公司法期末復(fù)習(xí)指導(dǎo)第一章公司法概述綜合練習(xí)一,判斷題1,公司法是具有一定國際性的國內(nèi)法.()2,公司的行為能力和權(quán)利能力同時發(fā)生,同時終止.()3,公司發(fā)生侵權(quán)行為,由公司承擔(dān)法律責(zé)任,公司負(fù)責(zé)人不承擔(dān)法律責(zé)任.()4,西方國際公司法規(guī)定,公司的利潤通過不合法手段轉(zhuǎn)移給股東,致使公司資不抵債,股東必須承擔(dān)無限責(zé)任.()5,自然人企業(yè)是由一個或多個自然人投資并經(jīng)營的企業(yè).()6,外資企業(yè)是外國企業(yè).()7,公司承擔(dān)有限責(zé)任是指公司在其注冊資本范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任.()8,股權(quán)平等意味著每個股東享有的權(quán)力是相同的.()9,持有一個股份就有一個股份的權(quán)利,這一原則是絕對的.()10,從公司的利益分享的本意來看,除了股東分享,還包括職工分享.()答案:√√×√×××××√二,單項選擇提題1,公司法調(diào)整的對象是()A公司內(nèi)部的組織關(guān)系B公司交易活動C公司內(nèi)外部的組織關(guān)系D公司所有的對內(nèi),對外關(guān)系2,英美學(xué)者一般認(rèn)為現(xiàn)代股份公司的鼻祖是()A荷蘭東印度公司B俄羅斯公司C英國東印度公司D美國弗吉利亞公司3,我國《公司法》規(guī)定,公司發(fā)行債券的總額不得超過公司凈資產(chǎn)的()A20%B30%C40%D50%4,我國《公司法》規(guī)定,公司投資于他公司的累計投資額不得超過本公司凈資產(chǎn)的()A20%B30%C40%D50%5,如果一個公司擁有另一個公司不足半數(shù)以上的股權(quán),事實上也未能控制其半數(shù)以上的投票權(quán),這樣的公司通常被稱為()A參股公司B控股公司C母公司D子公司答案:1.C參見《公司法》第1條2.C參見教材第15頁3.C參見《公司法》第161條4.D參見《公司法》第12條5.A參見教材第10頁三,多項選擇題1,除了《公司法》外,廣義的公司法還包括()A公司登記管理條例B商業(yè)銀行法C中外合資經(jīng)營企業(yè)法D保險公司法2,公司法作為組織法,具體包括()A公司的設(shè)立,變更和清算B公司的章程,權(quán)利能力和行為能力C公司的組織機構(gòu)D股東權(quán)利和義務(wù)3,公司取得法人資格,享有()A名稱權(quán)B名譽權(quán)C繼承權(quán)D受遺贈權(quán)4,公司的權(quán)利能力,受到法律的嚴(yán)格限制,9,這些限制包括()A經(jīng)營范圍的限制B轉(zhuǎn)投資的限制C發(fā)行債券的限制D作保證人的限制5,企業(yè)形態(tài)存在許多種,大致說來主要有()A自然人企業(yè)B合伙企業(yè)C公司企業(yè)D集團企業(yè)6,英美法系國家的學(xué)者及立法通常將公司分為()A人合公司B資合公司C公開公司D封閉公司7,依據(jù)股東對公司的責(zé)任形式,可將公司分為()A有限公司B無限公司C兩合公司D上市公司8,我國的《公司法》規(guī)定,股東享有法律上的權(quán)利是()A資產(chǎn)受益權(quán)B重大決策權(quán)C罷免請求權(quán)D選擇管理者權(quán)9,公司法的基本原則有()A責(zé)任有限原則B股權(quán)保護原則C管理科學(xué)原則D交易安全原則10,股東負(fù)有限責(zé)任的例外有()A股東抽回注冊資本B股東和公司之間的財產(chǎn)混淆不清,財務(wù)未分開C股東超過法定比例分取利潤或者非法給股東轉(zhuǎn)移利潤D公司實際是股東的代理人答案:1,ABCD參見教材2,ABCD參見教材第21頁3,ABD法人的權(quán)利4,ABCD參見《公司法》第11,12,161條,《擔(dān)保法》有關(guān)保證規(guī)定5,ABCD參見教材6,CD參見教材第10頁7,ABC參見教材第8-9頁8,ABD參見《公司法》第33,38,103條9,ABCD參見教材10,ABCD參見《公司法》第209,181,177,211,60條四,名詞解釋1,公司2,公司法3,母公司4,子公司5,人合公司和資合公司6,集團企業(yè)7,封閉性公司8,開放式公司答案:1.全部資本由股東出資構(gòu)成,股東以其出資額或所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的依《公司法》成立的企業(yè)法人.參見教材2.規(guī)定公司的設(shè)立,組織,活動,解散及其內(nèi)部,外部關(guān)系的法律規(guī)范的總稱.3.依公司之間的控制或從屬關(guān)系,可將公司分為母公司和子公司.當(dāng)一個公司擁有另一個公司一定比例以上,并足以將其控制的股份時,該公司即為母公司.4.依公司之間的控制或從屬關(guān)系,可將公司分為母公司和子公司.當(dāng)一個公司一定比例以上的股份被另一個所擁有,并因此受到該公司控制的公司即為子公司.5.人合公司是指公司信用的基礎(chǔ)在于股東個人條件的公司.人合公司的股東對公司的債務(wù)負(fù)無限連帶責(zé)任.資合公司是指公司信用的基礎(chǔ)在于公司資產(chǎn)數(shù)額的公司.公司股東在其出資范圍內(nèi)對公司承擔(dān)責(zé)任.6.集團企業(yè)或稱企業(yè)集團,是伴隨著企業(yè)規(guī)模的擴大,競爭的加劇,生產(chǎn)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變和股份公司制的發(fā)展,由若干企業(yè)通過資本結(jié)合而形成的企業(yè)集合體.從財務(wù)的角度看,集團企業(yè)最本質(zhì)的特征就是組成集團的單個企業(yè)之間必須是以資本為聯(lián)結(jié)的紐帶,特別是以某一企業(yè)為核心的單向控股關(guān)系.7.封閉型公司又稱不上市公司或不公開公司.其特點是法律對股東人數(shù)有最高數(shù)額的限制,公司的股份全部由該公司設(shè)立時的股東所擁有,限制公司股份轉(zhuǎn)讓,禁止吸引公眾購買其任何股份或任何債券.8.開放性公司又稱上市公司或公開公司.其特點是公司股票可以在證券市場上向社會公開發(fā)行,也可以在股票交易所自由轉(zhuǎn)讓,流通.五,論述試論公司與合伙企業(yè)的區(qū)別.答案:(一)公司的設(shè)立以章程為基礎(chǔ),合伙企業(yè)的成立則建立在合伙合同的基礎(chǔ)上;(二)公司與合伙企業(yè)最根本的區(qū)別在于兩者具有不同的法律地位.公司是企業(yè)法人,而合伙企業(yè)不具有法人資格.(個別情況如德國除外)(三)合伙企業(yè)與公司在內(nèi)部及外部法律關(guān)系上具有實質(zhì)性差別.第一,公司有其區(qū)別于股東的獨立財產(chǎn),而合伙企業(yè)的財產(chǎn)則屬全體合伙人共有;第二,公司有獨立健全的組織機構(gòu),這些機構(gòu)依法律規(guī)定對公司的內(nèi)部,外部事務(wù)行使職權(quán),而在合伙企業(yè)中,合伙事務(wù)合伙人共同管理,每個合伙人都有權(quán)參與業(yè)務(wù)活動,并對外執(zhí)行業(yè)務(wù);第三,股東出資一經(jīng)交付公司,即不得主張退股,出資或股份轉(zhuǎn)讓就成為股權(quán)的重要內(nèi)容.而合伙企業(yè)合伙人出資份額在轉(zhuǎn)讓時受到嚴(yán)格限制;第四,從企業(yè)規(guī)模及存續(xù)期限看,公司一般規(guī)模較大,存在期間比較長久,穩(wěn)定,而合伙企業(yè)相對而言具有短期性,且由于合伙人身性強而不可能成為大企業(yè);d第五,債務(wù)承擔(dān)方式不同.公司除無限公司外,股東對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任,而合伙出資人對合伙債務(wù)承擔(dān)無限連帶責(zé)任.第二章中國公司制度概述綜合練習(xí)一,判斷題1,設(shè)立中的公司是無權(quán)利能力的經(jīng)濟組織,其本身不能獨立承擔(dān)責(zé)任.()2,發(fā)起人全體是設(shè)立公司中公司的權(quán)力機關(guān),決定公司的設(shè)立事務(wù).()3,如果公司沒有成立,所產(chǎn)生的民事責(zé)任由發(fā)起人按照出資比例承擔(dān)按份的有限責(zé)任.()4,股東出資就是公司股本.()5,公司的凈資產(chǎn)有可能為零.()6,在授權(quán)資本制國家,公司章程中對注冊資本沒有明確的規(guī)定.()答案:1,√2,√3,╳4,╳5,√6,╳二,簡答題1,公司構(gòu)成的基本要素有哪些2,公司權(quán)利能力的法律限制主要有哪些3,我國《公司法》的主要結(jié)構(gòu)如何應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東補交其差額,公司設(shè)立時的其他股東對其承擔(dān)連帶責(zé)任.8,我國公司法規(guī)范了股份有限公司和有限責(zé)任公司,這兩種公司的共同特點(BC教材第9頁)A具有人合與資合的性質(zhì)B都具有法人資格C股東承擔(dān)有限責(zé)任D都具有封閉性9,依照我國的法律規(guī)定,有限責(zé)任公司的名稱的構(gòu)成有以下幾個部分(ABCD)參見《公司法》第9條,《公司登記管理條例》第11條A地名B字號C經(jīng)營業(yè)務(wù)D法律性質(zhì)10,公司減資的條件是(BC參見《公司法》第186條,教材第90頁)A股東出資未能完成,在不低于出資最低限額的情況下減資以成立公司B公司資本過剩C公司嚴(yán)重虧損,資本不實D公司發(fā)生分立的情況,解散分立后公司的資本減少四,名詞解釋題目1,國有的有限責(zé)任公司2,公司增資3,發(fā)行資本4,注冊資本名詞解釋答案:1,國有的獨資或者兩個以上的國有企業(yè)或者國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司.雖然公司法上是不以所有制性質(zhì)區(qū)分公司類別,但是我國公司法對此有專門規(guī)定.2,公司為擴大經(jīng)營規(guī)模,拓展業(yè)務(wù),提高公司的信譽程度,依法增加注冊資本的行為.3,公司發(fā)行股份時,已經(jīng)發(fā)行的股份總額.在公司全部股份發(fā)行完畢之前,發(fā)行資本總是低于公司資本總額.4,記載于公司章程,在公司登記機關(guān)登記注冊的公司資本總額.五,簡答題題目1.我國公司法規(guī)定,有限責(zé)任公司章程應(yīng)載明哪些事項2.有限責(zé)任公司的設(shè)立條件有哪些3.股東會的會議召集和議事的規(guī)則主要有哪些4.有限責(zé)任公司股東出資轉(zhuǎn)讓有哪些限制5.董事,監(jiān)事,經(jīng)理對公司的義務(wù)主要有哪些簡單題答案:1.有限責(zé)任公司章程應(yīng)載明如下事項:(1)公司名稱和住所;(2)公司經(jīng)營范圍;(3)公司注冊資本;(4)股東的姓名或者名稱;(5)股東的權(quán)利與義務(wù);(6)股東的出資方式和出資額;(7)股東轉(zhuǎn)讓出資的條件;(8)公司的機構(gòu)及其產(chǎn)生辦法,職權(quán),議事規(guī)則;(9)公司的法定代表人;(10)公司的解散事由與清算辦法;(11)股東認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項.2.3.4.參見教材.5.(1)遵守公司章程,忠實履行職務(wù),維護公司利益,不得利用在公司的地位和職權(quán)為自己謀取私利.(2)不得利用職權(quán)授受賄賂和其他非法收入,不得侵占公司財產(chǎn).(3)不得挪用公司資金或者將公司資金借貸給他人.(4)不得將公司資產(chǎn)以其個人名義或者以其他個人名義開列帳戶儲存.(5)不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個人債務(wù)提供擔(dān)保.(6)不得自營或者為他人經(jīng)營與其所任職公司同類的營業(yè)或者從事?lián)p害本公司利益的活動.(7)除公司章程規(guī)定或者股東會同意外,不得同本公司訂立合同或者交易.(8)不得擅自泄露公司秘密.(9)執(zhí)行職務(wù)時違反法律法規(guī),公司章程規(guī)定,給公司造成損害的,承擔(dān)賠償責(zé)任.六,論述題題目1.論中外合資有限責(zé)任公司制度的改進對策論述題答案:要點如下:1.董事會權(quán)利過于集中;2.董事會議事規(guī)則存在疏漏;故意缺席或利用缺席.3.公司資本制度問題;(1)不得減資(2)只規(guī)定下限而無上限(3)轉(zhuǎn)讓不容易.4.主體限制,中方主體無自然人.七,案例分析題1.濱海市甲,乙,丙三企業(yè)經(jīng)協(xié)商決定,共同投資創(chuàng)辦一從事生產(chǎn)經(jīng)營的實業(yè)有限責(zé)任公司(以下稱實業(yè)公司).公司注冊資本110萬元,其中甲出資20萬元;乙出資15萬元,另以實物出資折價18萬元;丙出資10萬元,另以土地使用權(quán)出資折價20萬元及商標(biāo)使用權(quán)出資折價27萬元.甲受托于1992年8月向當(dāng)?shù)卣鞴懿块T辦理報批手續(xù),很快于8月22日獲批準(zhǔn)并取得批準(zhǔn)文件.同年10月15日,甲到當(dāng)?shù)毓ど绦姓芫掷磙k理登記手續(xù).工商局指出了申請人在出資方面存在的不妥當(dāng)之處并予以糾正,頒發(fā)了法人營業(yè)執(zhí)照,同時決定:因申請人逾期辦理登記手續(xù),罰款500元.同年12月,實業(yè)公司董事長蘇志與一港商談妥,擬在濱海市建立一合營企業(yè).該合營企業(yè)注冊資本總額240萬元,其中實業(yè)公司出資20萬元,另以場地使用權(quán)出資折價40萬元;另一合營方丁公司出資130萬元;港方出資50萬元.三方委托實業(yè)公司辦理報批,登記手續(xù).港方按三方約定于12月底將出資額50萬元先期匯入了實業(yè)公司帳戶.1993年1月10日三方正式簽訂合同,2月1日正式登記成立.至1993年7月,實業(yè)公司和丁公司仍未將出資額繳清(只繳納20%).實業(yè)公司也一直未將港方先期匯入的50萬元轉(zhuǎn)入合營企業(yè)帳戶.港方催繳未果,于8月上旬提出終止合營合同,同時要求賠償損失12萬元,退還出資額50萬元.實業(yè)公司提出:匯入我?guī)舻?0萬元因我公司急需用去15萬元,現(xiàn)在只能先退還35萬元,其余部分待3個月后補齊.港商甚怒,訴至法院.此案結(jié)束后,甲,乙二企業(yè)鑒于以上情況提出終止實業(yè)公司,丙不同意.8月25日在公司董事會投票表決時,7名董事中4名贊成終止,3名反對.公司遂宣布成立清算組.9月5日,蘇志參加某市貿(mào)易訂貨會遇一極好交易機會,以實業(yè)公司名義與某廠商簽訂一份購銷合同,某廠商按約定于9月20日將預(yù)付定金11萬元匯至實業(yè)公司.后得知實業(yè)公司無力交貨,立即提出終止合同,要求賠償損失.現(xiàn)請回答以下問題:⑴選擇題1下列企業(yè)名2稱中,3實業(yè)公司可以選擇申請登記注冊的是().A.濱海市振華實業(yè)有限公司B.濱海市振華股份有限公司C.濱海市振華實業(yè)有限責(zé)任公司D.濱海市振華實業(yè)公司E.濱海市振華實業(yè)股份有限公司②對港商先期匯入而已被動用的15萬元款項,應(yīng)由()負(fù)責(zé)償還.A.實業(yè)公司和丁公司按比例分?jǐn)侭.實業(yè)公司和丁公司連帶C.實業(yè)公司D.丁公司③現(xiàn)港商提出因終止合同而造成損失12萬元,這一損失應(yīng)().A.由實業(yè)公司和丁公司均等承擔(dān)B.由實業(yè)公司和丁公司按比例承擔(dān)C.由實業(yè)公司和丁公司連帶承擔(dān)D.由實業(yè)公司,丁公司和港商按比例承擔(dān)④1993年9月5日董事長蘇志與某廠商簽訂的合同().A.應(yīng)為有效B.應(yīng)為無效C.是否有效由董事會決定D.是是否有效由清算組決定⑤如實業(yè)公司最終解散,請按先后次序?qū),B,C,D填入括號內(nèi),即為其財產(chǎn)的清償順序:().A.公司債務(wù)B.公司所欠稅款C.清算費用D.職工工資和勞動保險費用⑵判斷下列各題,正確的在括號內(nèi)劃"√",錯誤的在括號內(nèi)劃"×"①實業(yè)公司董事長蘇志可能是來自甲企業(yè)或乙企業(yè)或丙企業(yè)的人,也可能是來自上述三企業(yè)以外的人.()②如某廠商終止與實業(yè)公司簽訂的購銷合同,則某廠商不能提出賠償損失的要求.()③如實業(yè)公司無力履行其與某廠商簽訂的購銷合同,則應(yīng)向某廠商雙倍返還定金22萬元.()④丁公司提出:它之所以不能認(rèn)繳對合營的出資,是因為現(xiàn)在經(jīng)濟政策變化,整頓金融秩序,故得不到銀行貸款.這一理由能夠構(gòu)成丁公司的免責(zé)條件.()⑤實業(yè)公司,丁公司與港商簽訂的合同,應(yīng)適用《中華人民共和國涉外經(jīng)濟合同法》.()⑥1993年8月25日實業(yè)公司董事會作出的關(guān)于終止公司的決議是有效的.()⑶簡要回答下列各題①甲,乙,丙對實業(yè)公司出資有無不符合法律規(guī)定之處并說明理由.②實業(yè)公司,丁公司與港商對合營公司的出資有無不符合法律規(guī)定之處并說明理由.③甲受托向工商行政管理局辦理登記時,應(yīng)提交哪些文件和證件2.某實業(yè)公司與陳某簽訂承包協(xié)議,雙方約定由陳某自籌資金承包該公司在A市設(shè)立的辦事處,為該公司接洽業(yè)務(wù),實業(yè)公司為陳某提供辦公地點和經(jīng)營的一切合法手續(xù),辦事處實行非獨立核算.承包后,陳某以實業(yè)公司的名義與某物資供應(yīng)公司簽訂了提供鋁釩土1萬噸,總價款200萬元的供貨合同.合同訂立后,陳某找實業(yè)公司辦公室的李某搞到一張空白介紹信,私刻一枚實業(yè)公司的財務(wù)專用章,在某銀行開設(shè)了帳戶,并通知物資供應(yīng)公司將預(yù)付款25萬元匯入該帳戶.陳某收到25萬元之后,只供給價值8萬元的貨物,并退款5萬元,余款提取后,即攜款潛逃.物資供應(yīng)公司訴至法院,要求實業(yè)公司返還貨款.請根據(jù)案情回答下列問題:⑴陳某與實業(yè)公司簽訂的承包協(xié)議是否有效為什么⑵物資供應(yīng)公司是否有權(quán)要求實業(yè)公司承擔(dān)責(zé)任為什么⑶本案中人民法院對陳某的行為應(yīng)如何處理3.1993年3月經(jīng)協(xié)公司和西藏天然礦泉水有限公司,西藏國際體育旅游公司訂立了"西藏圣地礦泉水股份有限公司"的發(fā)起人協(xié)議.同年4月3日西藏自治區(qū)體改辦同意組建該公司.4月30日獲得籌建許可證.6月16日圣地公司的籌建經(jīng)過西藏自治區(qū)體改辦確認(rèn)為定向募集股份方式設(shè)立.此后圣地公司開始籌集股份,其招股說明書和公司章程說明公司以開發(fā),生產(chǎn),出售天然的礦泉水為主,定向募集的資本將用于礦泉水設(shè)備和廠房的投資.1993年6月18日籌委會與首都汽車集團公司訂立了定向法人股認(rèn)購協(xié)議和補充協(xié)議,約定圣地公司向首汽公司發(fā)售面值1元的定向募集法人股160萬元,首汽公司向其職工配售40萬元的內(nèi)部職工股.首汽公司按約定支付股金200萬元.圣地公司及其證券商海南港澳國際信托投資公司出具了股金收據(jù).至1994年4月圣地公司已經(jīng)明顯不能募足5000萬元的資本.西藏自治區(qū)體改辦于1994年4月21日圣地公司為發(fā)起人之一,按照《公司法》的規(guī)定設(shè)立公開社會募集公司.同年8月,經(jīng)協(xié)公司和西藏自治區(qū)拉薩啤酒廠,西藏自治區(qū)體育旅游公司,西藏自治區(qū)交通工業(yè)公司,海南金川股份有限公司訂立了"西藏圣地股份有限公司"發(fā)起人協(xié)議書,籌建以開發(fā),生產(chǎn),經(jīng)營啤酒為主的總資本為6000萬元的社會募集公司,并將首都汽車集團公司列入該公司的籌委會.首都汽車集團公司提出異議,認(rèn)為該公司已經(jīng)不是先前的圣地公司,自己不原意作為股東,要求經(jīng)協(xié)公司等發(fā)起人退還股金.后首都汽車集團公司未能收回股金,于1995年5月向經(jīng)協(xié)公司的住所所在地成都市中級人民法院提起訴訟,要求經(jīng)協(xié)公司作為主要的發(fā)起人退還全部股金和全部利息.經(jīng)協(xié)公司辯稱:圣地公司并沒有設(shè)立失敗,而是改制為西藏圣地股份有限公司,現(xiàn)在公司仍然在設(shè)立中.問:⑴圣地公司設(shè)立是否失敗經(jīng)協(xié)公司是否應(yīng)該承擔(dān)退還股金以及利息的責(zé)任⑵經(jīng)協(xié)公司的答辯中所稱改制將首都汽車集團公司作為股東有無法律依據(jù)4.某大型國有企業(yè),為國家授權(quán)的投資機構(gòu)設(shè)立的有限責(zé)任公司.公司因為沒有股東會,由股東會行使股東會的部分職權(quán).董事會有4人,全部是國家投資機構(gòu)任命的干部,沒有職工代表.董事長王某還兼任一家有限責(zé)任公司的負(fù)責(zé)人.該權(quán)益于1994年12月設(shè)立一子公司,設(shè)在上海,為有限責(zé)任公司.企對此公司投資1000萬元,子公司資有資金2000萬元.在一次大型投資活動中,該子公司投資2000萬元并從銀行貸款1000萬元投入.由于決策失誤,全部虧損3000萬元,被迫破產(chǎn).該子公司的上級主管部門申請?zhí)岢鋈缦碌暮徒鈪f(xié)議,要求進行整頓.在整頓期間,該子公司決定放棄對母公司的50萬元的債務(wù),并將自己的一些資產(chǎn)無償轉(zhuǎn)讓給母公司.債權(quán)人知道后向法院申報,要求終結(jié)該企業(yè)的整頓宣傳破產(chǎn).問:⑴該國有獨資公司的董事會在組成方面有哪些違反了公司法的規(guī)定⑵該國有獨資公司是否對上海子公司的全部債務(wù)負(fù)責(zé)任⑶債權(quán)人的申請能否得到法院的支持5.中外合資天成制衣有限公司是港商與某縣農(nóng)商開發(fā)公司合資興建的.港方以資金,制衣設(shè)備,進口面料和成衣樣板為出資,合計500萬港元.其中技術(shù)性出資占250萬港元;大陸方以土地使用權(quán),廠房,制衣輔料和勞動力為出資條件,合計中方出資700萬港元.后來雙方發(fā)生了一些爭議:⑴中方提出港方出資有不實之處,進口面料有三分之一為大陸生產(chǎn),應(yīng)該予以核減;港方還提出由于合同未明確規(guī)定爭議處理辦法,要求提交法院審理,但是處理的法律適用應(yīng)該適用香港的法律.⑵港方因為董事長經(jīng)常不能參加會議而委托其他董事代理,中方建議撤換董事長,理由是中方應(yīng)該擔(dān)任董事長且實際出資高于港方.為此港方?jīng)Q定撤銷中方的總經(jīng)理,認(rèn)為這是董事長的職權(quán).⑶受雇傭的女工大多數(shù)是當(dāng)?shù)剞r(nóng)家子女,工作一段時間以后她們發(fā)現(xiàn)每月除了工資和一些伙食補貼后沒有醫(yī)療和養(yǎng)老保險,而且合同規(guī)定在工作期間不得結(jié)婚或者生育,否則合同自動解除;因為發(fā)生重大失竊事件所以下班時對職工進行人身檢查.職工們氣憤至極.決定集體向人民法院提出訴訟.她們認(rèn)為中方的總經(jīng)理和資本家一起串通壓迫工人,所以準(zhǔn)備將中方出資者作為被告,因為它的法定代表人就是中方派出的總經(jīng)理.本案例中有哪些違法之處,請予以指出并簡單說明原因.6.1994年10月26日南京飛龍有限公司與韓國三井綜合機械株式會社簽訂了建立合作企業(yè)意向書.同日簽訂了一份合同書.合同書約定:⑴創(chuàng)辦合作企業(yè)南京阿卡幫針織有限公司(后來改名為南京貝儂公司).⑵投資為20萬美元,其中中方50%,以720平米的廠房和水電設(shè)施使用權(quán)作價10萬美元;韓方50%,以三臺套針織機作價10萬美元.⑶在適當(dāng)情況下,雙方增加設(shè)備到10臺套,投資比例另議.⑷雙方按照投資的比例分享利潤和承擔(dān)風(fēng)險.⑸申辦合資企業(yè)的手續(xù)由中方負(fù)責(zé),編制可行性報告,起草合同章程雙方完成.1994年11月,三井株式會社將3臺套針織機運抵上海.飛龍公司將其租賃的720平米的房屋的一半用以投資.12月1日,飛龍公司為申報合資企業(yè),單方起草合資企業(yè)章程,合同,可行性研究報告,并將雙方的原來簽訂合同的雙方的簽名和蓋章復(fù)制到合同上,同時又以三井株式會社代表的名義在章程和可行性報告上簽名,并將有關(guān)材料報送主管部門.在單方起草的合同和章程中對雙方的投資方式,出資額作了對中方有利的重大修改,而且章程和合同的內(nèi)容不一致.12月6日,三井株式會社給飛龍公司傳真一份授權(quán)委托書辦理貝儂公司有關(guān)事宜.合資企業(yè)經(jīng)過批準(zhǔn)得以成立.1994年底到1995年初,韓方的技術(shù)人員對設(shè)備進行了安裝調(diào)試.1995年1月,另外7臺套設(shè)備也運抵南京,韓方有關(guān)人員進行了安裝調(diào)試.1995年4月,三井株式會社經(jīng)過調(diào)查,對合資合同提出異議.貝儂公司于19日召開董事會議,決定對原有的合資企業(yè)的合同,章程進行修改.29日雙方達成了協(xié)議并完成修改.在此后尚未報送有關(guān)部門時,三井株式會社向飛龍公司發(fā)出書面通報,指出由于其在設(shè)立公司的過程中有欺詐行為,投資沒有到位,要求解除合同并同時向有關(guān)機構(gòu)申請注銷貝儂公司.經(jīng)過多次協(xié)調(diào)未果,公司被注銷.飛龍公司向南京市中級人民法院提起訴訟稱:我方經(jīng)與被告協(xié)商并報經(jīng)主管部門的批準(zhǔn)成立貝儂公司.在我方按照合同履行期間,被告提出解除合同并導(dǎo)致公司被注銷,要求賠償損失98萬元.韓方辯稱:原告在申辦公司期間假冒我方的簽字,擅自更改合作合同的內(nèi)容,出資違法,為保護我方利益申請注銷貝儂公司,要求賠償損失121萬元.要求駁回原告的訴訟請求.問:⑴三個合資經(jīng)營合同是否有效⑵雙方的出資是否合法⑶雙方在設(shè)立公司的活動中有哪些過錯案例分析題答案:1.⑴選擇題1AC②C③B④B⑤CDBA⑵判斷題①√對②×③×④×⑤×⑥√⑶簡要回答下列問題①有.丙商標(biāo)使用權(quán)出資作價超過公司注冊資本的20%.②有.實業(yè)公司出資(60萬元)超過其資產(chǎn)凈值(110萬元)的50%;港方出資低于合營企業(yè)注冊資本的25%.③登記申請書,政府主管部門批準(zhǔn)文件,公司章程,資金信用證明,驗資證明,董事名單及身份證明,住所與場地使用證明.2.⑴有效,是內(nèi)部承包關(guān)系.⑵有權(quán),實業(yè)公司是合同的當(dāng)事人.⑶應(yīng)移送其他司法機關(guān),依法追究刑事責(zé)任.3.⑴圣地公司沒有籌足資本和完成《股份有限公司規(guī)范意見》規(guī)定的設(shè)立程序,也沒有取得法人營業(yè)執(zhí)照,所以其法律主體的資格未能獲得.因此應(yīng)該由發(fā)起人退還股金和全部利息.由于發(fā)起人之間對退還股金承擔(dān)無限連帶責(zé)任,所以經(jīng)協(xié)公司作為主要的發(fā)起人應(yīng)該承擔(dān)返還股金的責(zé)任.可以向其他發(fā)起人追償.⑵改制之說不能成立.原來圣地公司沒有成立,適用新法《公司法》進行公開募集設(shè)立公司和原來的設(shè)立公司有重大區(qū)別,是新設(shè)立公司.西藏自治區(qū)體改辦的批復(fù)是原有發(fā)起人作為新公司設(shè)立的發(fā)起人而不是改制原公司為股份有限公司.4.⑴違反了公司法的如下規(guī)定:公司董事會中應(yīng)該有適當(dāng)比例的職工代表;國有獨資公司的董事和經(jīng)理不得未經(jīng)許可擔(dān)任其他公司的負(fù)責(zé)人.⑵該國有獨資公司對子公司僅僅在所投入的1000萬元范圍內(nèi)承擔(dān)責(zé)任.因為子公司,股東以邊疆的投資對公司債務(wù)負(fù)責(zé),公司以全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)負(fù)責(zé).⑶債權(quán)人的要求合法應(yīng)該給予支持.在整頓期間有嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益的行為應(yīng)該終止整頓;在破產(chǎn)申請受理6個月以前到破產(chǎn)宣告之日,公司對財產(chǎn)的無償轉(zhuǎn)讓,放棄債權(quán)是無效行為.5.⑴中方和港方的出資不合條件之處有:中方的出資中不應(yīng)該有勞動力.依照公司法的規(guī)定,出資方式以貨幣,實物,工業(yè)產(chǎn)權(quán)或?qū)Ｓ屑夹g(shù),場地使用權(quán)等四種方式.⑵港方提出解決爭議的法律適用不合法.合資企業(yè)是中國的企業(yè)法人,它的法律適用是中國專屬管轄的范圍,港澳臺作為合資一方也是適用中外合資有限公司的規(guī)定的.⑶中方和港方對企業(yè)負(fù)責(zé)人的任命職權(quán)和任職理由不合法.合資企業(yè)的董事長不一定由中方擔(dān)任.只是一方擔(dān)任董事長則另一方擔(dān)任副董事長.與出資多少,中方還是外方無關(guān).⑷董事長無權(quán)撤銷總經(jīng)理.這是董事會的職權(quán).⑸企業(yè)為職工沒有提供醫(yī)療保險,勞動保險,對女工的工作期間不昨結(jié)婚生育的規(guī)定是違法的.本案中的爭議也不是集體合同爭議,而是一般的爭議.應(yīng)該先向當(dāng)?shù)貏趧有姓芾聿块T提出仲裁申請,如果對仲裁裁決不服可提起起訴.在訴訟時中方出資者不是被告,合資公司是被告.本案由于人數(shù)較多,可以由職工推舉代表人進行訴訟.6.⑴1994年10月26日的合同未經(jīng)過國家對外經(jīng)濟貿(mào)易部門的審批,所以不具有法律效力.第二份合同不具有法律效力.由于飛龍公司單方面的欺詐行為取得批準(zhǔn)但是應(yīng)該認(rèn)定無效.1995年4月雙方協(xié)商修改達成的合同,由于尚未經(jīng)過批準(zhǔn)所以無效.⑵韓方的出資合法.中方的出資由于是租賃來的廠房所以不合法.⑶中方的過錯:未征得三井株式會社的同意,擅自修改合同;在報送有關(guān)部門的文件中以外方的名義簽字蓋章;以租賃物作為出資.負(fù)有主要的過錯責(zé)任.韓方的過錯在于:對設(shè)立貝儂公司的授權(quán)委托不明確;合資公司成立后未及時審查有關(guān)文件;協(xié)商更改合同和章程后又申請終止合同并注銷公司,有一定的過錯.第四章股份有限公司綜合訓(xùn)練題一,判斷題1,股份制企業(yè)即是股份有限公司.()×2,股份有限公司對外信用的基礎(chǔ)是國內(nèi)個人信用.()×3,國家對上市公司的監(jiān)管力度,比非上市公司要嚴(yán)格的多.()√4,國有企業(yè)改建為股份有限公司時,發(fā)起人可以是3人.()√5,發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權(quán),非專利技術(shù)作價出資的金額不得超過股份有限公司注冊資本的50%.()×6,創(chuàng)立大會的作用與股東大會相當(dāng).()×7,公司營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)日期,為公司成立日期.()√8,股份有限公司一般不得以章程或其它方式限制股份的可轉(zhuǎn)讓性.()√9,股份有限公司在登記成立之前,可以向股東正式交付股票.()×10,公司增資發(fā)行新股時,普通股東有優(yōu)先認(rèn)購權(quán).()√11,優(yōu)先股通常沒有表決權(quán).()√12,在我國,股票的平價發(fā)行,溢價發(fā)行和折價發(fā)行,都是允許的.()×13,股東持有的股份可以依法轉(zhuǎn)讓.()√14,我國《公司法》規(guī)定,公司可以接受本公司的股份作為抵押權(quán)標(biāo)的.()×15,法律只允許國有企業(yè)炒作股票.()×16,董事會有權(quán)修改公司章程.()×17,公司經(jīng)理是公司業(yè)務(wù)的執(zhí)行機關(guān).()×18,董事會是公司的對外代表機關(guān).()√19,國務(wù)院證券監(jiān)督管理機構(gòu)可以授權(quán)證券交易所依法暫?；蛘呓K止股票上市.()√20,我國《公司法》規(guī)定,發(fā)起人可以享有特別的利益.()×二,單選題1,下列有關(guān)股份有限公司股東大會議事規(guī)則的表述,正確的是().A,股東出席股東大會,每位股東有一表決權(quán)B,股東大會作出決議,須經(jīng)出席會議的股東過半數(shù)以上通過C,修改公司章程須經(jīng)出席股東大會的股東2/3以上通過D,股東大會對公司的合并,分立或者解散作出決議,須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過D《公司法》第106,107條2,某股份有限公司的注冊資本為8000萬元,該公司的發(fā)起人以工業(yè)產(chǎn)權(quán),專有技術(shù)作價出自的金額不得超過().A,800萬元B,1600萬元C,2000萬元D,4000萬元B《公司法》第80條3,依照公司法的規(guī)定,股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股票所得的溢價款,應(yīng)當(dāng)列為公司財產(chǎn)的哪一部分()A,資本公積金B(yǎng),盈余公積金C,法定公積金D,利潤A《公司法》第131條4,某股份有限公司擬申請發(fā)行公司債券.該公司凈資產(chǎn)額為2億元人民幣,3年前該公司曾發(fā)行五年期債券3000萬元.該公司此次發(fā)行的債券額最多不得超過().A,1000萬元B,3000萬元C,5000萬元D,7000萬元C《公司法》第161條5,某上市公司股本總額為人民幣6000萬元,股票面值10元.以下選項中,()構(gòu)成該公司股票暫停上市的原因.A,公司決定將股本總額減少1000萬元B,為實現(xiàn)上述決定,公司收購本公司股票100萬股C,由于上述收購,持有100股以上的股本人數(shù)變?yōu)?50人D,由于上述收購,向社會公開發(fā)行的股本總數(shù)變?yōu)?25萬股C《公司法》第149,152,157條6,以發(fā)起方式設(shè)立股份有限公司的,發(fā)起人須認(rèn)購公司股份的().A,10%B,20%C,35%D,100%D《公司法》第70條7,股份有限公司向股東交付股票的時間是().A,股份有限公司登記成立后B,第一次股東大會結(jié)束后C,創(chuàng)立大會決定設(shè)立公司后D,股東足額支付股款后A《公司法》第136條8,股份有限公司董事會會議就所議事項作出決議時,必須經(jīng)超過全體董事的()通過.A,1/2B,1/3C,2/3D,3/4A參見《公司法》第117條9,股份有限公司申請股票上市,其公司股本總額不少于人民幣().A,2000萬元B,4000萬元C,6000萬元D,5000萬元D參見《公司法》第152條10,股份有限公司的()持有的本公司的股份,公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓.A,發(fā)起人B,董事C,經(jīng)理D,監(jiān)事A參見《公司法》第10條11,發(fā)行股份的股款繳足后,發(fā)起人在()內(nèi)未召開創(chuàng)立大會的,認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息,要求發(fā)起人返還.A,10日B,15日C,30日D,60日C參見《公司法》第91條12,某股份有限公司打算發(fā)行新股,下列條件中不符合法律規(guī)定的為().A,該公司前一次發(fā)行的股份已募足,且間隔三年以上B,該公司在最近三年內(nèi)無重大違法行為C,該公司在最近三年內(nèi)連續(xù)盈利,并可向股東支付股利D,該公司在最近三年內(nèi)財務(wù)會計無虛假記載B參見《公司法》第137條13,某股份有限公司擬發(fā)行公司債券,其資產(chǎn)總額為2億元,負(fù)債為1.18億元,凈資產(chǎn)額為8200萬元.該公司凈資產(chǎn)額A,已占資產(chǎn)總額的40%以上,符合《公司法》規(guī)定的發(fā)行公司債券的條件之一B,已達2500萬元以上,符合《公司法》規(guī)定的發(fā)行公司債券的條件之一C,已達3000萬元以上,符合《公司法》規(guī)定的發(fā)行公司債券的條件之一D,未達到1億元,不符合《公司法》規(guī)定的發(fā)行公司債券的條件C14,某股份有限公司設(shè)立時共發(fā)行股份1億股.出席創(chuàng)立大會的認(rèn)股人持有公司股份A,5000萬股以上,大會方可舉行B,4000萬股以上,大會方可舉行C,3000萬股以上,大會方可舉行D,2500萬股以上,大會方可舉行A15,某股份有限公司的董事因出國不能出席董事會會議,但又希望表達自己對董事會決議事項的意見,他可以書面委托A,其他董事代為出席B,其他人代為出席C,本公司股東代為出席D,本公司監(jiān)事代為出席A三,多選題1,根據(jù)《公司法》的規(guī)定,2,股份有限公司在下列哪些情況下可以收購本公司的股票()A,為減少公司資本而注銷股份B,與持平本公司股票的其它公司合并C,平抑股市,穩(wěn)定本公司股票價格D,獎勵本公司的員工,增強其主人翁責(zé)任感AB《公司法》第149條2,甲公司的注冊資本為3000萬元,公司章程規(guī)定董事會由12名董事組成,設(shè)立監(jiān)事會,由5名監(jiān)事組成.下列哪些情形構(gòu)成在二個月內(nèi)召開臨時股東大會的事由()A,公司未彌補的虧損達1100萬元B,持有公司股份額達320萬元的股東提出召開臨時股東大會的請求C,董事會的董事只剩下9名D,監(jiān)事會的監(jiān)事只剩下3人AB《公司法》第106條3,設(shè)立股份有限公司時,有下列哪些情形之一的,認(rèn)股人在繳納股款后,有權(quán)要求發(fā)起人返還所繳股款并加算銀行同期存款利息()A,招股說明書規(guī)定的募集期限屆滿,而股份尚未募足B,在全部股款繳足后30日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會C,公司創(chuàng)立大會作出不設(shè)立公司的決定D,國務(wù)院證券管理部門撤銷募股批準(zhǔn)ABCD參見《公司法》第86,91,92,97條4,下列有關(guān)股份有限公司的發(fā)起人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任的表述,正確的是().A,公司不能成立時,對設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費用負(fù)連帶責(zé)任B,公司不能成立時,對認(rèn)股人已繳納的股款,負(fù)返還股款并加算銀行同期存款利息的連帶責(zé)任C,在公司設(shè)立過程中,由于發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的,應(yīng)當(dāng)對公司承擔(dān)賠償責(zé)任D,公司因解散而清算時,公司財物不足清償債務(wù)的,不足部分由發(fā)起人負(fù)責(zé)連帶責(zé)任.ABC參見《公司法》97條5,在以募集設(shè)立的方式設(shè)立股份有限公司時,發(fā)起人所公告的招股說明書應(yīng)載明下列哪些內(nèi)容()A,發(fā)起人所認(rèn)購的股份數(shù)B,每股票面金額和發(fā)行價格C,無記名股票的發(fā)行總數(shù)D,本次募股的起止期限及逾期未募足時認(rèn)股人可撤回的所認(rèn)股份的說明ABCD參見《公司法》第87條6,根據(jù)《公司法》的規(guī)定,記名股票的轉(zhuǎn)讓,由公司將受讓人的姓名或名稱及住址記載于股東名冊.但遇有下列哪些情形,不得進行上述股東名冊的變更登記()A,股東大會召開前30日內(nèi)B,董事會回憶召開前10日內(nèi)C,監(jiān)事會檢查公司財物期間D,股東決定分配股利的基準(zhǔn)日前5日內(nèi)AC參見《公司法》第145條7,依照《公司法》的有關(guān)規(guī)定,以下各項股份轉(zhuǎn)讓交易中,哪些為無效()A,在證券交易場所以外進行的無記名股票轉(zhuǎn)讓B,國家授權(quán)的機構(gòu)將其持有的某公司的股份全部轉(zhuǎn)讓給一家非國有企業(yè)C,公司成立滿一年時,發(fā)起人將其持有的本公司的股份轉(zhuǎn)讓D,在股東大會召開前30日內(nèi)進行的記名股票轉(zhuǎn)讓AC參見《公司法》第146,147,148條8,某股份有限公司的總經(jīng)理有私人轎車一部,欲將該車賣給本公司.此買賣行為能否進行()A,經(jīng)董事會同意后可進行B,經(jīng)股東大會同意后可以進行C,公司章程有允許的規(guī)定時可以進行D,監(jiān)事會同意后可進行BC參見《公司法》61,123條9,某國有企業(yè)擬改建為股份有限公司,其股份制改造方案已提交省人民政府審批.該方案將會因()而得不到批準(zhǔn).A,發(fā)起人為三人B,設(shè)立方式為發(fā)起設(shè)立C,發(fā)起人認(rèn)購的股份為30%D,董事長人選已過65周歲BC參見《公司法》第75,83條10,某股份有限公司擬成立監(jiān)事會.根據(jù)公司法的規(guī)定,下列人員中不能擔(dān)任監(jiān)事的是().A,公司董事長王某B,公司聘請的臨時工李某C,公司所在市的總工會副主席劉某D,股東甲的副總經(jīng)理陳某AC參見《公司法》第124條11,出現(xiàn)()情況,認(rèn)股人可以按照所繳股款并加算銀行同期存款利息,要求發(fā)起人返還.A,發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定截止期限B,發(fā)行股份的股款繳足后,發(fā)起人在30召開創(chuàng)立大會的C,創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司D,對公司的信譽產(chǎn)生懷疑和動搖AB參見《公司法》第91條12,下列選項中有關(guān)股份有限公司股份轉(zhuǎn)讓行為中,哪些不符合公司法的規(guī)定A,公司成立兩年,某發(fā)起人將其持有的本公司股份賣與另一發(fā)起人B,國家授權(quán)投資的機構(gòu)將其持有的某公司股份全部轉(zhuǎn)讓給一家非國有企業(yè)C,公司某董事在股市上購得本公司股票一批,隨后賣出D,公司在股市上收購本公司股票一批,作為獎勵發(fā)給貢獻突出的員工ACD13,某股份有限公司董事會有董事九名.該董事會某次會議的下列情況下,哪些違反了公司法的規(guī)定A,會議記錄記載的出席董事為五人,實際到會四人(其中一人提交了另一名因故不能到會的董事出示的代為行使表決權(quán)的委托書)B,會議通過了公司適當(dāng)減少注冊資本的決議C,會議通過了解聘公司現(xiàn)任經(jīng)理,并由副董事長和記錄員在記錄上簽名D,會議的所有議決事項均載入會議記錄,由董事長和記錄員在記錄上簽名BCD四,名詞解釋1,股份有限公司2,發(fā)起設(shè)立3,募集設(shè)立4,發(fā)起人5,股份轉(zhuǎn)讓6,上市公司答案:1,股份公司是指由一定數(shù)額的股東所組成,其注冊資本由等額股份構(gòu)成,并通過發(fā)行股票籌集資本,股東以其所持有股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人.2,發(fā)起設(shè)立是指發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行的全部股份的設(shè)立方式.3,募集設(shè)立是指發(fā)起人認(rèn)購公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分,其余部分向社會公開募集的設(shè)立方式.4,發(fā)起人是指倡議和籌建公司,并對公司設(shè)立承擔(dān)責(zé)任的公司創(chuàng)建人.5,股份轉(zhuǎn)讓是指股份有限公司的股東依一定的方式和程序?qū)⒆约旱墓煞莺凸蓹?quán)轉(zhuǎn)讓給他人,使之成為股東的行為.6,上市公司是指所發(fā)行的股票經(jīng)國務(wù)院或國務(wù)院授權(quán)的證券管理部門批準(zhǔn),在證券交易所上市交易的股份公司.五,簡答題1,簡述發(fā)起設(shè)立股份有限公司的程序.2,簡述募集設(shè)立股份有限公司的程序.3,股份公司發(fā)起人的職責(zé).4,股份發(fā)行的原則.5,股份轉(zhuǎn)讓的限制.6,上市公司股票上市交易的特點.7,股東大會的性質(zhì)及其對董事會的監(jiān)督.答案:1,(1)發(fā)起人發(fā)起;(2)制定公司章程;(3)發(fā)起人認(rèn)購股份;(4)申請設(shè)立批準(zhǔn);(5)發(fā)起人繳納股款;(6)法定驗資機構(gòu)驗資;(7)選舉董事會和監(jiān)事會成員;(8)申請設(shè)立登記;(9)受領(lǐng)《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》并公告.2,(1)發(fā)起人發(fā)起;(2)發(fā)起人制定公司章程并認(rèn)購部分股份;(3)申請設(shè)立審批;(4)發(fā)起人繳納股款;(5)法定驗資機構(gòu)驗資;(6)發(fā)起人起草招股說明書;(7)簽訂股票承銷協(xié)議;(8)簽訂代收股款協(xié)議;(9)向國務(wù)院證券監(jiān)管機構(gòu)申請募股;(10)公告招股說明書,制作認(rèn)股書;(11)社會公眾認(rèn)股繳款;(12)召開創(chuàng)立大會;(13)申請設(shè)立登記;(14)核準(zhǔn)登記并發(fā)照;(15)公告并報告募股情況.3,發(fā)起人是公司的創(chuàng)建人.股份有限公司成立后,發(fā)起人即為股東.發(fā)起人承擔(dān)公司的籌辦事項,依法認(rèn)購股份,負(fù)責(zé)公開募集時的各項申報事項及各種文件,主持召開創(chuàng)立大會.發(fā)起人應(yīng)承擔(dān)公司不能成立時的法律責(zé)任.4,股份發(fā)行應(yīng)該遵循公開,公平,公正的原則.公開原則是指公司發(fā)行股票應(yīng)當(dāng)面對所有投資者,不得有非法隱瞞,幕后交易活動.公平原則是指所有投資者地位一律平等,同股同權(quán),同股同利.公平原則是指發(fā)行工作要公平合理.公正是公開,公平的目的和結(jié)果.5,(1)發(fā)起人持有的本公司股份,自公司成立之日起三年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(2)公司的董事,監(jiān)事,經(jīng)理應(yīng)向公司申報所持有的本公司的股份,在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;(3)公司不得收購本公司的股票,公司不得接受本公司的股票為抵押的標(biāo)的.6,(1)上市交易的只能是上市公司發(fā)行的股票;(2)上市交易的地點只能是國家法定的交易場所;(3)上市交易要經(jīng)國家證券管理部門批準(zhǔn)和證券交易所的上市委員會決定上市才可以進行.7,股份有限公司股東大會的性質(zhì):股份有限公司的股東大會是由全體股東組成的公司權(quán)力機構(gòu),依《公司法》的規(guī)定行使職權(quán).股份有限公司對董事會的監(jiān)督:(1)選舉和更換董事,決定有關(guān)董事的報酬事項;(2)審議批準(zhǔn)董事會的報告;(3)審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案,決算方案;(4)審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補虧損方案;(5)對公司增加或減少注冊資本作出決議;(5)對發(fā)行公司債券作出決議;(6)對公司合并,分立,解散和清算等事項作出決議.六,論述題1,股份有限公司的基本特征.答題要點:(1)股份有限公司是典型的資合公司.(2)股份有限公司的股東人數(shù)有法定最低限額.(3)股份有限公司的資本總額劃分為金額相等的股份.(4)股份有限公司股份的表現(xiàn)形式是股票.(5)股份有限公司的股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任.(6)股份有限公司是具有獨立法人資格的開放型公司.2,試述上市公司的法定義務(wù).答題要點:(1)定期報告義務(wù).應(yīng)當(dāng)在每個會計年度中不少于兩次向社會公眾提供公司的定期報告.(2)重大事項的報告義務(wù).發(fā)生可能對股票的市場價格產(chǎn)生影響,而投資人尚未得知的重大事件,上市公司應(yīng)當(dāng)立即將有關(guān)情況提交給證券交易所和證監(jiān)會.(3)對傳播消息的澄清義務(wù).在任何公眾傳媒出現(xiàn)的消息可能對上市公司股票的市場價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響時,該上市公司知悉后應(yīng)當(dāng)立即對該消息作出公開澄清.3,試論述有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓出資和股份有限公司股東轉(zhuǎn)讓股份的差異.答題要點:(1)有限責(zé)任公司的出資轉(zhuǎn)讓具有嚴(yán)格的條件,因為在有限責(zé)任公司里,維持資本是一個十分重要的原則,是保證其相對穩(wěn)定的一種制度.《公司法》第35條規(guī)定:"股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資.""股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時,必須經(jīng)全體股東半數(shù)同意;不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資,如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資,視為同意轉(zhuǎn)讓.""經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資,在同等條件下,其他股東對該出資有優(yōu)先購買權(quán)."1)股東之間轉(zhuǎn)讓不限制;2)股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時,必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意;3)股東在同等條件下有優(yōu)先購買權(quán).(2)股份有限公司的出資轉(zhuǎn)讓相對較為自由,但也作了必要的限制.1)對發(fā)起人所持股份的轉(zhuǎn)讓限制;發(fā)起人認(rèn)購的股份自公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓.2)對公司董事,監(jiān)事,經(jīng)理持有本公司股份的轉(zhuǎn)讓限制;《公司法》要求董事,監(jiān)事,經(jīng)理向公司申報所持有的本公司股份,并禁止公司董事,監(jiān)事,經(jīng)理在任職期間內(nèi)轉(zhuǎn)讓所持有的本公司股份.3)對國家授權(quán)投資的機構(gòu)所持股份的轉(zhuǎn)讓進行嚴(yán)格管理;《公司法》第148條規(guī)定國家授權(quán)投資的機構(gòu)轉(zhuǎn)讓其持有的股份必須依法進行,即國家授權(quán)投資機構(gòu)所持股份的轉(zhuǎn)讓,其審批權(quán)限,管理辦法適用法律,行政法規(guī)的專門規(guī)定.4,試從監(jiān)督機制方面分析股份有限公司股東大會,董事會,經(jīng)理與監(jiān)事會相互之間的關(guān)系.答題要點:我國《公司法》規(guī)定,股份有限公司的組織機構(gòu)為在股東大會下設(shè)董事會和監(jiān)事會,其中,股東大會為公司的權(quán)力機構(gòu),董事會為公司的經(jīng)營決策及業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu),監(jiān)事會為公司業(yè)務(wù)活動的監(jiān)督機構(gòu).股東大會是公司的權(quán)力機構(gòu)對公司的董事和股東代表出任的監(jiān)事的選舉和更換及決定他們的報酬;對董事會,監(jiān)事會和公司年度財務(wù)預(yù)決算方案利潤分配,彌補虧損方案進行審議批準(zhǔn).對董事會制定的增加或減少注冊資本,發(fā)行公司債券及公司的合并,分立,解散和清算決定作出決議.董事會是公司的經(jīng)營決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行機構(gòu),對股東大會負(fù)責(zé).董事會負(fù)責(zé)召集股東大會,并向股東大會報告工作;執(zhí)行股東大會的決議;制定公司經(jīng)營計劃和投資方案,財務(wù)預(yù)決算方案,利潤分配方案,彌補虧損方案及公司增加或減少注冊資本,發(fā)行公司債券方案.經(jīng)理是負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理活動的機構(gòu).公司經(jīng)理由董事會聘任或解聘,對董事會負(fù)責(zé),在董事會領(lǐng)導(dǎo)下依《公司法》行使職權(quán).經(jīng)理主持公司的經(jīng)營管理工作,組織實施董事決議;組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案.監(jiān)事會是公司經(jīng)營活動的監(jiān)督機構(gòu).監(jiān)事會是對董事會及經(jīng)理執(zhí)行職務(wù)的活動進行監(jiān)督檢查的專門機構(gòu).對董事,經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律,法規(guī)或公司章程的行為進行監(jiān)督;當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時,要求董事和經(jīng)理予以糾正.七,案例分析1,某市有4家生產(chǎn)經(jīng)營電子產(chǎn)品的集體企業(yè),擬設(shè)立一股份公司,只發(fā)行定向募集的記名股票,總注冊資本為900萬元,每個企業(yè)各承擔(dān)200萬元.經(jīng)該市有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的同意后,正式開始籌建.4個發(fā)起人各認(rèn)購200萬元,其余100萬元向其他企業(yè)募集,并規(guī)定:只要支付購買股票的資金,即時就交付股票,無論公司是否成立.且為了吸引企業(yè)購買,可將每股1元優(yōu)惠到每股0.9元.一個月后,股款全部募足,發(fā)起人召開創(chuàng)立大會,但參加人員所代表的股份總數(shù)只有三分之一多一點.主要是因為兩個發(fā)起人改變主意,抽回了其股本.創(chuàng)立大會決定仍要成立公司,向公司登記機關(guān)提交了申請書,公司登記機關(guān)認(rèn)為其達不到設(shè)立股份公司的條件,且違法之處甚多,不予登記.此時,發(fā)起人也心灰意懶,宣布不成立公司,各股東的股本也隨即退回.由此,公司在設(shè)立過程中所產(chǎn)生的各項費用及以公司名義欠的債務(wù)達12萬元,加上被退回股本的發(fā)起人以外的股東要求賠償利息損失3萬元,合計15萬元的債務(wù).各發(fā)起人之間互相推諉,誰也不愿承擔(dān).各債權(quán)人于是向法院狀告4個發(fā)起人,要求償還債務(wù).4個發(fā)起人辯稱,公司不能成立大家都有責(zé)任,因此損失應(yīng)有各人自己承擔(dān).[問題](1)本案的股份公司成立過程中有哪些違法之處(2)本案4個發(fā)起人是否應(yīng)承擔(dān)公司不能成立時所產(chǎn)生的債務(wù)2,某甲及乙企業(yè)均為1993年11月設(shè)立的某股份公司的股東.1994年2月某甲將所持12萬元的記名股票證書在乙企業(yè)所在地背書給了其法定代表人,得到了12萬元的現(xiàn)金支票后出國.同年3月,乙企業(yè)又接受了該股份公司董事王某的股票10萬元.同月,乙企業(yè)財務(wù)室不慎被盜,某甲轉(zhuǎn)讓給乙企業(yè)的12萬元股票證書被盜.乙企業(yè)遂在報紙上登載遺失聲明,宣布被盜的股票證書失效,后向公司申請補發(fā)股票.在公司對其申請審查期間,竊賊在證交所以低價將股票證書轉(zhuǎn)讓給了某丙.公司對乙企業(yè)的申請審查后認(rèn)為不符合法定程序,不予補發(fā).同時,竊賊被抓獲,交待了盜竊的過程和所竊股票證書的去向.但對于股票的歸屬卻發(fā)生了糾紛.某丙說其從竊賊手中受讓股票時并不知其是竊賊,股票應(yīng)歸其所有;乙企業(yè)認(rèn)為股票是從其財務(wù)室盜走的,且某甲已轉(zhuǎn)讓給了其,認(rèn)為股票應(yīng)歸企業(yè)所有;股份公司認(rèn)為某甲和乙企業(yè)私下進行股票轉(zhuǎn)讓無效,決定按票面金額予以收購.此時,該股票一直呈上漲趨勢,故三方爭要.于是訴至法院,要求確定這12萬元股票的歸屬.[問題](1),股票的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)如何進行本案中各當(dāng)事人之間的股票轉(zhuǎn)讓都合法嗎(2),股份公司有權(quán)收購本公司發(fā)行的股票嗎(3),公司為什么拒絕給甲企業(yè)補發(fā)股票(4),你認(rèn)為本案的12萬元股票應(yīng)歸誰所有參考答案:1,(1)股份有限公司是指全部資產(chǎn)分為等額股份,股東以其所持股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人.股份公司的設(shè)立比有限責(zé)任公司的設(shè)立具有更嚴(yán)格的條件.根據(jù)公司法的規(guī)定,本案中的股份公司在設(shè)立過程中有如下違法之處:1)發(fā)起人只有4人,不夠法定5人的最低限額;2)未經(jīng)省級人民政府或國務(wù)院授權(quán)部門同意,僅有領(lǐng)導(dǎo)同意不行;3)公司登記成立前不得向股東交付股票,而非本案只要認(rèn)購就交付股票,不管公司成立與否;4)股票只能按票面金額或超過票面金額發(fā)行,而不得低于票面金額發(fā)行,本案中的優(yōu)惠是錯誤的;5)創(chuàng)立大會不足法定代表股份總數(shù)的認(rèn)股人.法定為超過二分之一才可舉行創(chuàng)立大會;6)兩名發(fā)起人私自抽回股本.公司法規(guī)定,除未按期募足股份,發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司外,發(fā)起人,認(rèn)股人繳納股款后不得抽回其股本;7)最后,注冊資本未達法定最低限額.法定股份公司注冊資本不得低于人民幣1000萬元.(2)基于上述違法之處,故公司登記機關(guān)不予登記,導(dǎo)致公司不得成立.對于公司在設(shè)立過程中產(chǎn)生的各項費用和債務(wù),在公司不能成立時,《公司法》規(guī)定由發(fā)起人負(fù)連帶償還責(zé)任,且對于返還股本的利息也負(fù)連帶償還責(zé)任.因此,本案中4名被告應(yīng)對原告提出的15萬元債務(wù)承擔(dān)連帶償還責(zé)任,法院判決由他們均攤是合理的.此外,若在公司設(shè)立過程中,因發(fā)起人的過失致使公司利益受到損害的,公司成立后,還應(yīng)對公司承擔(dān)賠償責(zé)任.2,(1)股份公司發(fā)行的股份可分為記名股票和無記名股票.記名股票以背書或其他法定方式發(fā)生轉(zhuǎn)讓效力,無記名股票以交付時發(fā)生轉(zhuǎn)讓效力.但無論是記名股票還是無記名股票,其轉(zhuǎn)讓都必須在依法設(shè)立的證券交易所進行.私下進行的不發(fā)生轉(zhuǎn)讓的效力.本案中各當(dāng)事人轉(zhuǎn)讓股票的行為都是非法的:某甲與乙企業(yè)的股票轉(zhuǎn)讓是私下進行的;乙企業(yè)與王某之間的股票轉(zhuǎn)讓違反了公司董事在任職期間不得轉(zhuǎn)讓其所持公司股票的規(guī)定;竊賊與某丙之間的股票轉(zhuǎn)讓雖然在證交所進行的,但竊賊轉(zhuǎn)讓的股票是偷來的,不是所有權(quán)人故無效.某丙也不構(gòu)成善意取得人.因為善意取得須自無處分權(quán)人手中取得,但如該標(biāo)的物為贓物的則不能由第三人善意取得,所以某丙不是善意取得人,這樣某丙也就不能取得股票的所有權(quán).(2)公司法規(guī)定:公司非因減少公司資本而注銷股份或與持有本公司股票的其他公司合并外,不得收購本公司的股票.因此,本案的股份公司要求收購這12萬元股票的要求是不能成立的.(3)公司拒絕為乙企業(yè)補發(fā)股票,除了乙企業(yè)受讓股票的行為違法外,還因為乙企業(yè)在股票被盜后只登報宣布無效是不合法的.根據(jù)公司法的規(guī)定,記名股票被盜,遺失或者滅失的,須依公示催告程序由人民法院宣告失效,然后才可向公司申請補發(fā)股票.(4)本案中既然某丙不能取得股票所有權(quán),公司也不得收購,乙企業(yè)與某甲間的轉(zhuǎn)讓無效.股票實際上仍歸某甲所有,由于某甲已出國,且乙企業(yè)支付了價款,則在補辦了手續(xù)之后,可歸乙企業(yè)所有.第五章公司債綜合練習(xí)一,判斷題1.公司債泛指公司所承擔(dān)的債務(wù).〔〕2.公司債券持有人就是公司債的債權(quán)人.〔〕3.公司債的發(fā)行對象是特定的.〔〕4.公司債的持有人因享有公司債權(quán),因而可以參加公司的決策與管理.〔〕5.公司債債權(quán)人的利息請求權(quán)具有確定性.〔〕6.公司債與股份均具有很強的流通性.〔〕7.我國法律規(guī)定,企業(yè)債券的利率不得高于銀行同期居民儲蓄定期存款利率的50%.〔〕8.前一次發(fā)行的債券未募足的,不得再次發(fā)行公司債.〔〕9.對已發(fā)行的公司債券或其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息事實的,即不得再次發(fā)行公司債.〔〕10.公司債是公司債券的內(nèi)容,公司債券是公司債的表現(xiàn)形式,兩者均可確立發(fā)行債券的公司同債券持有人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系.〔〕二,單項選擇題1.公司債券持有人對公司享有〔〕BA,資產(chǎn)受益權(quán)B,債權(quán)C,重大決策權(quán)D,選擇管理者權(quán)2.依公司債券能否轉(zhuǎn)換為標(biāo)準(zhǔn),可把公司債分為轉(zhuǎn)換公司債與非轉(zhuǎn)換公司債.〔〕CA,公司出資證明書B,現(xiàn)金C,公司股票D,匯票3.根據(jù)我國《公司法》規(guī)定,發(fā)行債券的公司所籌集的資金〔〕CA,可以用于彌補公司虧損B,可以用于公司非生產(chǎn)性支出C,可以用于審批機關(guān)批準(zhǔn)的用途D,必須用于審批機關(guān)批準(zhǔn)的用途4.我國公司法規(guī)定,有限責(zé)任公司股東會關(guān)于發(fā)行債券的決議,必須經(jīng)代表〔〕有表決權(quán)的股東通過.〔〕BA,1/3B,2/3C,4/5D,1/25.我國法律規(guī)定,公司發(fā)行債券〔〕AA,應(yīng)通過承銷機構(gòu)承銷B,可以直接向投資者發(fā)行C,可直接發(fā)行也可通過承銷機構(gòu)承銷D,應(yīng)通過銀行發(fā)行6..發(fā)行公司債券,股份有限公司的凈資產(chǎn)額不得低于人民幣().BA.1000萬元B.3000萬元C.5000萬元D.6000萬元7.根據(jù)公司法規(guī)定,公司累計發(fā)行的債券總額不得越過公司凈資產(chǎn)額的().CA.20%B.30%C.40%D.50%8.某公司向國務(wù)院證券管理部門申請批準(zhǔn)發(fā)行公司債券,在提交的文件中,哪一項《公司法》沒作要求().DA.公司的登記證明與公司章程B.公司債券募集辦法C.公司資產(chǎn)評估報告和驗資報告D.財務(wù)會計報表及附屬明細(xì)表9.根據(jù)《公司法》的規(guī)定,下列各項表述哪一項不符合規(guī)定().DA.公司債券轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的證券交易場所進行,轉(zhuǎn)讓價格由轉(zhuǎn)讓人與受讓人約定B.記名債券,由債券持有人以背書方式或者法律,行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓C.記名債券的轉(zhuǎn)讓未將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于公司債券存根簿,該轉(zhuǎn)讓對公司不生效力D.無記名債券在依法設(shè)立的證券交易所外進行轉(zhuǎn)讓,經(jīng)向公司登記,也發(fā)生轉(zhuǎn)讓效力10.某有限責(zé)任公司擬申請發(fā)行公司債券.該公司凈資產(chǎn)為3億元人民幣,三年前該公司曾發(fā)行五年期債券6000萬元.該公司此次發(fā)行債券額最多不得超過().BA.9000萬元B.6000萬元C.3000萬元D.1500萬元11.根據(jù)《公司法》的規(guī)定,上市公司可發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券.下面的表述,哪些不符合該法對該問題的規(guī)定().AA.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會以三分之二以上多數(shù)通過決議.B.且必須報請國務(wù)院證券管理部門批準(zhǔn).發(fā)行該種債券,除具備發(fā)行公司債券的條件外,還應(yīng)當(dāng)符合股票發(fā)行的條件C.發(fā)行該種債券,必須在公司債券募集辦法中規(guī)定具體的轉(zhuǎn)換辦法D.該種債券的持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)l(xiāng)2.某股份有限公司擬申請再次發(fā)行公司債券,該公司下列哪些情形將構(gòu)成國務(wù)院證券管理部門不予批準(zhǔn)再次發(fā)行公司債券的原因().CA.公司的總資產(chǎn)二億元,凈資產(chǎn)總額為四千萬元B.公司前二年連續(xù)虧損,而最近三年連續(xù)盈利,其可分配利潤足以支付公司債券一年利息C.公司因合同糾紛被另一家公司起訴,要求其支付貨款500萬元,該債務(wù)有擔(dān)保D.前一次已發(fā)行完畢的公司債券1000萬元,此次申請發(fā)行500萬元三,多項選擇題1.根據(jù)《公司法》的規(guī)定,下面哪些公司可以為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金而申請發(fā)行公司債券().ABCA.股份有限公司B.國有獨資公司C.兩個以上的國有企業(yè)或者其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司D.其他經(jīng)國務(wù)院授權(quán)的部門或者省級人民政府批準(zhǔn)發(fā)行公司債券的有限責(zé)任公司2.以下關(guān)于公司債的說法正確的是〔〕ABCDA,公司債的表現(xiàn)形式是公司債券B,公司債的發(fā)行對象是社會公眾C,公司債可隨公司債券的轉(zhuǎn)讓,抵押而流轉(zhuǎn)D,公司債是公司與公司債券持有人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系3.公司債和公司股份的區(qū)別有〔〕BCDA,公司債沒有流通性,公司股份具有流通性B,主體法律地位不同C,權(quán)利人的利息請求權(quán)及利率不同D,公司債到期必須返還本金,公司股份則不4.以下關(guān)于公司債與公司一般債務(wù)的說法正確的是〔〕CDA,公司債是公司一般債務(wù)之一B,兩種債的債權(quán)人都是確定的C,公司債可流通,一般債務(wù)不可流通D,公司債的償還期限具有同一性,而一般債務(wù)則沒有5.《公司法》將公司債分為〔〕ABA,記名公司債與無記名公司債B,轉(zhuǎn)換公司債與非轉(zhuǎn)換公司債C,擔(dān)保公司債與無擔(dān)保公司債D,普通公司債與特殊公司債6.以下關(guān)于公司債的發(fā)行條件的表述正確的是〔〕BDA,股份有限公司凈資產(chǎn)額不低于人民幣3000萬元B,累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)的40%C,公司最近5年平均可分配利潤足以支付公司債券1年的利息D,籌集的資產(chǎn)必須用于審批機關(guān)批準(zhǔn)的用途7.以下哪些情況下不得再次發(fā)行公司債〔〕ABCA,有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)額為2500萬元B,前一次發(fā)行的債券未募足C,已發(fā)行的公司債券有違約事實,且還在繼續(xù)D,對公司債務(wù)有遲延支付本息事實8.以下關(guān)于我國公司債發(fā)行決議的表述正確的是〔〕BCA,股份有限公司發(fā)行公司債需經(jīng)股東大會特別決議B,有限責(zé)任公司發(fā)行公司債需經(jīng)股東大會普通決議C,國有獨資公司發(fā)行公司債,由國家授權(quán)的機構(gòu)或者授權(quán)的部門決定D,兩個以上國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司由董事會決議9.發(fā)行記名公司債券的,公司債券存根簿應(yīng)記載以下事項〔〕ABCDA,債券持有人的姓名或名稱及住所B,債券人取得債券日期及債券編號C,債券總額,票面金額,利率,還本付息的方式和期限D(zhuǎn),債券的發(fā)行日期10.無記名公司債券的轉(zhuǎn)讓,需具備以下哪些要件〔〕ADA,當(dāng)事人意思一致B,債券持有人完成背書行為法律,法規(guī)規(guī)定的其他行為C,受讓人姓名或名稱及住所記載于公司債券存根簿D,交付11.以下關(guān)于我國可轉(zhuǎn)換公司債的表述錯誤的是〔〕ABDA,股份有限公司均可發(fā)行轉(zhuǎn)換公司債B,除主體限制外,發(fā)行轉(zhuǎn)換公司債的條件與發(fā)行一般公司債的條件完全一致C,發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債,應(yīng)在債券上表明可轉(zhuǎn)換公司債券字樣D,轉(zhuǎn)換公司債到期,債券持有人必須換發(fā)股票,公司也必須給予換發(fā)四,名詞解釋1.公司債2.公司債券3.記名公司債4.轉(zhuǎn)換公司債五,簡答題1.簡述公司債的特征.2.公司債與公司股份有何區(qū)別與聯(lián)系3.試比較公司債與公司一般債務(wù).4.簡述公司債的發(fā)行條件.5.試述公司債的發(fā)行程序.6.記名公司債如何轉(zhuǎn)讓7.《公司法》關(guān)于轉(zhuǎn)換公司債有哪些規(guī)定六,案例分析題1.天元股份有限公司現(xiàn)有凈資產(chǎn)額2900萬元.為了擴大生產(chǎn)規(guī)模,計劃向社會發(fā)行企業(yè)債券1500萬元.公司工作人員按照董事長的要求,準(zhǔn)備了有關(guān)文件,并請公司法律顧問進行審查.設(shè)請你作為天元公司的法律顧問,受托對該公司發(fā)行債券前的工作進行審查:(1)天元股份有限公司為發(fā)行債券準(zhǔn)備好的送批文件有:公司章程,公司董事會名單,公司登記證明,公司資產(chǎn)評估和驗資報告,公司近三年經(jīng)營狀況分析報告,公司債券的募集方法.依照我國《公司法》的規(guī)定,請協(xié)助天元股份有限公司選擇準(zhǔn)備必須送批的文件.(2)董事長問公司經(jīng)理:"公司債券票面上要載明哪些內(nèi)容,還需要我簽字嗎"經(jīng)理回答:"我問過一個朋友,他們公司發(fā)行債券時,債券上主要寫了:公司的住所,公司債券發(fā)行的日期和編號,還本期限和方式,公司的印記和法定代表人的簽章,審批機關(guān)批準(zhǔn)發(fā)行的文號及日期."作為公司的法律顧問,請根據(jù)有關(guān)規(guī)定告知董事長,該公司發(fā)行債券時,債券票面上還應(yīng)當(dāng)載明哪些內(nèi)容(3)對天元公司的申請,國務(wù)院證券主管部門能否批準(zhǔn)為什么[答案及注釋](1)應(yīng)當(dāng)提交的文件有:①公司登記證明;②公司章程;③公司債券募集辦法:④資產(chǎn)評估報告和驗資報告.(2)除經(jīng)理所說的內(nèi)容外,還應(yīng)當(dāng)有:公司的名稱,公司債券的面額,公司債券的利率和利息的支付方式.(3)不能,因為發(fā)行債券的股份有限公司的凈資產(chǎn)額最低必須達到3000萬元,債券總額不得超過凈資產(chǎn)額的40%.2.恒源集團是一個很有發(fā)展前途的國有IT有限責(zé)任公司,凈資產(chǎn)人民幣5000萬元,為擴展業(yè)務(wù),經(jīng)股東會同意,申請發(fā)行公司債券3000萬元.為提高效率,恒源公司經(jīng)市政府批準(zhǔn),直接向全國發(fā)行該公司債券.債券發(fā)行很順利,公司籌集到資金后,為擴大影響,為公司主要負(fù)責(zé)人每人配備了一輛奧迪轎車.問題:請支出恒源集團在發(fā)行債券中的錯誤,并說明理由.分析:〔1〕《公司法》規(guī)定,有限責(zé)任公司發(fā)行公司債券,其凈資產(chǎn)額不得低于人民幣6000萬元,累計債券總額不超過公司凈資產(chǎn)額的40%.本案中,恒源有限責(zé)任公司凈資產(chǎn)人民幣5000萬元,不符合法律規(guī)定;發(fā)行債券總額達3000萬元,超過公司凈資產(chǎn)額的40%.〔2〕發(fā)行公司債券,應(yīng)由國務(wù)院證券管理部門審批.本案中由市政府批準(zhǔn)發(fā)行是錯誤的.〔3〕《公司法》規(guī)定,公司發(fā)行證券應(yīng)由承銷機構(gòu)承銷.本案中,直接向全國發(fā)行公司債券是錯誤的.〔4〕公司發(fā)行債券募集的資金,必須用于審批機關(guān)批準(zhǔn)的用途,不得用于彌補虧損和非生產(chǎn)性支出.恒源公司用籌集的資金用來購買領(lǐng)導(dǎo)用車,不符合《公司法》有關(guān)規(guī)定.恒源公司錯誤發(fā)行債券,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)向認(rèn)購人退還所繳款項并加算銀行同期存款利息的法律后果.3.某市棉紡公司是集體所有制企業(yè),因1996年市場疲軟,瀕臨倒閉.為走出困境,該公司開發(fā)研制出一個新產(chǎn)品,但生產(chǎn)該產(chǎn)品需要安裝新的生產(chǎn)線和其他一些輔助設(shè)施,而公司資金短缺.為籌集資金,該公司向市政府提交了擬發(fā)行100萬元公司債券的書面報告,經(jīng)市政府同意后,由某市彩印廠印刷債券,票面內(nèi)容為:票面金額1000元,年利率10%,及企業(yè)名稱,董事長簽名.債券印出后,棉紡公司自己派員有獎發(fā)售.問題:請指出棉紡公司發(fā)行債券行為的錯誤,并說明理由.分析:〔1〕《公司法》規(guī)定,股份有限公司,國有獨資公司和兩個以上的國有企業(yè)或其他兩個以上的國有投資主體投資設(shè)立的有限責(zé)任公司,為籌集生產(chǎn)經(jīng)營資金,可以依照本法發(fā)行公司債券.棉紡公司系集體所有制企業(yè),不具備發(fā)行公司債券的資格,不能發(fā)行公司債券.〔2〕發(fā)行公司債券,應(yīng)由國務(wù)院證券管理部門審批.本案中市政府的同意是越權(quán)批準(zhǔn),因而是無效的.〔3〕《公司法》規(guī)定,公司發(fā)行債券必須在債券上載明公司名稱,債券票面金額,利率,償還期限等事項,并由董事長簽名,公司蓋章,棉紡公司發(fā)行的債券缺少記載事項.〔4〕《公司法》規(guī)定,公司發(fā)行證券應(yīng)由承銷機構(gòu)承銷.棉紡公司自己派人推銷公司債券,違反了法律規(guī)定.4.李某系大地有限責(zé)任公司的記名債券持有人,兩年前李某借朋友小張人民幣1000元,現(xiàn)在還款日前已到,李某提出以其持有的大地公司的記名債券1000元抵債,小張同意,李某即將面值1000元的債券交給小張.不久,大地公司因經(jīng)營管理不善而破產(chǎn),小張因其債券無法兌換而將李某告上法庭,要求李某支付所欠人民幣1000元.問題:李某應(yīng)否償還1000元為什么分析:我國公司法規(guī)定,記名債券有債券持有人以背書方式或法律,行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉(zhuǎn)讓,記名債券的轉(zhuǎn)讓,由公司將受讓人的姓名或者名稱及住所記載于公司債券存根簿方可生效.本案中,李某僅將債券交付小張,既未背書轉(zhuǎn)讓,也未記載于公司債券存根簿,該轉(zhuǎn)讓并為發(fā)生效力,李某仍是債券持有人.李某與小張的民事債務(wù),兩人商定以李某轉(zhuǎn)移其對大地公司的債權(quán)作為債務(wù)清償?shù)姆绞?現(xiàn)因該債權(quán)未轉(zhuǎn)移,小張對李某的債權(quán)并為實現(xiàn),故李某對小張仍負(fù)有償還欠款的義務(wù).至于李某與大地公司的債權(quán),則應(yīng)通過破產(chǎn)還債程序來實現(xiàn).第六章公司的財務(wù),會計制度綜合訓(xùn)練題一,判斷題題目(判斷下列表述是否正確,正確的在題干后面的括號里劃√,錯誤的在題干后面的括號里劃×)1,公司作為一種企業(yè),其財務(wù),會計事項適用《會計法》,《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定.2,公司的財務(wù)會計報告是由公司會計報表構(gòu)成.3,資產(chǎn)負(fù)債表是反映公司動態(tài)的財務(wù)狀況,因而又稱之為動態(tài)會計報表.4,所有的公司都應(yīng)當(dāng)公布其財務(wù)會計報告.5,公司利潤是公司在一定期間的經(jīng)營成果,包括營業(yè)利潤,投資凈收益和營業(yè)外收支凈額.6,資本公積金是公司營業(yè)活動所產(chǎn)生的收益.7,法定公積金是強制公積金,是從稅后利潤中提取的公積金.8,公司逐年提取的法定公益金應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定作為專項基金,用于本公司職工的集體福利.判斷題答案:1,√;2,√;3,×;4,×;5,√;6,×;7,√;8,√二,單項選擇題(在下列每題中,只有一個是正確的.將正確答案的相應(yīng)的字母填在括號里)1,我國《公司法》規(guī)定,公司分配當(dāng)年稅后利潤,列入公司法定公益金的,應(yīng)為提取利潤的()A,1%至3%B,5%至10%C,10%D,15%2,公司制作財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在()A,每一會計年度終了B,每年股東大會年會召開前C,每一年年末D,新一年年初3,公司接受捐贈的資產(chǎn)價值應(yīng)計入()A.資本公積金B(yǎng).法定公積金C.任意公積金D.公益金4,資產(chǎn)負(fù)債表是指反映公司在某一特定日期即月末,年末財務(wù)狀況的會計報表.所反映的財務(wù)狀況具體是指哪方面內(nèi)容()A.公司全部資產(chǎn),負(fù)債和損益B.公司全部資產(chǎn),負(fù)債和資金變動C.公司全部資產(chǎn),負(fù)債和收益分配D.公司全部資產(chǎn),負(fù)債和所有者權(quán)益5,依照公司法的規(guī)定,股份有限公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股票所得的溢價款,應(yīng)當(dāng)列為公司財產(chǎn)的哪一部分A.利潤B.資本公積金C.盈余公積金D.法定公益單選題答案1,B;2,A;3,A;4,D;5,B;三,多項選擇題1,財務(wù)會計報告應(yīng)該包括A.資產(chǎn)負(fù)債表B.損益表C.利潤分配表D.財務(wù)狀況變動表E.財務(wù)情況說明書2,甲股份有限公司注冊資本為2000萬元.公司現(xiàn)有法定公積金800萬元,任意公積金400萬元.現(xiàn)該公司擬以公積金700萬元轉(zhuǎn)為公司資本,進行增資派股.為此,公司股東提出以下幾種建議,其中哪些不符合公司法的規(guī)定A.將法定公積金600萬元,任意公積金100萬元轉(zhuǎn)為公司資本B.將法定公積金500萬元,任意公積金200萬元轉(zhuǎn)為公司資本C.將法定公積金400萬元,任意公積金300萬元轉(zhuǎn)為公司資本D.將法定公積金300萬元,任意公積金400萬元轉(zhuǎn)為公司資本3,法定公積金的用途有()A,彌補虧損B,改善職工福利C,擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營D,增加公司注冊資本4,世界各國有關(guān)股利分配方式有()A,現(xiàn)金股利B,財產(chǎn)股利C,負(fù)債股利D,股票股利多選題答案1,ABCDE;2,ABC;3,ABD;4,ABCD;四,名詞解釋題1,財務(wù)會計報告2,公積金3,公益金名詞解釋題答案:1,財務(wù)會計報告是反映公司生產(chǎn)經(jīng)營的成果和財務(wù)狀況的總結(jié)性書面文件.2,公積金是指公司為了增強自身財力,擴大業(yè)務(wù)范圍和預(yù)防意外虧損,依照法律和公司章程的規(guī)定以及股東大會決議而從公司稅后利潤中提取的累積資金.3,公益金是指公司在法定公積金之外,從稅后利潤中依法提取的用于公司職工集體福利的款項.五,簡答題1,公司稅后利潤的分配順序.2,資本公積金的主要來源有哪些簡答題答案:1,公司稅后利潤應(yīng)當(dāng)按下列順序分配:(1)彌補虧損;(2)提取法定公積金及法定公益金;(3)經(jīng)股東大會決議提取任意公積金;(4)按股東出資比例或股東持有股份比例分配.2,公司的資本公積金主要來源有:(1)公司以超過股票票面金額的發(fā)行價格發(fā)行股份所得的溢價款額;(2)處置公司資產(chǎn)所得收入;(3)資產(chǎn)重估價值與帳面凈值的差額;(4)接受捐贈;第七章公司的變更與終止綜合練習(xí)一,判斷題1.股份有限公司合并,除了依法訂立合并協(xié)議外,還要經(jīng)過有關(guān)部門批準(zhǔn).〔〕2.新設(shè)合并的特點是合并各方解散,主體資格均歸于消滅.〔〕3.債權(quán)人逾期未提出異議的,視為對公司合并的默認(rèn).〔〕4.公司清算是公司解散的原因.〔〕5.公司解散,公司的法人資格已經(jīng)消滅.〔〕6.破產(chǎn)清算的組成人員必須有公司董事會決定,〔〕7.債權(quán)人未在規(guī)定的期限內(nèi)申報債權(quán)則不列入清算之列,但債權(quán)人為公司明知而未通知者除外.〔〕8.公司決定清算后,任何人未經(jīng)清算組批準(zhǔn),不得處分公司財產(chǎn).〔〕9.公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)時,應(yīng)立即終止普通清算程序申請破產(chǎn).〔〕10.公司合并或分立,應(yīng)由公司的股東會作出決議.〔〕11.公司分立時,應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單.〔〕12.不清償債務(wù)或者不提供相應(yīng)的擔(dān)保的,公司不得分立.〔〕13.公司分立后不具有法人資格.〔〕14.分支分立是指一個公司分成幾個公司,新分立的公司取得法人資格,原公司的法人資格消滅.〔〕15.在進入清算程序時,公司的法人資格已經(jīng)消滅.〔〕二,單項選擇題1.公司應(yīng)當(dāng)自作出合并或者分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人,并于〔〕日內(nèi)在報紙上至少公告3次.CA,10B,20C,30D,402.公司合并或分立的決議由股東大會決議時,須由參加會議的或者全部公司具有〔〕以上表決權(quán)的股東通過.CA,1/3B,1/2C,2/3D,3/43.破產(chǎn)清算的組成人員必須由〔〕決定BA,公司主管機關(guān)B,人民法院C,董事會D,股東大會4.公司解散后,應(yīng)當(dāng)在〔〕日之