PAGE7會計電算化上機練習（一）一、提供如下資料：1、賬套代碼：881，單位名稱：廣西安建股份公司，使用新會計制度，會計科目分級為：4222，會計電算化啟用日期：2004年1月1日；預裝會計科目2、有關會計科目年初余額如下：借方科目借方余額貸方科目貸方余額現金1356.26累計折舊2957928.26銀行存款4579782.51應付工資952642.97應收票據276000.00預提費用3896236.81應收賬款6349873.31長期借款5315582.45原材料792469.85股本7066740.07固定資產7987648.63在建工程102000.00應交稅金100000.00合計=SUM(ABOVE)20189130.56合計=SUM(ABOVE)20189130.563、該公司元月份發(fā)生的經濟業(yè)務如下：（1）、元月8日，從銀行存款提現金762500.00元；（2）、元月10日，領用原材料256625.32元用于在建工程，該原材料的進項稅為43626.30元；（3）、元月15日，向外單位購買不需安裝設備一臺，原單位登記賬面價值150000.00元，已提折舊55000.00元，雙方協商作價95000.00元，以銀行存款支付；（4）、元月25日，以銀行存款支付預提費用費用56350.56元；（5）、元月27日，收到前單位欠款80000.00元，存入銀行；（6）、元月28日，支付屬于在建工程基礎上的銀行利息費用45212.66元；二、完成以上操作后，請將數據填寫入下面相關的欄目內；1、元月份銀行存款賬戶借方發(fā)生額元；2、元月份銀行存款賬戶期末借方余額元；3、元月份應收帳款賬戶借方發(fā)生額元；4、元月份累計折舊賬戶期末貸方余額元；5、元月份原材料賬戶期末借方余額元；6、元月份應付工資賬戶貸方發(fā)生額元；7、元月份應付工資賬戶期末貸方余額元；三、根據以上數據，按下列格式動用軟件編制報表，并將運行結果填入報表相關項目內（用公式產生編表日期）；資產負債表編制單位：2004年1月31日單位：元資產行次年初數期末數負債及所有者權益行次年初數期末數貨幣資金1應付工資11應收票據3應交稅金12應收賬款5預提費用14存貨6長期借款16固定資產凈值7股本17在建工程818資產合計10負債及權益總計20會計主管：(7)、收到丙公司前欠貨款20000.00元,存入銀行;二、完成以上操作后，請將數據填寫入下面相關的欄目內；1、元月份本月借方發(fā)生額合計元；2、元月份期末貸方余額合計元；3、元月份銀行存款賬戶借方發(fā)生額元；4、元月份應收賬款賬戶期末借方余額元；5、元月份固定資產賬戶借方發(fā)生額元；6、元月份累計折舊賬戶期末貸方余額元；7、元月份短期借款賬戶期末貸方余額元；8、元月份應付賬款賬戶借方發(fā)生額元；三、根據以上數據，按下列格式動用軟件編制報表，并將運行結果填入報表相關項目內（用公式產生編表日期）資產負債表編制單位：2004年1月31日單位：元資產行次年初數期末數負債及所有者權益行次年初數期末數貨幣資金1短期借款11應收票據3應付賬款12應收賬款5應交稅金14存貨6長期借款16固定資產凈值7實收資本17資產合計10負債及權益總計20會計主管：會計電算化上機練習（四）一、提供如下資料：（一）、賬套代碼：自定；單位名稱：廣西紙業(yè)有限責任公司；會計電算化啟用日期：2004年1月1日；會計科目分級為：4222；（二）、有關會計科目及年初余額如下：借方科目借方余額貸方科目貸方余額1001現金1250.641502累計折舊2956900.00100201銀行存款-工行5437920.562101短期借款35005.641131應收賬款-南方公司(往來類)100099.692121應付賬款-大昌供銷社(往來類)53645.251151預付賬款-和平供銷社(往來類)150000.312151應付工資50000.00113301其他應收款-張曲530.00217101應交稅金-增值稅20000.00121101原材料-竹子64000.472191預提費用33751.001243庫存商品25600.002301長期借款60000.001301待攤費用10000.223101實收資本10600000.001501固定資產7969900.003131本年利潤1603在建工程50000.005101主營業(yè)務收入4105制造費用5502管理費用合計=SUM(ABOVE)13809301.89合計=SUM(ABOVE)13809301.89注：期初往來業(yè)務發(fā)生的日期都是2004年10月。（三）該廠元月份發(fā)生的經濟業(yè)務如下：（1）、元月8日，向大昌供銷社購進竹子一批,合計40000.00元,進項增值稅為6800元,全部款項尚未支付;（2）、元月10日，以銀行存款預付和平供銷社購料款100000元;（3）、元月15日企業(yè)向南方公司銷售紙產品1000件，每件售價10元，計10000元，增值稅率17%，款項尚未收到；（4）、元月16日，管理人員張曲出差歸來，報銷差旅費500元，余額交回現金；（5）、元月17日，進行部分固定資產維修支付已預提修理費用500元，款項由銀行存款支付；（6）、元月22日，管理人員張曲出差預借差旅費1000元，以現金付訖。（7）元月30日，計提本月固定資產折舊費6400元，其中生產車間應折舊費4200元，行政管理部門使用的固定資產應提折舊費2200元；（8）元月31日，用機制憑證結轉本期損益；二、完成以上操作后，請將數據填寫入下面相關的欄目內；1、元月份銀行存款賬戶借方發(fā)生額元；2、元月份現金賬戶期末借方余額元；3、元月份固定資產賬戶借方發(fā)生額元；4、元月份應收賬款賬戶期末借方發(fā)生額元；5、元月份累計折舊賬戶期末貸方余額元；6、元月份應付賬款賬戶期末貸方余額元；要求用總賬系統和總賬內部往來功能完成以上業(yè)務的記賬工作。會計主管為本人，制單人為周柏芝，具有審核以外的全部權限。三、根據以上數據，按下列格式用軟件編制報表，并將運行結果填入報表相關項目內（用公式產生編表日期）；（轉下頁）資產負債表編制單位：2004年1月31日單位：元資產行次年初數期末數負債及所有者權益行次年初數期末數貨幣資金1短期借款12應收賬款3應付賬款14預付賬款5應付工資15其他應收款6應交稅金16存貨7預提費用17待攤費用8長期借款18固定資產凈值9實收資本19在建工程10未分配利潤20資產合計11負債及權益總計22會計主管：

會計電算化上機練習（五）一、提供如下資料：1、賬套代碼：880；單位名稱：廣西同工機械廠會計電算化啟用日期：2004年1月1日；會計期間：1月1日～12月31日會計科目共分4級：4222預裝新會計制度科目2、有關會計科目年初余額如下：借方科目借方余額貸方科目貸方余額現金3896.92累計折舊415996.23銀行存款-工行356497.33應付賬款-丙公司116924.65短期投資300000.00應交稅金97455.52應收賬款-B公司201545.71本年利潤186359.84原材料-A材料385247.96長期借款421376.85固定資產933425.71實收資本942500.54制造費用合計=SUM(ABOVE)2180613.63合計=SUM(ABOVE)2180613.633、固定資產資料表項目第一個固定資產第二個固定資產名稱：類別及凈殘值率：使用部門：使用情況：入賬日期：增加方式：原值：累計折舊：預計使用：折舊方法：車間廠房房屋及建筑物（5%）生產車間在用1994年1月1日建造500000元135714.28元35年平均年限法（一）數控車床生產設備類（3%）生產車間在用1994年1月1日直接購買433425.71元280281.95元15年平均年限法（一）4、該廠元月份發(fā)生的經濟業(yè)務如下：（1）、元月8日，以銀行存款交繳應交稅金97455.52元；（2）、元月10日，向鋼鐵廠購入A材料一批，價款180000元，進項稅17%，款項已付；（3）、元月15日收回短期投資200000.00元；（4）、元月16日，以銀行存款歸還長期借款80000.00元；（5）、元月17日，以銀行存款60000元償還丙公司欠款；（6）、元月22日，向B公司銷售產品一批貨款318000元，銷售增值稅率17%，款項未收。（7）、元月25日，收到B公司轉來欠貨款350000元；（8）、元月27日，經批準生產車間購回空壓機一臺，支出250000元，生產設備類（3%），預計使用10年，款已付，已交付使用。折舊方法用平均年限法（一）。（9）、計提本月折舊。（10）元月31日，用機制憑證結轉本期損益。二、完成以上操作后，請將數據填寫入下面相關的欄目內1、元月份現金賬戶借方發(fā)生額元；2、元月份銀行存款賬戶期末借方余額元；3、元月份原材料賬戶借方發(fā)生額元；4、元月份短期投資賬戶期末借方余額元；5、元月份應付賬款賬戶貸方發(fā)生額元；6、元月份固定資產賬戶期末借方余額元；要求用總賬系統和固定資產系統完成以上業(yè)務的記賬工作。會計主管為本人，制單人為李柏芝，具有審核以外的全部權限。三、編制下列會計報表（用公式產生編表日期）資產負債表編制單位：2004年1月31日單位：元資產行次年初數期末數負債及所有者權益行次年初數期末數貨幣資金1應付帳款11短期投資3應交稅金12應收賬款5長期借款14存貨6實收資本16固定資產凈值7未分配利潤17資產合計10負債及所有者權益總計20會計主管：

會計電算化上機練習（六）一、賬套資料：賬套代碼：（自定）；會計主管：學生姓名；制單人為李亮，具有審核以外的全部權限。單位名稱：柳州恒達廠；會計電算化啟用日期：2004年1月1日；會計期間：1月1日～12月31日會計科目共分4級：4222，預裝新會計制度科目二、該廠年初會計科目及余額如下：借方科目借方余額貸方科目貸方余額現金1654.27短期借款755000.00銀行存款135879.58實收資本5756359.00原材料－甲425689.88材料成本差異9584.22固定資產6412362.64累計折舊454643.15合計=SUM(ABOVE)6975586.37合計=SUM(ABOVE)6975586.37三、工資系統資料1.業(yè)務控制參數工資類別個數：單個，核算幣種：人民幣RMB，要求代扣個人所得稅，不進行扣零處理，人員編碼長度：3位。2.人員類別廠長、工人、管理人員。3.人員檔案部門設置：行政辦公室、生產車間編號職員姓名所屬部門人員類別中方人員是否計稅101李國強生產車間車間管理人員是是102張克林生產車間工人是是103肖姍生產車間工人是是201周全行政辦公室廠長是是202李亮行政辦公室行政管理人員是是4.建立工資項目：項目名稱類型工資增減項項目名稱類型工資增減項基本工資數字增項養(yǎng)老保險金數字減項獎勵工資數字增項扣款合計數字減項交補數字增項請假扣款數字減項應發(fā)合計數字增項代扣稅數字減項實發(fā)合計數字增項請假天數數字其它計提基數數字其它注：數據長度均為8位；小數均為2位。5.工資計算公式工資項目定義公式請假扣款請假天數*20養(yǎng)老保險金（基本工資+獎勵工資）*0.