房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部控制效果評(píng)估規(guī)程房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部控制效果評(píng)估規(guī)程一、評(píng)估目的為了評(píng)估房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的有效性，保證公司資產(chǎn)安全、經(jīng)營活動(dòng)合規(guī)、財(cái)務(wù)信息真實(shí)準(zhǔn)確、經(jīng)營決策科學(xué)合理，制定本規(guī)程。二、評(píng)估的范圍房地產(chǎn)集團(tuán)公司所有業(yè)務(wù)和功能的內(nèi)部控制。三、評(píng)估時(shí)間每年評(píng)估一次，評(píng)估時(shí)間為公司會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的3個(gè)月內(nèi)。四、評(píng)估責(zé)任1.評(píng)估工作由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)運(yùn)營情況，確定評(píng)估重點(diǎn)和范圍。2.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)報(bào)告公司董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的計(jì)劃，其中包括評(píng)估方法、檢查點(diǎn)和程序。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)跟蹤評(píng)估的進(jìn)展情況和發(fā)現(xiàn)的問題，并定期向董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)報(bào)告情況，對(duì)問題的解決進(jìn)展情況進(jìn)行跟蹤和核實(shí)。五、評(píng)估內(nèi)容與方法1.評(píng)估內(nèi)容包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息和溝通以及監(jiān)督等五個(gè)方面。2.評(píng)估方法：（1）檢查基礎(chǔ)資料和文件：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)查看公司內(nèi)部文件，包括制度、合同、財(cái)務(wù)報(bào)表、業(yè)務(wù)流程、交易記錄等，評(píng)估內(nèi)部控制的合規(guī)性和有效性；（2）進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)前往實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)營現(xiàn)場(chǎng)，對(duì)實(shí)際運(yùn)營情況進(jìn)行檢查，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行重新評(píng)估；（3）分析數(shù)據(jù)和信息：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)分析財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)異常情況和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和分析；（4）發(fā)起測(cè)試程序：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行測(cè)試，例如對(duì)出現(xiàn)漏洞的業(yè)務(wù)流程或環(huán)節(jié)進(jìn)行測(cè)試；（5）進(jìn)行溝通：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)與關(guān)鍵管理、內(nèi)部控制負(fù)責(zé)人以及員工進(jìn)行溝通，了解實(shí)際運(yùn)營情況和管理水平，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題尋找解決方案。六、評(píng)估結(jié)果1.內(nèi)部審計(jì)部門評(píng)估結(jié)果應(yīng)寫成正式報(bào)告，并提交董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)審批。2.報(bào)告應(yīng)列舉評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問題、問題的原因、問題對(duì)企業(yè)運(yùn)營的影響以及建議的解決方案，并包括管理層回應(yīng)和內(nèi)部審計(jì)部門的意見。3.評(píng)估結(jié)果應(yīng)為董事會(huì)和管理層重點(diǎn)關(guān)注的問題和改進(jìn)措施提供信息和支持。七、隨機(jī)抽測(cè)為了確保房地產(chǎn)集團(tuán)公司內(nèi)部控制的持續(xù)有效性，公司應(yīng)建立隨機(jī)抽測(cè)機(jī)制，并及時(shí)通報(bào)評(píng)估結(jié)果。八、評(píng)估結(jié)果跟蹤評(píng)估結(jié)果跟蹤由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)，在評(píng)估結(jié)果提交給董事會(huì)和管理層后，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)跟蹤問題的解決進(jìn)展情況，并匯報(bào)給管理層和董事會(huì)。如發(fā)現(xiàn)企業(yè)管理存在嚴(yán)重問題，必須及時(shí)向董事會(huì)報(bào)告，建議對(duì)相關(guān)責(zé)任人采取相應(yīng)措施。九、免責(zé)聲明內(nèi)部控制評(píng)估結(jié)果僅供房地產(chǎn)