產(chǎn)品精算部2008年3月13日準(zhǔn)備金簡介

準(zhǔn)備金簡介

目錄我司的準(zhǔn)備金評估政策未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金2目錄我司的準(zhǔn)備金評估政策2我司的準(zhǔn)備金評估政策謹(jǐn)慎的準(zhǔn)備金評估政策準(zhǔn)備金的評估既滿足中國保監(jiān)會的規(guī)定，也符合國際通行的精算方法。產(chǎn)品精算部負(fù)責(zé)準(zhǔn)備金評估，評估結(jié)果首先向產(chǎn)險首席精算師報告，之后向平安集團(tuán)報告，然后經(jīng)過安永審計，最后報送保監(jiān)會。評估假設(shè)主要根據(jù)歷史數(shù)據(jù)及未來業(yè)務(wù)質(zhì)量的預(yù)期得出，并根據(jù)公司的核保理賠政策進(jìn)行調(diào)整。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金也將進(jìn)行充足性測試。我們的產(chǎn)險精算師每年都會檢視各歷史年度的準(zhǔn)備金評估情況,并將檢視結(jié)果匯報安永和審計委員會。3我司的準(zhǔn)備金評估政策謹(jǐn)慎的準(zhǔn)備金評估政策準(zhǔn)備金的評估既滿足我司的準(zhǔn)備金評估政策未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金目錄4我司的準(zhǔn)備金評估政策目錄4未到期責(zé)任準(zhǔn)備金基本概念未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（UnearnedPremiumReserves）是指在準(zhǔn)備金評估日為尚未終止的保險責(zé)任而提取的準(zhǔn)備金。。簽單日保險起期保險止期評估日UPR保單保費(fèi)5未到期責(zé)任準(zhǔn)備金基本概念未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（Unearned未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算方法我司采用的UPR的評估方法為1/365法。計算公式為：UPR＝（保險止期與準(zhǔn)備金評估日之間的天數(shù)/保險止期與保險起期之間的天數(shù)）×保費(fèi)收入

6未到期責(zé)任準(zhǔn)備金計算方法我司采用的UPR的評估方法為1/3未到期責(zé)任準(zhǔn)備金UPR計算舉例某人購買了一份商業(yè)車險，繳納保費(fèi)1000元，合同規(guī)定保險起期為2008年1月1日，保險止期2008年12月31日，則在2008年1月31日，該保單的UPR為：

1000×（2008年12月31日-2008年1月31日）/（2008年12月31日-2008年1月1日）＝1000×335/365＝917.817未到期責(zé)任準(zhǔn)備金UPR計算舉例某人購買了一份商業(yè)車險，繳納未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金與已賺保費(fèi)的關(guān)系：已賺保費(fèi)=保費(fèi)收入 +年初轉(zhuǎn)回的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

-年底提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金保費(fèi)不足準(zhǔn)備金當(dāng)產(chǎn)品價格過低導(dǎo)致所提取的未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（UPR）不能完全覆蓋未來預(yù)期的費(fèi)用和賠款時，提取的準(zhǔn)備金金額，以確保所有的準(zhǔn)備金可以支付未來的費(fèi)用和損失。8未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未到期責(zé)任準(zhǔn)備金與已賺保費(fèi)的關(guān)系：8我司的準(zhǔn)備金評估政策未到期責(zé)任準(zhǔn)備金未決賠款準(zhǔn)備金目錄9我司的準(zhǔn)備金評估政策目錄9未決賠款準(zhǔn)備金基本概念未決賠款準(zhǔn)備金是指保險公司為尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金，主要包括逐案估計未決賠款準(zhǔn)備金（CaseReserve）、已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金（IBNR）。

逐案估計的未決賠款準(zhǔn)備金是為保險事故已經(jīng)發(fā)生并已向保險公司提出索賠，保險公司尚未結(jié)案的賠案而提取的準(zhǔn)備金。已發(fā)生未報案未決賠款準(zhǔn)備金是指為保險事故已經(jīng)發(fā)生，但尚未向保險公司提出索賠的賠案而提取的準(zhǔn)備金。出險報案立案結(jié)案IBNR從時間上來看CaseReserve10未決賠款準(zhǔn)備金基本概念未決賠款準(zhǔn)備金是指保險公司為尚未結(jié)案未決賠款準(zhǔn)備金逐案估計未決賠款準(zhǔn)備金由理賠部門根據(jù)案件的性質(zhì)和以往的經(jīng)驗進(jìn)行估損。IBNR需要利用流量三角形模表進(jìn)行評估。通過流量三角形模表觀察各個險種賠款發(fā)展的基本模式并對未來的發(fā)展趨勢作出合理的判斷。通過預(yù)測的終極賠款減去評估日的累計已決賠款和未決賠款，即得到IBNR。計算方法累計的賠款出險時間終極賠款準(zhǔn)備金11未決賠款準(zhǔn)備金逐案估計未決賠款準(zhǔn)備金由理賠部門根據(jù)案件的性質(zhì)未決賠款準(zhǔn)備金IBNR計算舉例

表1：某險種已發(fā)生賠款流量12未決賠款準(zhǔn)備金IBNR計算舉例表1：某險種已發(fā)生賠款流量未決賠款準(zhǔn)備金IBNR計算舉例

表2：發(fā)展因子表13未決賠款準(zhǔn)備金IBNR計算舉例表2：