國(guó)美電器購(gòu)銷合同財(cái)務(wù)審核管理規(guī)定一、總則為規(guī)范國(guó)美電器購(gòu)銷合同財(cái)務(wù)審核管理工作，加強(qiáng)合同管理，防范和化解經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)美電器制定本規(guī)定。二、審核程序國(guó)美電器對(duì)購(gòu)銷合同款項(xiàng)的審核應(yīng)從以下幾個(gè)方面進(jìn)行：1.審核準(zhǔn)備甲方提供的購(gòu)銷合同的原件等相關(guān)文件；甲方提供的申請(qǐng)開立付款單的完整申請(qǐng)表；乙方提供的開票資料等相關(guān)文件。2.審核要求對(duì)購(gòu)銷合同款項(xiàng)的審核應(yīng)有專人負(fù)責(zé)，準(zhǔn)備充分，審核程序及審核核查各環(huán)節(jié)應(yīng)符合法律法規(guī)及國(guó)美電器各項(xiàng)規(guī)定。財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)美電器的財(cái)務(wù)制度，務(wù)求審核準(zhǔn)確性和完整性。加強(qiáng)審核中的安全保密工作，確保審核程序中的安全性和保密性。3.審核內(nèi)容查驗(yàn)申請(qǐng)單上的名稱、金額、數(shù)量、幣種、單價(jià)、合同文號(hào)、銀行帳號(hào)、付款條件等關(guān)鍵內(nèi)容的準(zhǔn)確性；根據(jù)合同及其附件、銷售訂單、收貨記錄等文件內(nèi)容核實(shí)單據(jù)內(nèi)容是否正確、數(shù)量是否一致、金額、稅率、稅金是否計(jì)算準(zhǔn)確；根據(jù)公司賬簿核對(duì)申請(qǐng)開立付款單的申請(qǐng)人、部門、銀行帳號(hào)等信息的真實(shí)性。4.審核流程財(cái)務(wù)部先對(duì)申請(qǐng)單的資料進(jìn)行初審，并準(zhǔn)備申請(qǐng)單的電子版?zhèn)洳橛?；根?jù)初審結(jié)果，審核人員對(duì)申請(qǐng)單相關(guān)內(nèi)容逐一審核；經(jīng)審核人員確認(rèn)合同內(nèi)容及其附件，符合國(guó)美電器的財(cái)務(wù)規(guī)定，審核意見為“同意”；經(jīng)審核人員初審后，申請(qǐng)單送財(cái)務(wù)主管審批，并在申請(qǐng)單上簽字確認(rèn)。5.審批流程申請(qǐng)人提交審核申請(qǐng)時(shí)，由對(duì)應(yīng)部門經(jīng)理或以上主管簽章確認(rèn)；財(cái)務(wù)部應(yīng)在負(fù)責(zé)審核的人員簽字的基礎(chǔ)上，再由負(fù)責(zé)審核的主管簽章確認(rèn)；最后由相應(yīng)的經(jīng)理級(jí)人員簽字確認(rèn)，公司總經(jīng)理簽字最后通過。三、保密措施根據(jù)國(guó)家有關(guān)保密規(guī)定，國(guó)美電器財(cái)務(wù)部將確保會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)資料的安全，保密財(cái)務(wù)信息，防止外泄；對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)信息的使用和傳遞作出限制和規(guī)范，嚴(yán)格控制有關(guān)人員的用途和范圍，確保信息流通的安全。四、后續(xù)處理一旦發(fā)現(xiàn)合同款項(xiàng)有違規(guī)操作，審核員應(yīng)及時(shí)向上級(jí)報(bào)告，采取切實(shí)有效的糾正措施；對(duì)于有重大貢獻(xiàn)和奉獻(xiàn)的工作人員，可適當(dāng)給予表揚(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)由于操作不當(dāng)造成的錯(cuò)誤，應(yīng)作出明確的處理，并追究其責(zé)任。五、附則本規(guī)定由國(guó)美電器財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，自頒布之日起生效。以上為國(guó)