系統(tǒng)，完善審計(jì)監(jiān)督手段和方式;不斷提高審計(jì)工作水平和質(zhì)量，保證審計(jì)工作和監(jiān)督職責(zé)到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為公司做強(qiáng)做優(yōu)保駕護(hù)航。

一、連續(xù)推動(dòng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化對(duì)權(quán)力監(jiān)督。

二、樂(lè)觀開(kāi)展內(nèi)掌握度審計(jì)，提高制度的嚴(yán)密性和執(zhí)行力。

根據(jù)袁董事長(zhǎng)提出的“抓住人、財(cái)、物、信息和流程五個(gè)要素，專心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行狀況、存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調(diào)整和完善”的要求，仔細(xì)貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部掌握制度審計(jì)方法》。在內(nèi)掌握度審計(jì)中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個(gè)環(huán)節(jié)，瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、開(kāi)展內(nèi)掌握度審計(jì)，進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出建議和意見(jiàn)，促進(jìn)管理工作到位。20__年，重點(diǎn)開(kāi)展對(duì)營(yíng)銷管理內(nèi)掌握度進(jìn)行審計(jì)。營(yíng)銷管理內(nèi)掌握度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注電費(fèi)抄核收、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審查評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)密性和有效性，查找內(nèi)部掌握薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)完善管理流程，防范營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)。

三、連續(xù)做好各項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)南方電網(wǎng)2號(hào)令的貫徹落實(shí)。

依據(jù)南方電網(wǎng)公司部署，加強(qiáng)對(duì)依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號(hào)令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監(jiān)督，通過(guò)加大專項(xiàng)審計(jì)力度，擴(kuò)大審計(jì)領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門，仔細(xì)查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，了解公司依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號(hào)令的貫徹落實(shí)狀況。同時(shí)加強(qiáng)調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率，力求以小見(jiàn)大，從微觀發(fā)覺(jué)問(wèn)題，從宏觀分析問(wèn)題，為全面落實(shí)貫徹2號(hào)令，從管理、機(jī)制的角度提出建設(shè)性意見(jiàn)，為決策服務(wù)，解決實(shí)際問(wèn)題，實(shí)現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo)。

1、連續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審計(jì)。

對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算的剛性和嚴(yán)厲?性及沒(méi)有完成經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大的單位，在查處違法違規(guī)和損失鋪張的同時(shí)，強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的激勵(lì)和約束機(jī)制，在干部中樹(shù)立科學(xué)的進(jìn)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀方面發(fā)揮作用，促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)的觀念和自覺(jué)性逐步深化。

2、抓好工程和大修技改，業(yè)擴(kuò)工程審計(jì)及審計(jì)調(diào)查。

按公司要求，有方案地對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行工程項(xiàng)目全過(guò)程抽查審計(jì)，重點(diǎn)突破，以典型項(xiàng)目促進(jìn)工程管理水平。重點(diǎn)關(guān)注，項(xiàng)目審批手續(xù)、招投標(biāo)、物資選購(gòu)、工程監(jiān)理、合同履行、費(fèi)用結(jié)算等關(guān)鍵點(diǎn)，加大現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核率，加強(qiáng)對(duì)工程量、單價(jià)定額的審核，促進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范有序，竣工決算審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實(shí)完整。20__年方案在基本建設(shè)項(xiàng)目抽審10%的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)。

3、資金管理審計(jì)調(diào)查。

20__年資金管理審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)和效益狀況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)作、電費(fèi)回收、資金收入、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部掌握，檢查是否有對(duì)外投資、拆借、托付理財(cái)、擔(dān)保、抵押等資金管理上的風(fēng)險(xiǎn)，審查評(píng)價(jià)資金的平安、完整性和管理的有效性，提出規(guī)范措施，促進(jìn)有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

4、預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)調(diào)查。

預(yù)算執(zhí)行狀況調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注全面預(yù)算管理的編制、審批、調(diào)整、考核過(guò)程的合規(guī)性，以及預(yù)算資金使用、掌握過(guò)程的合法性、真實(shí)性。對(duì)發(fā)覺(jué)的虛假預(yù)算、重大損失鋪張、挪用預(yù)算資金、賬外資金要依法依紀(jì)嚴(yán)厲?處理，追究責(zé)任;對(duì)預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、資金管理程序不完善等問(wèn)題，要督促整改，提高預(yù)算管理水平，使預(yù)算成本費(fèi)用可控、在控、促進(jìn)公司全面預(yù)算管理和成本掌握水平的進(jìn)一步提高。

5、物資管理審計(jì)調(diào)查。

物資管理開(kāi)展審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注，統(tǒng)購(gòu)物資項(xiàng)目審批、招投標(biāo)、物資選購(gòu)、合同履行、物資調(diào)撥、費(fèi)用結(jié)算、財(cái)務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn)，零星物資選購(gòu)調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注，選購(gòu)方案、審批程序、物資庫(kù)存管理、費(fèi)用結(jié)算、以促進(jìn)物資管理的規(guī)范化水平。

6、依法經(jīng)營(yíng)2號(hào)令執(zhí)行狀況審計(jì)調(diào)查。

依據(jù)南方電網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議支配，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開(kāi)展依法經(jīng)營(yíng)2號(hào)令執(zhí)行狀況審計(jì)調(diào)查，檢查內(nèi)容主要包括三個(gè)方面：一是2號(hào)令的宣貫狀況，是否公開(kāi)張貼、標(biāo)示2號(hào)令的內(nèi)容，是否制定2號(hào)令實(shí)施細(xì)則，宣貫的深度和廣度等狀況;二是2號(hào)令的執(zhí)行狀況，主要檢查決策程序、方案和預(yù)算執(zhí)行狀況;三是監(jiān)督2號(hào)令的貫徹落實(shí)狀況，主是結(jié)合各單位審計(jì)狀況對(duì)各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，對(duì)執(zhí)行的嚴(yán)格性、有效性進(jìn)行統(tǒng)一檢查和評(píng)價(jià)，以推動(dòng)2號(hào)令在基層單位的貫徹落實(shí)，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營(yíng)根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負(fù)責(zé)實(shí)施。南方電網(wǎng)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)調(diào)查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調(diào)，下半年公司組成聯(lián)合審計(jì)組重點(diǎn)抽查。盼望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視，樂(lè)觀協(xié)作，圓滿完成2號(hào)令執(zhí)行狀況審計(jì)調(diào)查工作，保證2號(hào)令在依法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貫徹到位。

四、強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)、提高審計(jì)監(jiān)督效果。

通過(guò)審計(jì)“整改年”的活動(dòng)，審計(jì)整改和落實(shí)已逐步被各級(jí)管理人員接受。公司將對(duì)20__年審計(jì)發(fā)覺(jué)問(wèn)題進(jìn)行通報(bào)，加大審計(jì)整改力度及審計(jì)問(wèn)責(zé)，各單位對(duì)涉及共性管理問(wèn)題要重點(diǎn)整改，制定相關(guān)制度，保證審計(jì)整改常態(tài)化。審計(jì)工作將連續(xù)關(guān)注內(nèi)掌握度的健全性和執(zhí)行狀況，不斷加強(qiáng)對(duì)整改狀況的追蹤檢查，加大對(duì)整改問(wèn)題的評(píng)價(jià)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究，同時(shí)要加強(qiáng)和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng)，有效管理。

五、推動(dòng)審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新和信息化建設(shè)。

深化審計(jì)信息化建設(shè)，提高計(jì)算機(jī)幫助審計(jì)的運(yùn)用水平。方案20__年開(kāi)頭對(duì)下屬供電公司財(cái)務(wù)試行遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)督，同時(shí)，著手探究對(duì)營(yíng)銷系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高。

六、努力開(kāi)拓創(chuàng)新，轉(zhuǎn)換職能，提升履職水平

當(dāng)前，內(nèi)部審計(jì)的職能正在由單純的查錯(cuò)糾弊向以內(nèi)掌握度審計(jì)為主的管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估轉(zhuǎn)化，作為公司的內(nèi)部審計(jì)，一是通過(guò)審計(jì)，增加執(zhí)行力量，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實(shí);二是針對(duì)管理流程和內(nèi)掌握度進(jìn)行評(píng)價(jià)，完善，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)，提高管理效率;三是對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，進(jìn)行評(píng)估，增加公司風(fēng)險(xiǎn)管理力量;如何更好的履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。20__年將主要做好下述五個(gè)方面的工作：一是連續(xù)完善審計(jì)工作基礎(chǔ)制度、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立責(zé)任追究制度。連續(xù)推動(dòng)法經(jīng)營(yíng)二號(hào)令實(shí)施細(xì)則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)管理十條禁令”的實(shí)施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng);二是強(qiáng)化審計(jì)管理信息化系的運(yùn)用，建設(shè)一支較高計(jì)算機(jī)水平的審計(jì)隊(duì)伍;三是在項(xiàng)目組織、資源調(diào)配、審計(jì)技術(shù)、基礎(chǔ)管理、力量素養(yǎng)等方面樂(lè)觀創(chuàng)新，探究新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計(jì)工作的力量和水平，重點(diǎn)是嚴(yán)格掌握審計(jì)質(zhì)量。常常開(kāi)展審計(jì)專題分析活動(dòng)，準(zhǔn)時(shí)總結(jié)閱歷，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)問(wèn)題，準(zhǔn)時(shí)解決問(wèn)題，準(zhǔn)時(shí)改進(jìn)工作。樹(shù)立精品意識(shí)，制造精品審計(jì)項(xiàng)目;四是樂(lè)觀提倡審計(jì)理論討論，以思維創(chuàng)新來(lái)帶動(dòng)管理創(chuàng)新，要結(jié)合實(shí)際狀況開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理、效益審計(jì)理論討論，為公司審計(jì)工作的進(jìn)展制造條件;五是根據(jù)“素養(yǎng)更好、水平更高、業(yè)務(wù)更棒”的要求，仔細(xì)加強(qiáng)自身建設(shè)，加強(qiáng)培訓(xùn)溝通，直接用于指導(dǎo)實(shí)踐，不斷提高審計(jì)人員的綜合素養(yǎng)，努力培育造就一支政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計(jì)隊(duì)伍，樂(lè)觀討論整合，組織和有效利用好審計(jì)資源，將內(nèi)審工作掩蓋到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域，以適應(yīng)公司在高速進(jìn)展過(guò)程中依法經(jīng)營(yíng)工作需求。

審計(jì)方案與審計(jì)工作方案篇6

一、集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作總體思路

1、今后5年公司審計(jì)工作的總體目標(biāo)是：由傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)轉(zhuǎn)變?yōu)榻?jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部掌握審計(jì)、經(jīng)濟(jì)合同審計(jì)等并重。

2、20xx年審計(jì)工作重點(diǎn)是：以內(nèi)掌握度審計(jì)為基礎(chǔ),以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，提高審計(jì)工作質(zhì)量，加強(qiáng)審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在防范風(fēng)險(xiǎn)、完善管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，即在實(shí)施審計(jì)監(jiān)督同時(shí)，提高審計(jì)服務(wù)職能。

二、20xx年度集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作方案如下

1、完善審計(jì)內(nèi)掌握度,促進(jìn)集團(tuán)內(nèi)控管理健全與完善

⑴首先完善集團(tuán)公司內(nèi)審制度，做到審計(jì)工作有據(jù)可依，依據(jù)審計(jì)業(yè)務(wù)類型，預(yù)備建立《集團(tuán)公司內(nèi)部掌握制度審計(jì)方法》、《集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì)方法》、《集團(tuán)公司合同管理審計(jì)方法》三項(xiàng)內(nèi)審制度。

⑵內(nèi)掌握度是指公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障資產(chǎn)完整、保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)健康有序進(jìn)行而制定的一種內(nèi)部協(xié)調(diào)、組織、制約、檢查的掌握系統(tǒng)，20xx年內(nèi)審工作應(yīng)當(dāng)建立在公司內(nèi)部掌握的基礎(chǔ)上，對(duì)其執(zhí)行狀況進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，主要是評(píng)價(jià)內(nèi)控是否健全、有效，可依靠程度如何;評(píng)價(jià)在其內(nèi)掌握度健全、有效、可依靠的前提下，在運(yùn)行中是否得到仔細(xì)的貫徹和執(zhí)行，是否有利于公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、促進(jìn)公司的進(jìn)展等，以便準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，從而確定審計(jì)重點(diǎn)，提高審計(jì)工作效率，保證審計(jì)工作質(zhì)量，有針對(duì)性的提出審計(jì)意見(jiàn)，促進(jìn)下屬企業(yè)健全和完善內(nèi)掌握度，保證其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常運(yùn)行。

⑶通過(guò)預(yù)算審計(jì)促進(jìn)預(yù)算管理思想觀念轉(zhuǎn)變。目前公司費(fèi)用開(kāi)支的相關(guān)制度尚未健全，部分單位即以預(yù)算作為費(fèi)用開(kāi)支的標(biāo)準(zhǔn)(而非以費(fèi)用制度為預(yù)算標(biāo)準(zhǔn))，因此，費(fèi)用開(kāi)支丟失了方案性，部分項(xiàng)目突破預(yù)算范圍。審計(jì)將協(xié)作財(cái)務(wù)等相關(guān)部門，建立與健全各項(xiàng)費(fèi)用管理方法，制定相關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)使之成為預(yù)算編制指引、規(guī)范性文件。

2、以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

內(nèi)部審計(jì)必需以公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)為中心，主要是對(duì)下屬企業(yè)的每半年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)(預(yù)算執(zhí)行)審計(jì)，通過(guò)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)不僅要查錯(cuò)防弊，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)問(wèn)題并予以訂正，逐步實(shí)現(xiàn)由發(fā)覺(jué)型向預(yù)防型的轉(zhuǎn)變，更重要的是要找出影響業(yè)績(jī)提高的主要因素，分析緣由，抓住關(guān)鍵，提出建議和意見(jiàn)，進(jìn)而促進(jìn)下屬企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。

在開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)時(shí)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)留意的問(wèn)題是：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)肯定要與經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以及其他專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)也就是對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)者年度或任期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)任務(wù)完成狀況以及真實(shí)性進(jìn)行審計(jì)。集團(tuán)公司不僅要加強(qiáng)離任審計(jì)，還應(yīng)搞好任中審計(jì)，注意對(duì)下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)營(yíng)績(jī)效的評(píng)價(jià)。

⑴對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)(年度審計(jì)、半年度審計(jì))：

通過(guò)對(duì)下屬企業(yè)20xx年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告，提交集團(tuán)公司考核小組，作為對(duì)各下屬企業(yè)考核的依據(jù)。

通過(guò)對(duì)20xx年的半年度預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，發(fā)覺(jué)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程與內(nèi)控管理中存在問(wèn)題，敦促其訂正問(wèn)題、執(zhí)行集團(tuán)經(jīng)營(yíng)政策、落實(shí)經(jīng)營(yíng)管理措施，圍繞集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提高經(jīng)營(yíng)效益。

⑵結(jié)合經(jīng)營(yíng)開(kāi)展經(jīng)營(yíng)專項(xiàng)審計(jì)，促進(jìn)內(nèi)掌握度貫徹與執(zhí)行

①收入合同審計(jì)

集團(tuán)實(shí)行資金集中管理，各企業(yè)的收入應(yīng)全部納入預(yù)算管理，并入賬核算，禁設(shè)小金庫(kù)，因此，對(duì)下屬企業(yè)的各項(xiàng)收入項(xiàng)目是否納入預(yù)算管理，收入金額全部入賬，以及收入內(nèi)控是否健全、有效進(jìn)行審計(jì)。

②在各項(xiàng)成本費(fèi)用支出進(jìn)行跟蹤審計(jì)

集團(tuán)公司與下屬企業(yè)簽訂經(jīng)營(yíng)責(zé)任書，但主營(yíng)業(yè)務(wù)成本并不納入業(yè)績(jī)考核，并在erp中實(shí)行預(yù)算掌握，因此，對(duì)下屬企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的開(kāi)支范圍、標(biāo)準(zhǔn)、原始票據(jù)合法性進(jìn)行審計(jì)，以確定下屬企業(yè)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出的真實(shí)、合法性。

③工程項(xiàng)目的竣工結(jié)算審計(jì)

近年來(lái)集團(tuán)公司不斷有一些修繕工程竣工結(jié)算，工程竣工結(jié)算均聘請(qǐng)具有資級(jí)的工程造價(jià)資質(zhì)的詢問(wèn)公司審計(jì)，因此，主要是對(duì)工程招標(biāo)、合同簽訂、竣工驗(yàn)收、付款進(jìn)行審計(jì)。

三、依照“審后要追究、審后要整改、審后要運(yùn)用”的原則，建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)狀況的跟蹤，并定期組織開(kāi)展審計(jì)成果運(yùn)用執(zhí)行狀況的檢查

1、對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的下屬企業(yè)，要準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí)，使企業(yè)存在的問(wèn)題漸漸削減，同樣的問(wèn)題不重復(fù)消失，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、與集團(tuán)公司各職能部門，尤其是財(cái)務(wù)部要進(jìn)一步加強(qiáng)合作與工作溝通，將審計(jì)部把握的相關(guān)信息準(zhǔn)時(shí)通報(bào)，避開(kāi)管理、監(jiān)督、考核脫節(jié)。

四、加大宣揚(yáng)力度，改善內(nèi)審環(huán)境，加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提高審計(jì)工作質(zhì)量

1、20xx年審計(jì)隊(duì)伍人員消失流淌，審計(jì)崗位配備不足，導(dǎo)致年度工作目標(biāo)未能全部落實(shí)，20xx年，需要領(lǐng)導(dǎo)支持與相關(guān)部門協(xié)作，按崗位設(shè)置配備審計(jì)人員，充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍力氣。

2、幫助與協(xié)作相關(guān)部門健全與完善內(nèi)掌握度，使管理有制度，審計(jì)有依據(jù)，懲罰有規(guī)定，進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)事前、事中、事后參加經(jīng)營(yíng)管理作用。

3、利用公司刊宣揚(yáng)內(nèi)審，報(bào)道一些通過(guò)內(nèi)審使被審計(jì)單位增加效益的事例，或定期與公司各職能部門及下屬企業(yè)老總、相關(guān)部門進(jìn)行座談，讓全部員工了解內(nèi)審在企業(yè)中的作用，特殊是讓下屬企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)從了解、重視到全力支持內(nèi)審工作，為內(nèi)審工作的進(jìn)一步開(kāi)展打下更好的基礎(chǔ)。

4、通過(guò)審計(jì)回訪，落實(shí)審計(jì)問(wèn)題整改，同時(shí)也使審計(jì)部門了解下屬企業(yè)訴求、解決問(wèn)題存在困難，深層次了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況，更好服務(wù)企業(yè)。

5、要對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，組織參與國(guó)際內(nèi)審師資格考試等，不斷豐富業(yè)務(wù)學(xué)問(wèn)，提高審計(jì)人員自身素養(yǎng)，適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。

審計(jì)方案與審計(jì)工作方案篇7

一、財(cái)政收支審計(jì)

依據(jù)省審計(jì)廳要求，我縣今年支配12個(gè)財(cái)政收支審計(jì)項(xiàng)目，包括：

1、本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7個(gè)，即對(duì)縣財(cái)政局、民政局、人口和方案生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、信訪局進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。

2、地稅系統(tǒng)審計(jì)1個(gè)，并延長(zhǎng)審計(jì)啤酒有限公司、石材有限公司、液壓機(jī)械有限公司、山水房地產(chǎn)有限公司、旅游開(kāi)發(fā)有限公司、縣網(wǎng)通公司、創(chuàng)業(yè)集團(tuán)公司、紡織有限公司、縣煙草公司、縣信用合作聯(lián)社、縣房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司、縣第六建筑公司12戶納稅企業(yè)。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì)4個(gè)，即對(duì)鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財(cái)政決算審計(jì)。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計(jì)，加大任中審計(jì)力度，共支配任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目11個(gè)，即對(duì)縣交通局、科技局、統(tǒng)計(jì)局、招商局、畜牧局、文體局、財(cái)辦、扶貧開(kāi)發(fā)辦、工會(huì)、其次試驗(yàn)學(xué)校、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)依據(jù)縣委組織部支配隨時(shí)進(jìn)行。

三、財(cái)務(wù)收支審計(jì)

全年共支配7個(gè)行政、事業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)項(xiàng)目。

1、市局項(xiàng)目2個(gè)，對(duì)縣物價(jià)局、水利局進(jìn)行財(cái)務(wù)收支審計(jì)。

3、縣局項(xiàng)目5個(gè)，對(duì)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)、縣供銷合作聯(lián)社、民營(yíng)辦、試驗(yàn)中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財(cái)務(wù)收支狀況進(jìn)行審計(jì)。

四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計(jì)

全年支配資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)項(xiàng)目2個(gè)，即對(duì)縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來(lái)水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。

五、投資審計(jì)

市局全年支配投資審計(jì)項(xiàng)目6個(gè)，即對(duì)三中搬遷跟蹤審計(jì)、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計(jì)、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納狀況審計(jì)、鎮(zhèn)中學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項(xiàng)目決算審計(jì)、農(nóng)村大路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計(jì)和審計(jì)調(diào)查、已建成污水處理項(xiàng)目效益審計(jì)調(diào)查。

審計(jì)方案與審計(jì)工作方案篇8

一、總體目標(biāo)

根據(jù)全面審計(jì)，突出重點(diǎn)的工作思路，緊緊圍繞農(nóng)業(yè)和農(nóng)村進(jìn)展這個(gè)主題，加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)和制度建設(shè)，加大審計(jì)監(jiān)督力度，進(jìn)