項目申報、評審及財務驗收注意事項電子發(fā)展基金浙江省經濟和信息化委員會電子信息行業(yè)管理辦公室目錄基金項目申報形式審查合同簽訂應注意事項一基金項目評審工作中應注意事項24二三基金項目驗收工作應注意事項一、基金項目申報形式審查合同簽訂應注意事項第一部分：項目申報第二部分、形式審查第三部分：合同簽訂項目驗收項目檢查合同簽訂項目下達項目審批制訂草案專家評審—指南審查—形式審查項目初審項目推薦項目申報指南發(fā)布電子發(fā)展基金全流程一、基金項目申報形式審查合同簽訂應注意事項第一部分：項目申報項目申報過程的注意事項，有以下幾方面一、申報資格二、項目指南三、申報流程四、可研報告一、申報資格四個基本條件1.企業(yè)2.具有法人資格3.注冊資本不低于200萬元4.提供前兩年財務審計報告一、申報資格—1.企業(yè)依據(jù)：《電子信息產業(yè)發(fā)展基金管理辦法》第十二條第一款對無償資助方式資金使用的相關規(guī)定：“（一）無償資助方式。1.用于對中小企業(yè)研究、開發(fā)及中間試驗階段的必要補助。2.用于對行業(yè)內大型企業(yè)和對電子信息產業(yè)發(fā)展影響深遠的重點研發(fā)項目的必要補助。”一、申報資格—2.具有法人資格依據(jù)：《電子信息產業(yè)發(fā)展基金管理辦法》第六條第一款的相關規(guī)定：“電子發(fā)展基金項目承擔單位應當具備以下條件：

（一）法人資格。

（二）……”一、申報資格—3.注冊資本不低于200萬元依據(jù)：《電子信息產業(yè)發(fā)展基金管理辦法》第十二條第一款的相關規(guī)定：“（一)無償資助方式。1.用于對中小企業(yè)研究、開發(fā)及中間試驗階段的必要補助。項目承擔單位需配套等額以上自有資金?！睔v年來，電子發(fā)展基金對省市推薦項目的實際支持額度最大為200萬元，承擔單位注冊資本達不到200萬元，被認為沒有資金配套能力而不準予申報。一、申報資格—4.提供前兩年財務審計報告依據(jù)：可行性研究報告格式要求，“提供前兩年經會計師事務所審計的財務審計報告”。以前往往簡化為“成立兩年以上”，實際上是不準確的。實際操作中，也是按這一要求執(zhí)行的。只要能提供前兩年的財務審計報告，成立沒滿整兩年，可以通過形式審查。一、申報資格—有關的問題1.機關、團體、事業(yè)單位（×）黨政機關、行業(yè)協(xié)會大學、學院等教育機構事業(yè)性質的研究院所、中心有以下一些特殊情況：已經改制為企業(yè)的研究院所、中心等，以企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照核定為準兵團的農業(yè)師、團、處，以企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照核定為準一、申報資格—有關的問題2.分公司、分廠、事業(yè)部、研發(fā)中心（×）不具有法人資格，工商行政部門頒發(fā)的是《營業(yè)執(zhí)照》，而不是《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。3.個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)（×）不具有法人資格4.外商（含港澳臺）投資企業(yè)(?)一、申報資格—有關的問題5.注冊資本不到200萬元，正在增資的企業(yè)申報截止前，拿到新營業(yè)執(zhí)照，并按要求附在申報材料中，可以申報。在網上注冊用戶時，可以先以預增資注冊資金填寫相關內容，以通過審批。申報截止后，未拿到新營業(yè)執(zhí)照，形式審查時將不予通過。一、申報資格—有關的問題6.原來已有基金項目已經立項/正在執(zhí)行/未驗收的企業(yè)本次申報項目與以前承擔的項目不是同一個項目，可以申報。由于企業(yè)原因拖延驗收、或有其它不良記錄，不可以申報。7.多家單位聯(lián)合申報（×）省市推薦項目須獨立申報二、項目指南1.招標項目和非招標項目的區(qū)別簡單地說，申報渠道、流程和申報材料等要求都不一樣。目前，通過推薦單位申報的項目，都是非招標項目，招標項目不能申報。2.招標項目申報時間申報網站和其它媒體會發(fā)布申報通知，屆時按通知要求進行申報，申報企業(yè)可隨時關注申報網站的內容更新。三、申報流程三、申報流程（續(xù)）三、申報流程基金申報后續(xù)流程通過推薦單位通知申報單位進行答辯通過推薦單位通知申報單位下達批復通過推薦單位進行項目驗收三、申報流程—紙質稿直接報送到基金管理辦公室的項目基金管理辦公室不接受申報單位直接申報的項目，未通過推薦單位推薦的項目視為無效申報，不予受理。三、申報流程—電子稿新用戶注冊基金申報開始后，申報網站每個工作日都進行注冊用戶審批，一般不超過一個工作日可得到審批結果?；鹕陥蠼刂骨耙欢螘r間，在工作期間申報網站每一兩個小時進行一次審批。申報單位也可電話查詢，直接等待審批結果。三、申報流程—電子稿已注冊用戶不可以重復注冊已注冊用戶忘記用戶名或密碼普通用戶將單位營業(yè)執(zhí)照和組織機構代碼證復印件傳真，再電話查詢。地區(qū)管理員用戶需要推薦單位出具正式函件，可傳真，再電話查詢。三、申報流程—電子稿已注冊用戶單位名稱更改用戶須將單位新營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證和工商行政部門核準名稱變更證明文件的復印件傳真至申報網站，網站會隨后進行更改。電子稿上傳成功與否由于業(yè)務量太大，網站不負責查詢。建議申報單位通過“項目查詢”功能進行確認。未上傳成功，通過“項目修改”功能重新上傳。三、申報流程—電子稿可行性報告電子文檔要求用MicrosoftWord編輯、不包含宏命令、文檔大小不超過1MB（1,024KB）。電子稿須制作成一個電子文檔，包括可行性報告正文、附表和財務報表的內容。電子文檔不可壓縮。四、可研報告報告格式修改遵循的原則報告的相關內容和名詞符合《電子信息產業(yè)發(fā)展基金管理辦法》。注重項目申報、項目下達和項目驗收等流程的前后銜接。正文與附表上下文之間內容和名詞的統(tǒng)一。增加申報材料的真實性、可信性。四、可研報告基金支持額度歷年來，電子發(fā)展基金對省市推薦項目實際支持額度為100-200萬元。今年會更加集中。申報單位配套資金《電子信息產業(yè)發(fā)展基金管理辦法》第十二條第一款規(guī)定，“承擔單位配套等額以上自有資金”，即申報單位配套資金應超過申請金額。項目總投資根據(jù)申報項目實際情況確定，并符合上述兩個條件。第二部分、形式審查一、推薦審查二、紙質稿審查三、電子稿審查一、推薦審查推薦審查的要求1.兩種推薦方式齊全2.兩種推薦排名一致一、推薦審查1.兩種推薦方式齊全推薦單位通過正式發(fā)文推薦和網上推薦兩種方式對申報項目進行推薦。兩種推薦方式，缺一不可。兩種推薦方式的推薦項目如有差異，以正式發(fā)文推薦為準。一、推薦審查2.兩種推薦排名一致項目名稱一致申報單位名稱一致排名一致二、紙質稿審查紙質稿審查審查目的：根據(jù)申報資格的四個基本要件，對申報單位資格進行確認遵循原則：真實性，即審查確認申報資格的材料是否真實，而不是相關材料有無。實際舉例：財務報表要求提供復印件，是為確認其真實性；提供打印件，只能說明其有無，無法確認其真實性；財務報表打印件加蓋公章或財務章。二、紙質稿審查紙質稿審查的內容1.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照2.組織機構代碼證3.財務審計報告二、紙質稿審查—審計報告審計報告對應的資格條件注冊資本：財務審計報告資產負債表中實收資本項目注明。審計報告：財務審計報告包括了正文、財務報表和會計附注等內容。需要說明的是：由于今年申報期提前，部分上市公司不能在申報期內提供年度財務報告和審計報告，可適當放寬（9月底+說明、答辯時、批復后）。二、紙質稿審查—有關問題1.附件資料要求原件復印件確認附件資料的真實性2.附件資料所有者不同審查營業(yè)執(zhí)照（代碼證）、財務審計報告等附件資料是否為申報單位的；可能出現(xiàn)附件資料所有者實際是申報單位母公司、分公司、事業(yè)部。二、紙質稿審查—有關問題1）前兩年的財務審計報告要求：兩年必備，缺一不可。情況1：一份審計報告可以審計兩年財務報表，審計報告正文應說明，且附兩年財務報表。情況2：申報單位提供了最近一年的財務報表，反映說有兩年財務數(shù)據(jù)，為何審查不通過？（1）在財務審計報告正文會計師意見中說明審計了一年的財務報表；（2）兩年的財務數(shù)據(jù)往往不完全，尤其是現(xiàn)金流量二、紙質稿審查—有關問題2）經會計師事務所審計的財務審計報告要求：審計報告須由會計師事務所的注冊會計師出具。情況1：由集團公司審計部門等非會計師事務所的出具的內部審計報告，審查不通過。二、紙質稿審查—有關問題3）對財務報表進行的審計報告要求：財務審計報告是針對該報告所附財務報表進行的審計情況1：為增資等目的進行的驗資報告×

情況2：為稅務事宜進行的稅務審計報告×情況3：專項審計等其它非財務報表審計×二、紙質稿審查—有關問題4）財務審計報告原件復印件要求：提供復印件，確保審計報告的真實性情況1：未加蓋單位公章或財務章的財務報表打印件，視為無財務報表；加蓋單位公章或財務章的財務報表打印件，視為有財務報表。情況2：審計報告正文為打印件，因無會計師事務所和注冊會計師簽章，視為無審計報告正文。二、紙質稿審查—有關問題5）財務審計報告應完整提供（1）審計報告正文：含注冊會計師審計意見、會計師事務所蓋章和注冊會計師簽字；（2）財務報表：資產負債表、利潤表或損益表、現(xiàn)金流量表，三張表缺一不可；（3）財務報表附注。三、電子稿審查—1.電子文檔建議：推薦單位向申報單位進行提醒：

1）嚴格按申報通知和可行性報告格式要求制作電子文檔；

2）提交電子稿完成后，通過“項目查詢”、“項目修改”功能進行確認和重新上傳。措施：申報網站在用戶進行項目申報的相關網頁上，進行了提示，降低申報單位誤操作的可能性。三、電子稿審查—2.財務報表出現(xiàn)的問題：1）財務報表掃描件可能會造成電子文檔過大、報表內容字跡不清，影響項目評審，要求財務報表為非掃描件2）財務報表不全缺某一年度財務報表缺某一張財務報表3）財務報表日期填寫不正確第三部分：合同簽訂1.合同簽訂時間：承擔單位無須填寫，由基金管理辦公室根據(jù)合同實際簽訂時間填寫；2.第二條第二款：根據(jù)項目實際批復額調整可行性研究報告相關內容，例如附表2。合同數(shù)據(jù)應與調整后的可行性研究報告相應數(shù)據(jù)保持一致。第三部分：合同簽訂3.第二條第三款：該表格中，合計項為資助資金批復額，而非項目總投資額。開支范圍為1-7項，資金分配要合理。4.第三條第四款：該表格中，完成期限內投入資金的合計數(shù)為項目的總投資額，而非批復的資助額?？偼顿Y額=電子發(fā)展基金資助+銀行貸款+地方財政+企業(yè)自籌+其它第三部分：合同簽訂5.合同簽章：合同書中，乙方簽字人應為法人代表；若委托他人簽字，須附委托書原件。6.賬戶信息：戶名為項目承擔單位的名稱。開戶行寫全稱（如招商銀行北京分行海淀支行雙榆樹分理處）第三部分：合同簽訂7.批復及合同郵寄：撥付資金到賬后，基金管理辦公室將以平信/掛號信方式向承擔單位寄還一份合同書。郵寄地址為網上申報系統(tǒng)注冊用戶信息中的地址，收件方為承擔單位，請?zhí)崆芭c本單位收發(fā)部門溝通好，保證能送達相關負責人。二、基金項目評審工作中應注意事項資金保障性財務可行性

企業(yè)風險性項目的資金來源的保障性，基金資助后，公司是否具有項目建設的能力。預算編制是否可行、基金項目資金投入產出分析的合理性，重點是公司盈利預測的基礎數(shù)據(jù)是否合理。大額的投融資情況，是否會對公司的持續(xù)經營造成重大影響。資金保障性資產分布償債能力盈利能力自由現(xiàn)金流凈資產、貨幣資金及流動資產總額與項目所需投資總額的比例關系。長期資產占用流動資金，長投短借等情況，增加挪用國家基金可能性。銷售利潤率的合理程度，以及凈利潤提供凈留存收益形成自有資金的能力。單位有了利潤并不一定表明有現(xiàn)金流，而項目自籌資金的投入必須是“真金白銀”。財務可行性財務可行性項目可行性研究報告編制的嚴謹性；項目投資預算編制的科學性及合理性?；跉v史銷售利潤率預測的項目投資回收期和項目投資收益率的合理性。已投入資金與歷史報表在一致性。三、基金項目驗收工作應注意事項項目驗收資料的完整性資助資金使用的合規(guī)性項目財務指標達標性財務驗收要點三、基金項目驗收工作應注意事項

國務院公布修訂后的《中華人民共和國審計法實施條例》，自2010年5月1日起施行。擴大監(jiān)督范圍，將跟蹤財政資金。

一是增加規(guī)定了對財政資金運用實行跟蹤審計的范圍。二是進一步明確了建設項目審計的具體范圍。三是增加規(guī)定了專項審計調查的具體范圍。四是增加規(guī)定了對社會審計機構（即會計師事務所）核查的具體范圍。

項目驗收資料的完整真實性按批復調整后的可研承擔主體資質文件實物資產及設備清單項目支出證賬表項目收入會計證賬表本項目銷售合同科技成果知識產權權屬決算及審計報告項目立項研究開發(fā)投產達產項目驗收批復及合同資助及自籌銷售及利潤決算及審計基金支出的否決性事項

1、編報虛假預算，套取國家財政資金；2、未對專項資助進行單獨核算；3、截留、擠占、挪用專項資助；4、違反規(guī)定轉撥、轉移專項資助；5、提供虛假財務會計資料；6、未按規(guī)定執(zhí)行和調整預算；7、虛假承諾、自籌資助不到位；8、其他違反國家財經紀律的行為。

眼睛容不下一粒砂土安全來不得半點馬虎。7月-237月-23Thursday,July20,2023杜絕不良思想，發(fā)揚優(yōu)質精神。00:30:4300:30:4300