第17頁共17頁園林綠化工程安?全生產(chǎn)管理制度?財(cái)務(wù)部是公司?從事一切財(cái)政事?務(wù)及資金活動(dòng)的?管理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)?，負(fù)責(zé)公司的日?常財(cái)務(wù)管理，籌?資管理和財(cái)務(wù)分?析工作，其工作?范圍和職責(zé)主要?有：1、負(fù)責(zé)?公司的財(cái)務(wù)管理?工作，編制公司?的各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支?計(jì)劃；審核各項(xiàng)?資金使用和費(fèi)用?開支；收回工程?款，清理催收應(yīng)?收款項(xiàng)；辦理日??，F(xiàn)金收付，費(fèi)?用報(bào)銷，稅費(fèi)交?納，銀行票據(jù)結(jié)?算，保管庫存現(xiàn)?金及銀行空白票?據(jù)，按日編報(bào)資?金日?qǐng)?bào)表；做好?公司籌融資工作?；處理、協(xié)調(diào)與?工商、稅務(wù)、金?融等部門間的關(guān)?系，依法納稅。?2、負(fù)責(zé)公司?會(huì)計(jì)核算工作，?遵守國家頒布的?會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)?法規(guī)、按照會(huì)計(jì)?制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核?算；編制年度、?季度、月份會(huì)計(jì)?報(bào)表；按照會(huì)計(jì)?制度規(guī)定設(shè)置會(huì)?計(jì)核算科目、設(shè)?置明細(xì)帳、分類?帳、輔助帳及時(shí)?記帳、結(jié)帳、對(duì)?帳、做到日清月?結(jié)、帳帳相符、?帳實(shí)相符、帳表?相符、帳證相符?；管理好會(huì)計(jì)檔?案。3、建立?經(jīng)濟(jì)核算制度，?利用會(huì)計(jì)核算資?料，統(tǒng)計(jì)資料及?其他有關(guān)的資料?，定期進(jìn)行經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)分析，判斷?和評(píng)價(jià)企業(yè)的生?產(chǎn)經(jīng)營成果和財(cái)?務(wù)狀況，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策提供依?據(jù)。根據(jù)上述工?作范圍和職責(zé)，?為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理?，特制定本制度?。第一章資金?審批制度1、?總則1）公司?款項(xiàng)的支付，須?經(jīng)公司董事長簽?字批準(zhǔn)。如董事?長不在公司，經(jīng)?請(qǐng)示并做記錄后?可暫付，但隨后?要請(qǐng)董事長補(bǔ)簽?。2）財(cái)務(wù)專用?章，公司法人章?及支票必須分開?保管，公司法人?章由法定代表人?指定專人負(fù)責(zé)保?管，財(cái)務(wù)專用章?和支票由出納負(fù)?責(zé)保管。印章代?管須辦理交接手?續(xù)，代管人員必?須對(duì)印章的使用?情況進(jìn)行登記（?外單位用本公司?印章需經(jīng)公司領(lǐng)?導(dǎo)同意并提供經(jīng)?辦人____復(fù)?印件）。3）?財(cái)務(wù)部原則上不?得將已加蓋財(cái)務(wù)?專用章及公司法?人章的支票預(yù)留?在公司，如因工?作需要，需先填?好限額，并經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?。4）開具的支?票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)?同意的收款人全?稱，收取的__?__須與收款相?符.如收款人因?特殊情況需要公?司予以配合支付?給第三者，必須?有收款人的書面?通知并經(jīng)公司董?事長批準(zhǔn)。5）?用以支付各種款?項(xiàng)的原始憑證必?須保存原件，復(fù)?印件不得作為原?始憑證，如遇特?殊情況須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。?2、施工工程?用款審批制度?施工工程用款由?公司主管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)，經(jīng)董事長會(huì)?簽后支付，其程?序按以下"施工?工程專用款支付?審批工作流程"?執(zhí)行⑴施工單?位提出付款申請(qǐng)?，并填寫工程支?付審批表。⑵?財(cái)務(wù)部審核后，?報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)?、董事長審批。?⑶公司主管領(lǐng)?導(dǎo)、董事長審批?同意后，財(cái)務(wù)對(duì)?外付款。工程款?的審批應(yīng)按以上?流程依次進(jìn)行，?不得空缺事后補(bǔ)?簽。如對(duì)已簽部?分有異議的可與?相關(guān)人員溝通，?有分歧的報(bào)領(lǐng)導(dǎo)?解決。3、行?政費(fèi)用支出管理?制度⑴公司管?理人員的費(fèi)用報(bào)?銷，須經(jīng)公司董?事長批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)?方可報(bào)支。⑵?涉及應(yīng)酬等非正?常費(fèi)用，須公司?董事長批準(zhǔn)。?4、公司差旅費(fèi)?開支制度⑴公?司員工到本市范?圍以外地區(qū)執(zhí)行?公務(wù)可享受差旅?費(fèi)補(bǔ)貼。⑵公?司職員出差根據(jù)?需要，由經(jīng)理決?定選用交通工具?。⑶公司職員?出差期間，住宿?費(fèi)用及補(bǔ)貼按以?下規(guī)定執(zhí)行。a?房租標(biāo)準(zhǔn)：一般?職員，房租標(biāo)準(zhǔn)?為____元/?日。b出差補(bǔ)?貼。市內(nèi)補(bǔ)貼每?人____元/?日，市外補(bǔ)貼每?人____元/?日。c職工出?差來回車費(fèi)實(shí)報(bào)?實(shí)銷，出租車不?在報(bào)銷范圍內(nèi)。?如因特殊情況需?乘出租車，需事?先請(qǐng)示公司分管?領(lǐng)導(dǎo)同意，方可?報(bào)銷。d駕駛員?出差補(bǔ)貼按每天?____元計(jì)算?。⑷實(shí)際報(bào)銷?金額超出公司的?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由?部門經(jīng)理或帶隊(duì)?經(jīng)理說明原因，?經(jīng)公司董事長審?批后支付。5?、車輛維修費(fèi)及?汽油費(fèi)管理制度?⑴公司車輛維?修保養(yǎng)由辦公室?統(tǒng)一管理，應(yīng)指?定維修點(diǎn)，維修?費(fèi)用一般采取銀?行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)?算。⑵公司汽?油票由辦公室統(tǒng)?一保管并設(shè)帳登?記使用。6、?辦公費(fèi)用，會(huì)議?費(fèi)用及其他費(fèi)用?管理制度。⑴?公司辦公用具由?辦公室統(tǒng)一采購?，管理。⑵辦?公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)帳為?財(cái)務(wù)部附設(shè)帳冊(cè)?。⑶公司各部?門因工作需要，?需邀請(qǐng)有關(guān)單位?人員召開會(huì)議的?，應(yīng)由部門經(jīng)理?提出建議，報(bào)董?事長批準(zhǔn)，其會(huì)?務(wù)工作由辦公室?統(tǒng)一安排。⑷?有關(guān)工資、獎(jiǎng)金?、福利費(fèi)等各項(xiàng)?津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)?由公司人事勞資?管理部門制定，?經(jīng)董事長批準(zhǔn)后?報(bào)財(cái)務(wù)部備案。?7、行政費(fèi)用?報(bào)銷制度⑴公?司行政費(fèi)用現(xiàn)金?支出范圍為。向?職工支付工資、?獎(jiǎng)金、津貼、差?旅費(fèi)，向個(gè)人支?付的其他款項(xiàng)及?不夠支票起點(diǎn)_?___元的零星?開支。⑵公司?職員報(bào)銷行政費(fèi)?用應(yīng)填寫報(bào)銷單?，由經(jīng)辦人員填?寫，必須有正式?____，印章?齊全，經(jīng)手人、?部門負(fù)責(zé)人簽名?，公司主管領(lǐng)導(dǎo)?簽字認(rèn)可后報(bào)送?財(cái)務(wù)部按照本制?度有關(guān)規(guī)定進(jìn)行?審核后報(bào)董事長?簽字，并按本章?第____條的?規(guī)定進(jìn)行審批支?付。⑶應(yīng)酬、?禮品費(fèi)用支出事?前申報(bào)，批準(zhǔn)后?方可實(shí)施。⑷?凡未具備報(bào)銷條?件（如沒有對(duì)方?單位的收款憑證?），需領(lǐng)用支票?或現(xiàn)金者必須填?寫借款單，借款?單留財(cái)務(wù)存底，?待借款還回時(shí)財(cái)?務(wù)開沖帳收據(jù)給?經(jīng)辦人。⑸支?票領(lǐng)用單，借款?單必須由經(jīng)辦人?填寫，公司董事?長簽字，財(cái)務(wù)審?核后，由財(cái)務(wù)部?直接支付。⑹?銀行支票如發(fā)生?丟失，有關(guān)責(zé)任?人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)?部和開戶銀行報(bào)?告，如系空白支?票所造成的損失?，丟失人員負(fù)有?賠償責(zé)任。⑺?其他有關(guān)費(fèi)用及?成本支出的程序?以公司規(guī)定為準(zhǔn)?。第二章工程?成本管理制度?1、公司所有工?程經(jīng)濟(jì)合同以及?涉及工程成本的?一切指標(biāo)、保證?、，承諾及其他?經(jīng)濟(jì)簽證均需由?董事長簽署或授?權(quán)委托簽署。?2、公司工程部?主要負(fù)責(zé)工程造?價(jià)的預(yù)測及審核?，工程招投標(biāo)文?件的編制，工程?決算的審定。?3、工程部還負(fù)?責(zé)____工程?用設(shè)備材料的采?購供應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合?同的談判工作，?對(duì)已經(jīng)選擇定型?的設(shè)備，材料進(jìn)?行采購，確保設(shè)?備材料及時(shí)供應(yīng)?，積極進(jìn)行市場?詢價(jià)工作，建立?市場價(jià)格詢價(jià)登?記薄，記錄材料?價(jià)格變動(dòng)的歷史?資料。4、財(cái)?務(wù)部主要負(fù)責(zé)工?程成本的總體控?制工作。⑴參?與有關(guān)工程經(jīng)濟(jì)?合同的談判工作?，及時(shí)準(zhǔn)確地了?解公司各項(xiàng)工程?成本的構(gòu)成及用?款計(jì)劃。⑵負(fù)?責(zé)工程進(jìn)度款的?復(fù)核工作，參與?工程造價(jià)的確定?和最后決算的審?定工作。第三?章財(cái)產(chǎn)管理制度?1、公司財(cái)產(chǎn)?的范圍⑴公司?財(cái)產(chǎn)包括固定資?產(chǎn)和低值易耗品?。⑵凡公司購?入或自制的機(jī)器?設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備?、運(yùn)輸設(shè)備、工?具儀器、管理用?具、房屋建筑物?等，同時(shí)具備單?項(xiàng)價(jià)值在___?_元以上和耐用?年限在一年以上?的列為固定資產(chǎn)?。⑶凡單項(xiàng)價(jià)?值在____元?以下或價(jià)值在_?___元以上但?耐用年限不足一?年的用品用具均?屬低值易耗品。?2、公司財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)公司所有?財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算?。⑴公司本部?使用的所有固定?資產(chǎn)及公司所有?辦公用品用具由?辦公室歸口管理?。⑵公司各施?工工地使用機(jī)器?設(shè)備，動(dòng)力設(shè)備?，工具儀器等由?工程部歸口管理?。⑶辦公室和?工程部應(yīng)指定專?人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)?的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)?設(shè)立臺(tái)帳，登記?公司財(cái)產(chǎn)的購入?，使用及庫存情?況，負(fù)責(zé)___?_公司財(cái)產(chǎn)的保?管，維修并制定?相應(yīng)的措施、辦?法。3、財(cái)產(chǎn)?的購置與調(diào)撥?⑴辦公室根據(jù)公?司發(fā)展需要編制?財(cái)產(chǎn)采購計(jì)劃及?進(jìn)行市場詢價(jià)工?作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)?簽，報(bào)公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可?采購。⑵財(cái)產(chǎn)?購回后，應(yīng)填寫?財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單?，財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收?單一式兩聯(lián)，財(cái)?務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入?驗(yàn)收單，財(cái)物_?___及采購計(jì)?劃辦理報(bào)銷手續(xù)?，財(cái)產(chǎn)歸口管理?部門憑驗(yàn)收單登?記臺(tái)帳。⑶各?部門需領(lǐng)用固定?資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫?領(lǐng)用單，領(lǐng)用單?需經(jīng)部門經(jīng)理同?意，報(bào)辦公室審?批，公司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)。⑷固?定資產(chǎn)的領(lǐng)用單?由使用部門開具?，領(lǐng)用單一式三?聯(lián)，一聯(lián)由領(lǐng)用?部門存查，一聯(lián)?送財(cái)產(chǎn)歸口管理?部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)?出憑據(jù)，一聯(lián)由?財(cái)產(chǎn)歸口管理部?門定期匯總后向?財(cái)務(wù)部報(bào)帳。?⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)?部之間轉(zhuǎn)移使用?應(yīng)辦理移交手續(xù)?，移交手續(xù)由財(cái)?產(chǎn)歸口管理部門?辦理，送財(cái)務(wù)部?備案。4、財(cái)?產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)?。⑴公司財(cái)產(chǎn)?歸口管理部門應(yīng)?定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清?查盤點(diǎn)工作，年?終必須進(jìn)行一次?全面的盤點(diǎn)清查?。⑵各部門的?年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必?須有財(cái)務(wù)人員參?加。⑶財(cái)產(chǎn)盤?點(diǎn)清查后發(fā)現(xiàn)盤?盈，盤虧和毀損?的，均應(yīng)填報(bào)損?益報(bào)告表，書面?說明虧，損原因?，對(duì)因個(gè)人失職?造成財(cái)產(chǎn)損失的?，必須追究主管?人員和經(jīng)辦人員?的責(zé)任。⑷凡?已達(dá)到自然報(bào)廢?條件的固定資產(chǎn)?，財(cái)產(chǎn)歸口管理?部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)?部____評(píng)估?，評(píng)估情況上報(bào)?公司主管領(lǐng)導(dǎo)，?由公司主管領(lǐng)導(dǎo)?決定處理意見。?⑸凡尚未達(dá)到?自然報(bào)廢條件，?但已不能正常使?用的固定資產(chǎn)，?使用部門應(yīng)查明?原因，如實(shí)上報(bào)?。屬個(gè)人責(zé)任事?故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)?任人員負(fù)責(zé)賠償?損失。屬自然災(zāi)?害或其他不可抗?力原因造成損失?的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)?理，決定處理意?見。主管工程和?財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審核。?第四章貨幣資?金管理制度1?.本制度所稱貨?幣資金包括現(xiàn)金?、銀行存款和其?他貨幣資金。銀?行存款包括存入?商業(yè)銀行的存款?、存入非銀行金?融機(jī)構(gòu)的存款和?存入本企業(yè)內(nèi)部?結(jié)算中心的存款?。其他貨幣資金?包括外埠存款、?銀行匯票存款、?銀行本票存款、?在途貨幣資金等?除上述貨幣資金?以外的其他貨幣?資金。2.單?位的貨幣資金應(yīng)?當(dāng)由單位財(cái)務(wù)部?門集中統(tǒng)一管理?。各類貨幣資金?的收付業(yè)務(wù)，應(yīng)?當(dāng)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)?一辦理，其他部?門未經(jīng)財(cái)務(wù)部門?授權(quán)或委托，不?得辦理任何收付?款業(yè)務(wù)或出具收?付款單據(jù)。3?.選配出納人員?時(shí)，必須對(duì)其思?想品德和業(yè)務(wù)素?質(zhì)進(jìn)行全面考察?，曾因經(jīng)濟(jì)問題?受過處分或調(diào)離?會(huì)計(jì)、出納崗位?的人員，均不得?擔(dān)任出納工作。?4.財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)人要隨時(shí)掌?握出納人員和其?他經(jīng)管貨幣資金?業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)人員?的思想動(dòng)態(tài)。對(duì)?思想不健康、有?____惡習(xí)、?缺乏社會(huì)和家庭?責(zé)任感、與社會(huì)?上不三不四的人?交往過密以及法?紀(jì)觀念淡薄的人?員，要及時(shí)調(diào)離?出納或經(jīng)管貨幣?資金業(yè)務(wù)的崗位?。5.出納人?員不得兼任稽核?、會(huì)計(jì)檔案保管?和收入。支出、?費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)?賬目的登記工作?。禁止會(huì)計(jì)（指?出納崗位以外的?其他會(huì)計(jì)崗位，?下同）出納一人?兼。出納崗位業(yè)?務(wù)量較少時(shí)，在?不影響辦理出納?業(yè)務(wù)的前提下，?出納人員可以兼?任除上述工作以?外的其他工作。?6.開設(shè)銀行?賬戶必須由本單?位出納或指定的?會(huì)計(jì)人員親自到?銀行____理?。嚴(yán)禁委托他人?（包括銀行工作?人員，下同）代?辦，嚴(yán)禁將款項(xiàng)?存入未辦理開戶?手續(xù)的銀行賬戶?。7.辦理銀?行存款必須由本?單位出納或指定?的會(huì)計(jì)人員親自?到銀行____?理，支票、匯票?、進(jìn)賬單等存款?時(shí)提交給銀行的?憑證必須填齊收?款單位、金額、?用途、日期等內(nèi)?容，必須當(dāng)場取?得銀行出具的存?款證實(shí)書或進(jìn)賬?單，并檢查其真?實(shí)性和正確性。?嚴(yán)禁委托他人代?辦存款。8.?定期存款到期支?取、轉(zhuǎn)存以及存?款（包括定期和?活期）在不同銀?行賬戶之間的轉(zhuǎn)?存，必須由本單?位出納或指定的?會(huì)計(jì)人員親自到?銀行____理?，不得委托他人?代辦。___?_公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)?對(duì)銀行結(jié)算票據(jù)?的管理，按規(guī)定?取得和使用票據(jù)?。銀行支票及其?他有固定編號(hào)的?結(jié)算票據(jù)應(yīng)建立?領(lǐng)用登記制度，?按順序號(hào)簽發(fā)使?用，定期盤點(diǎn)核?對(duì)，作廢時(shí)要在?大小寫金額處和?印鑒處加蓋“作?廢”戳記（或用?碳素墨水寫上“?作廢”字樣），?并妥善保管。?10.簽發(fā)現(xiàn)金?支票必須將各項(xiàng)?內(nèi)容填寫齊全。?簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票一?般也應(yīng)將各項(xiàng)內(nèi)?容填寫齊全，特?殊情況收款人不?確定或金額不確?定的轉(zhuǎn)賬支票時(shí)?.必須經(jīng)董事長?及財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)?人批準(zhǔn)，必須填?寫當(dāng)日日期和真?實(shí)用途，必須在?支票用途欄注明?限額并在金額小?寫欄應(yīng)當(dāng)填寫貨?幣符號(hào)的位置填?寫貨幣符號(hào)，必?須在專門的登記?簿上登記并由批?準(zhǔn)人、領(lǐng)用人在?登記薄上簽字。?支票使用后，應(yīng)?在支票存根上補(bǔ)?填收款人和確切?的金額，并在登?記簿上作注銷登?記。轉(zhuǎn)存款的支?票各項(xiàng)內(nèi)容必須?填寫齊全。1?1.嚴(yán)禁將空白?支票交于他人作?信用抵押。1?2.填寫支票必?須用碳素墨水，?或用支票打印機(jī)?打印。13.?通過銀行對(duì)外付?款時(shí)，其收款人?全稱、開戶銀行?和賬號(hào)必須以合?同或有法律效力?的書面文件（如?____）為依?據(jù)。需變更合同?中的收款人全稱?、開戶銀行和賬?號(hào)時(shí)，必須由對(duì)?方出具書面文件?，并加蓋原合同?所蓋的公章，由?原合同簽字人簽?字。使用支票、?銀行匯票、銀行?本票付款時(shí)，還?應(yīng)確認(rèn)收取票據(jù)?人員的身份并由?本人簽收。1?4.出納人員應(yīng)?及時(shí)向銀行索取?銀行對(duì)賬單，并?及時(shí)對(duì)賬，至少?每月一次。每月?終了，出納人員?應(yīng)根據(jù)對(duì)賬結(jié)果?編制銀行存款余?額調(diào)節(jié)表草稿，?連同對(duì)賬單、銀?行存款日記賬一?并交會(huì)計(jì)人員審?核。會(huì)計(jì)人員應(yīng)?當(dāng)對(duì)所有收支業(yè)?務(wù)逐筆進(jìn)行核對(duì)?，不得只核對(duì)余?額。當(dāng)余額相符?而收支業(yè)務(wù)不符?時(shí)，要及時(shí)查明?原因。要特別注?意上月的未達(dá)賬?項(xiàng)本月是否都已?入賬，如發(fā)現(xiàn)有?較長時(shí)間的未達(dá)?賬項(xiàng)要查明原因?。會(huì)計(jì)人員審核?無誤后，編制正?式的銀行存款余?額調(diào)節(jié)表，由出?納人員、會(huì)計(jì)人?員和財(cái)務(wù)部門負(fù)?責(zé)人簽字，與銀?行存款對(duì)賬單一?并保存，列入會(huì)?計(jì)檔案管理。?15.定期存款?也應(yīng)取得對(duì)賬單?進(jìn)行核對(duì)，至少?每季度二次。銀?行不出具對(duì)賬單?時(shí)，應(yīng)自行編制?對(duì)賬單由銀行簽?認(rèn)。16.現(xiàn)?金收入一般應(yīng)在?當(dāng)天送存銀行，?當(dāng)日送存確有困?難的，應(yīng)按開戶?銀行規(guī)定的時(shí)間?送存，并要有相?應(yīng)的確保安全的?措施。17.?使用現(xiàn)金必須嚴(yán)?格遵守中國人民?銀行的規(guī)定，不?得超出中國人民?銀行規(guī)定的現(xiàn)金?使用范圍。1?8.外出采購或?進(jìn)行經(jīng)營活動(dòng)需?要大額款項(xiàng)時(shí)，?應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬?結(jié)算，不得攜帶?大額現(xiàn)金。1?9.不準(zhǔn)用白條?抵充庫存現(xiàn)金，?不準(zhǔn)利用銀行賬?戶代為個(gè)人或外?單位存入或支取?現(xiàn)金，不準(zhǔn)將公?款以私人名義存?入銀行。20?.要嚴(yán)格執(zhí)行庫?存現(xiàn)金限額制度?。庫存現(xiàn)金限額?根據(jù)本單位的日?常業(yè)務(wù)開支量和?庫存現(xiàn)____?管條件。庫存現(xiàn)?金限額一般為單?位三至五天的日?常零星開支量。?21.存放現(xiàn)?金應(yīng)當(dāng)配備保險(xiǎn)?柜，存放保險(xiǎn)柜?的房間應(yīng)當(dāng)__?__防盜門、窗?，并要有一定的?安全措施。存、?取現(xiàn)金款額較大?或離銀行較遠(yuǎn)時(shí)?，必須有機(jī)動(dòng)車?輛接送，并派人?陪同保護(hù)；應(yīng)盡?可能配備取送款?專用車。取送款?專用車嚴(yán)禁搭載?無關(guān)人員。存取?現(xiàn)金途中不得辦?理其他事項(xiàng)或逗?留。22.出?納人員必須按規(guī)?定登記現(xiàn)金和銀?行存款日記賬。?所有現(xiàn)金和銀行?存款收支業(yè)務(wù)必?須于當(dāng)日逐筆登?記入賬，并在記?完當(dāng)日最后一筆?時(shí)結(jié)出余額。不?允許將收支相抵?而不記賬或以收?支相抵后的金額?記賬。23.?庫存現(xiàn)金和銀行?存款必須做到日?清月結(jié)。每日下?班前，出納人員?必須對(duì)庫存現(xiàn)金?進(jìn)行盤點(diǎn)，并與?現(xiàn)金日記賬余額?核對(duì)相符。每月?月末最后一筆現(xiàn)?金收支業(yè)務(wù)辦理?完畢盾，會(huì)計(jì)人?員要與出納人員?一道對(duì)庫存現(xiàn)金?進(jìn)行盤點(diǎn)，并編?制盤點(diǎn)表。發(fā)現(xiàn)?賬款不待時(shí)，應(yīng)?及時(shí)查明原因。?24.每日終?了，會(huì)計(jì)人員與?出納人員必須將?分類賬上的現(xiàn)金?和銀行存款余額?與日記賬（出納?賬）的余額相核?對(duì)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)要?及時(shí)糾正，核對(duì)?不符時(shí)不能結(jié)賬?。26.會(huì)計(jì)?人員和財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)人要經(jīng)常檢?查銀行存款利息?和其他各項(xiàng)收入?是否及時(shí)入賬，?發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)?查明原因。2?7.更換出納人?員時(shí)，必須辦理?移交手續(xù)?，F(xiàn)金?和銀行存款日記?賬既要與分類賬?核對(duì)一致，也要?與庫存現(xiàn)金和銀?行對(duì)賬單核對(duì)一?致（銀行未出對(duì)?販單時(shí)要派專人?去銀行核對(duì)），?并由原出納人員?在日記賬余額處?蓋章。支票等有?固定編號(hào)的銀行?結(jié)算憑證要清點(diǎn)?張數(shù)和核對(duì)號(hào)碼??，F(xiàn)金、銀行存?款、銀行匯票、?銀行本票、印鑒?、各種有價(jià)證券?、支票等有固定?編號(hào)的銀行結(jié)算?憑證以及其他有?關(guān)資料、物品的?移交情況應(yīng)編入?移交清冊(cè)。移交?清冊(cè)一式四份，?由移交、接交雙?方及監(jiān)交會(huì)計(jì)人?員、監(jiān)交的財(cái)務(wù)?部門負(fù)責(zé)人分別?簽字并各執(zhí)一份?。出納人員臨時(shí)?外出，其工作由?其他指定會(huì)計(jì)人?員代理的，也應(yīng)?就所移交的事項(xiàng)?（如現(xiàn)金、印鑒?、賬簿等）辦理?交接手續(xù)。2?8.外埠存款按?銀行存款的辦法?進(jìn)行管理，有關(guān)?業(yè)務(wù)完成后要及?時(shí)清理撤戶。?29.銀行匯票?存款、銀行本票?存款必須經(jīng)常進(jìn)?行清理核對(duì)，至?少每月要由會(huì)計(jì)?人員清理核對(duì)一?次，特別要注意?檢查多余款和因?超過付款期等原?因而退回的款項(xiàng)?是否及時(shí)入販。?對(duì)于在途貨幣資?金，財(cái)務(wù)部門負(fù)?責(zé)人和會(huì)計(jì)人員?應(yīng)當(dāng)及時(shí)檢查其?在途時(shí)間是否正?常。30.出?納人員、會(huì)計(jì)人?員和財(cái)務(wù)部門負(fù)?責(zé)人如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金?、銀行存款或其?他貨幣資金浮多?、短少，或有被?盜、被挪用、被?____嫌疑時(shí)?，應(yīng)及時(shí)查明原?因，及時(shí)向上級(jí)?報(bào)告。需向公安?部門報(bào)案時(shí)，應(yīng)?及時(shí)報(bào)案。3?1.發(fā)生貨幣資?金被盜、被挪用?、____，要?追究有關(guān)責(zé)任人?的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和行?政責(zé)任。有犯罪?嫌疑的，應(yīng)向有?關(guān)司法機(jī)關(guān)報(bào)告?。第五章應(yīng)收?賬款管理制度?1.本制度所稱?應(yīng)收帳款，包括?工程施工投入所?產(chǎn)生的應(yīng)收帳款?和公司經(jīng)營中發(fā)?生的各類債權(quán)。?具體有應(yīng)收賬款?、預(yù)付賬款、其?他應(yīng)收款三個(gè)方?面的內(nèi)容。2?.應(yīng)收賬款的管?理部門為公司的?財(cái)務(wù)部門和業(yè)務(wù)?部門，財(cái)務(wù)部門?負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和?信息反饋，業(yè)務(wù)?部門負(fù)責(zé)客戶的?聯(lián)系和款項(xiàng)催收?。____公?司的收款政策是?。及時(shí)提醒，不?斷跟催，循序漸?進(jìn)，逐步加大力?度和強(qiáng)度，直至?運(yùn)作到正常軌道?。4.業(yè)務(wù)人?員全權(quán)負(fù)責(zé)對(duì)自?己經(jīng)手業(yè)務(wù)的賬?款回收，為此，?應(yīng)定期或不定期?地對(duì)客戶進(jìn)行訪?問（電話或上門?訪問，每月不得?少于兩次），訪?問客戶時(shí)，如發(fā)?現(xiàn)客戶有異?，F(xiàn)?象，應(yīng)自發(fā)現(xiàn)問?題之日起___?_日內(nèi)填寫“問?題客戶報(bào)告單”?，并建議應(yīng)采取?的措施，或視情?況填寫“壞帳申?請(qǐng)書”呈請(qǐng)批準(zhǔn)?，由業(yè)務(wù)主管_?___后提出處?理意見，凡確定?為壞帳的須報(bào)經(jīng)?董事長批準(zhǔn)后按?相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定處?理。5.業(yè)務(wù)?人員因疏于訪問?，未能及時(shí)掌握?客戶的情況變化?和通知公司，致?公司蒙受損失時(shí)?，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)?責(zé)賠償該項(xiàng)損失?____％以上?的金額。（注：?疏于訪問意謂未?依公司規(guī)定的次?數(shù)，按期訪問客?戶者。）6.業(yè)?務(wù)部門應(yīng)全盤掌?握公司全體客戶?的信用狀況及來?往情況，業(yè)務(wù)人?員對(duì)于所有的逾?期應(yīng)收帳款，應(yīng)?由各個(gè)經(jīng)辦人將?未收款的理由，?詳細(xì)陳述寫出書?面報(bào)告，以供公?司參考，對(duì)大額?的逾期應(yīng)收賬款?應(yīng)特別書面說明?，并提出清收建?議，否則此類賬?款將來因故無法?收回形成呆帳時(shí)?，業(yè)務(wù)人員應(yīng)負(fù)?責(zé)賠償____?％以上的金額。?7.業(yè)務(wù)人員?發(fā)現(xiàn)發(fā)生壞帳的?可能性時(shí)應(yīng)爭取?時(shí)效速報(bào)業(yè)務(wù)主?管，及時(shí)采取補(bǔ)?救措施，如客戶?有其他財(cái)產(chǎn)可供?作抵價(jià)時(shí)，征得?客戶同意立即協(xié)?商抵價(jià)物價(jià)值，?妥為處理避免更?大損失發(fā)生。?8.“壞帳申請(qǐng)?書”填寫一式三?份，有關(guān)客戶的?名稱、號(hào)碼、負(fù)?責(zé)人姓名、營業(yè)?地址、____?號(hào)碼等，均應(yīng)一?一填寫清楚，并?將申請(qǐng)理由的事?實(shí)，不能收回的?原因等，做簡明?扼要的敘述，經(jīng)?業(yè)務(wù)部門及經(jīng)理?批準(zhǔn)后，連同帳?單或差額票據(jù)轉(zhuǎn)?交業(yè)務(wù)主管處理?。其它事項(xiàng)?1.按照要求，?及時(shí)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)?計(jì)報(bào)表和其它財(cái)?務(wù)資料。2.?積極參與建設(shè)資?金的籌措工作，?通過籌集資金的?活動(dòng)，盡量使資?金結(jié)構(gòu)趨于合理?，以期達(dá)到最優(yōu)?化。3.配合?公司業(yè)務(wù)部門對(duì)?項(xiàng)目工程的竣工?、財(cái)務(wù)決算進(jìn)行?監(jiān)督管理。4?.自覺接受上級(jí)?主管、財(cái)政、稅?務(wù)等部門的檢查?指導(dǎo)，并按其要?求不斷完善制度?、改進(jìn)工作。?園林綠化工程安?全生產(chǎn)管理制度?（二）第一條?為了貫徹“安全?第一、預(yù)防為?主”的安全生產(chǎn)?方針，提高園林?綠化安全施工管?