第24頁共24頁酒店財(cái)務(wù)管?理制度1?、酒店的流?動(dòng)資金既要?保證需要又?要節(jié)約使用?，在保證按?批準(zhǔn)計(jì)劃供?應(yīng)營業(yè)活動(dòng)?正常需要的?前提下，以?較少的占用?資金，取得?較大的經(jīng)濟(jì)?效益。2?、要求各業(yè)?務(wù)部門在編?制流動(dòng)資金?計(jì)劃時(shí)，嚴(yán)?格控制庫存?物品，物料?原材料的占?用資金不得?超過比例規(guī)?定。3、?除經(jīng)批準(zhǔn)為?特殊儲(chǔ)備者?外，超儲(chǔ)物?資商品原則?上不得使用?流動(dòng)資金，?只能壓縮超?儲(chǔ)的商品、?物料，以減?少占用流動(dòng)?資金。4?、嚴(yán)格遵守?不得挪用流?動(dòng)進(jìn)行基建?工程的規(guī)定?，嚴(yán)格遵守?有關(guān)財(cái)務(wù)法?規(guī)和制度。?5、使用?的基本要求?（1）在?符合國家政?策和酒店總?經(jīng)理室、總?經(jīng)理要求的?前提下，加?速資金周轉(zhuǎn)?，擴(kuò)大經(jīng)營?，以減少流?動(dòng)資金的占?用。（2?）加速委托?銀行收款和?應(yīng)收款項(xiàng)的?結(jié)算，減少?對流動(dòng)資金?的占用;?（3）各業(yè)?務(wù)部門應(yīng)辦?理流動(dòng)資金?存貨的報(bào)批?手續(xù)，并在?每月上報(bào)經(jīng)?濟(jì)業(yè)務(wù)報(bào)表?的同時(shí)，上?報(bào)流動(dòng)資金?使用效率的?實(shí)績，即流?動(dòng)資金周次?數(shù)和流動(dòng)資?金周轉(zhuǎn)一次?所需的天數(shù)?。（4）?對商品資金?的占用，應(yīng)?本著勤儉節(jié)?約的精神，?盡量壓縮;?（5）盡?量減少家具?、用具的購?置。外匯?管理制度?1、酒店?duì)I?業(yè)收入中的?外匯，收款?員必須詳細(xì)?記錄在營業(yè)?收入日報(bào)表?中，連同收?費(fèi)單據(jù)一起?繳出納入庫?。夜班的外?匯收入存入?會(huì)計(jì)部特殊?保險(xiǎn)柜中，?于第二天上?午繳總出納?入庫。2?、營業(yè)收入?中的外匯轉(zhuǎn)?賬憑證，從?收到憑證的?第二天即委?托銀行轉(zhuǎn)賬?。3、必?須在雙方協(xié)?商下以簽訂?合同或協(xié)議?的形式加以?肯定和約束?才能進(jìn)行外?匯結(jié)算辦理?。訂立業(yè)務(wù)?合同時(shí)，除?摸清信譽(yù)和?償付能力外?，還必須事?先預(yù)存一次?業(yè)務(wù)往來所?需費(fèi)用，在?酒店銀行賬?戶內(nèi)作為每?次（項(xiàng)）業(yè)?務(wù)的結(jié)算資?金。4、?負(fù)責(zé)外匯結(jié)?算工作的人?員必須及時(shí)?把對外結(jié)算?單證按合同?或協(xié)議辦理?結(jié)算，并在?委托銀行結(jié)?算后的第六?天核對是否?要收，凡在?上述的時(shí)期?內(nèi)未接獲銀?行收款通知?單的，應(yīng)即?通知銷售部?工餐飲部協(xié)?協(xié)助辦理催?收，同時(shí)向?財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)?理匯報(bào)。?5、必須將?當(dāng)天的外匯?現(xiàn)金送存銀?行，一切營?業(yè)收入的外?匯現(xiàn)金不得?坐支。外匯?的收支必須?通過銀行辦?理。6、?使用外匯必?須編制使用?外匯計(jì)劃，?除商品、食?品、原材料?外，要使用?外匯購置的?一切物料、?包裝、備用?品、設(shè)備、?工具、零配?件、燃料、?能源等必須?經(jīng)財(cái)務(wù)部審?查，報(bào)總經(jīng)?理審批后方?可購置。?7、用外匯?購進(jìn)的商品?、原材料、?備用品、工?具等，在出?售、調(diào)撥調(diào)?劑時(shí)，必須?收回外匯。?用外匯購進(jìn)?的上述物品?不得以本幣?出售或調(diào)撥?，特殊情況?需收取本幣?的，須經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)。?8、嚴(yán)格?執(zhí)行外幣兌?換制度，客?人交外匯付?賬單者，一?律按當(dāng)天的?匯率折算本?幣，嚴(yán)禁擅?自變更匯率?的比值，也?不得取整舍?零作匯率折?算外匯。?9、客人付?外幣者，一?律按當(dāng)天兌?換現(xiàn)鈔的匯?率減貼息折?算本幣。?10、使用?信用卡簽付?賬單者，一?律按賬單實(shí)?際金額填列?“認(rèn)購單”?，并讓客人?簽付，不另?收手續(xù)費(fèi)。?11、以?記賬或轉(zhuǎn)賬?方式結(jié)付業(yè)?務(wù)款項(xiàng)者，?本幣與外幣?的折算率按?結(jié)賬當(dāng)天的?銀行匯總牌?價(jià)的買賣中?間價(jià)為結(jié)賬?的折算率。?12、不?準(zhǔn)外單位或?人個(gè)借用酒?店及所屬部?門在銀行開?立的外匯賬?戶來進(jìn)行結(jié)?算。外幣?結(jié)算管理制?度1、酒?店在收到外?幣時(shí)，應(yīng)折?合成記賬本?位幣全額入?賬，公司全?年外匯的記?賬匯率是每?年年初下發(fā)?____中?指明的匯率?。2、凡?因經(jīng)營需要?調(diào)入和調(diào)出?外匯及確定?調(diào)劑匯率，?均需經(jīng)酒店?總經(jīng)理審定?，發(fā)生的匯?兌損益計(jì)入?當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)?用。3、?購置固定資?產(chǎn)、無形資?產(chǎn)發(fā)生的匯?兌損益在購?置期間計(jì)入?資產(chǎn)的價(jià)值?;提供各項(xiàng)?服務(wù)、銷售?商品與經(jīng)營?業(yè)務(wù)發(fā)生的?匯兌損益計(jì)?入或沖減財(cái)?務(wù)費(fèi)用;清?算期間發(fā)生?的匯兌損益?計(jì)入清算損?益。4、?酒店收到投?資者用外幣?付出的投資?，按投資當(dāng)?日的外匯牌?價(jià)折合成記?賬本位幣。?5、酒店?經(jīng)評估后有?關(guān)資產(chǎn)賬戶?與實(shí)收資本?賬戶因采用?折合匯率不?同而產(chǎn)生的?折合記賬本?位幣差額，?作為資本公?積。6、?酒店應(yīng)嚴(yán)格?遵守國家外?匯管理部門?的有關(guān)規(guī)定?，并按時(shí)報(bào)?送外匯收支?情況申報(bào)表?。前臺(tái)稽?查操作制度?1、酒店?各營業(yè)點(diǎn)的?報(bào)表與收入?要一致，報(bào)?表左右要平?衡，賬單齊?全并蓋上會(huì)?計(jì)處收款章?，賬單要付?款方式，如?果客人要底?單，底單要?蓋上結(jié)算章?。2、收?取外匯要按?當(dāng)天牌價(jià)折?算，收旅行?支票要扣除?貼息。3?、房租折扣?要由部門經(jīng)?理簽字認(rèn)可?，免費(fèi)住房?必須由總經(jīng)?理或副總經(jīng)?理批準(zhǔn)并簽?名。4、?做報(bào)表要按?訂單所指房?間兩種類、?天數(shù)，包括?加床和餐費(fèi)?，報(bào)賬單位?的報(bào)表一定?要資料齊全?（訂單、底?單）。5?、數(shù)額減少?要經(jīng)主管簽?名，而客人?拒付則要有?大堂副經(jīng)理?簽名認(rèn)可。?6、輸單?必須單據(jù)齊?全，缺少單?據(jù)要說明具?體原因。?7、退款要?按財(cái)務(wù)部的?有關(guān)規(guī)定進(jìn)?行操作，一?定要有主管?簽名和客人?簽名。8?、團(tuán)體的房?租一定要當(dāng)?天輸入電腦?，如發(fā)現(xiàn)有?團(tuán)體未輸房?租，要立刻?通知收款處?采取補(bǔ)救措?施。利潤?管理制度?1、年初時(shí)?總經(jīng)理室下?達(dá)各部門的?利潤指標(biāo)和?經(jīng)營指標(biāo)，?各部門必須?按計(jì)劃完成?。遇特殊情?況影響任務(wù)?完成時(shí)，必?須說明原因?，取得總經(jīng)?理批準(zhǔn)后，?才能核減指?標(biāo)。2、?經(jīng)酒店平衡?下達(dá)的各部?門費(fèi)用開支?額或費(fèi)用水?平，各部門?務(wù)必用于擴(kuò)?大營業(yè)額，?爭取資金周?轉(zhuǎn)次數(shù)的增?加來降低費(fèi)?用水平，不?得突破酒店?下達(dá)的費(fèi)用?額。3、?各部門使用?的原材料和?出售商品的?購進(jìn)，必須?事前做出計(jì)?劃，確定合?理的庫存和?購進(jìn)適銷對?路的商品，?防止資金積?壓。4、?各部門應(yīng)繳?酒店財(cái)務(wù)部?的利潤，不?得遲于月后?十天。5?、各部門應(yīng)?負(fù)責(zé)利潤的?明細(xì)核算，?根據(jù)有關(guān)憑?證，正確計(jì)?算銷售收入?、成本、費(fèi)?用、稅金及?利潤。營?業(yè)收入、利?潤及分配管?理制度1?、確認(rèn)營業(yè)?收入，必須?以酒店各項(xiàng)?服務(wù)已經(jīng)提?供，同時(shí)已?經(jīng)收回相應(yīng)?的足額價(jià)款?或取得收取?價(jià)款的合法?證據(jù)為標(biāo)志?。2、營?業(yè)收入按實(shí)?際價(jià)款計(jì)算?，發(fā)生的各?種折扣、回?扣沖減當(dāng)期?營業(yè)收入。?各級領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)?嚴(yán)格按規(guī)定?的折扣權(quán)限?簽單。需對?外付出傭金?的，應(yīng)由經(jīng)?辦部門以書?面報(bào)告的形?式向主管領(lǐng)?導(dǎo)請示，經(jīng)?同意再報(bào)經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后，方可支?付，如需代?領(lǐng)，代領(lǐng)人?應(yīng)由主管領(lǐng)?導(dǎo)認(rèn)定。?3、酒店的?一切營業(yè)性?收入均需經(jīng)?財(cái)務(wù)部收入?賬核算，各?收銀點(diǎn)當(dāng)日?收到現(xiàn)金、?支票、信用?卡消費(fèi)單等?票據(jù)經(jīng)夜間?核算員核準(zhǔn)?后，于次日?上午應(yīng)全部?上交財(cái)務(wù)部?;各營業(yè)部?門預(yù)收的包?餐、包房定?金在及時(shí)如?數(shù)上交財(cái)務(wù)?部。4、?營業(yè)收入應(yīng)?按照配比的?原則記賬，?與同期發(fā)生?的營業(yè)成本?、營業(yè)費(fèi)用?、營業(yè)稅金?及管理費(fèi)用?、財(cái)務(wù)費(fèi)用?一起反映，?預(yù)收的房租?等應(yīng)按預(yù)付?期分期計(jì)入?當(dāng)期營業(yè)收?入中。5?、嚴(yán)格按照?國家法令計(jì)?提各項(xiàng)稅金?、基金，并?按時(shí)納稅。?6、酒店?的利潤總額?計(jì)算公為：?利潤__?__營業(yè)收?入+投資凈?收益+營業(yè)?外收入-營?業(yè)稅金-營?業(yè)成本-營?業(yè)費(fèi)用-管?理費(fèi)用-營?業(yè)外支出-?匯總損失?（1）營業(yè)?外收入包括?：固定資產(chǎn)?盤盈和出售?凈收益、罰?款凈收入、?禮品折價(jià)收?入、因債權(quán)?人原因確實(shí)?無法支付的?應(yīng)付款項(xiàng)及?其他收入;?（2）營?業(yè)外支出包?括：固定資?產(chǎn)盤虧和毀?損、報(bào)廢、?出售凈損失?、賠償金、?違約金、罰?款、捐贈(zèng)以?及其他支出?。7、按?照公司規(guī)定?，全年應(yīng)上?交的利潤按?年計(jì)劃數(shù)分?四個(gè)季度預(yù)?交，到年終?結(jié)算時(shí)經(jīng)年?審后，再多?抵少補(bǔ)，保?證全年計(jì)劃?數(shù)。8、?酒店每年交?納所得稅后?的利潤，按?照旅游財(cái)務(wù)?制度的規(guī)定?，依下列順?序分配：?（1）支付?各項(xiàng)稅金的?滯納金、罰?金和被沒收?的財(cái)物損失?;（2）?彌補(bǔ)上一年?的虧損;?（3）按公?司和酒店總?經(jīng)理室規(guī)定?的比例，提?取法定盈余?公積金和公?益金;（?4）按公司?規(guī)定的金額?，上交未分?配利潤。?9、酒店的?公益金只能?用于職工住?房的購建、?集體福利設(shè)?施支出等項(xiàng)?開支，且預(yù)?先應(yīng)通過總?經(jīng)理批準(zhǔn)。?收銀機(jī)使?用制度1?、酒店商品?柜臺(tái)設(shè)置收?銀機(jī)付款，?記錄商品銷?售金額，匯?總商品銷售?總金額，監(jiān)?督核對商品?銷售情況;?2、出售?的商品都必?須將金額輸?入收銀機(jī)，?按日銷售匯?總，總金額?必須和“商?品銷售日報(bào)?表”的匯總?金額相符;?3、每日?繳款時(shí)，必?須把日銷售?總額打出，?然后將記錄?紙撕下連日?報(bào)表統(tǒng)一交?給繳款員。?由專人負(fù)責(zé)?核對“銷售?日報(bào)表”明?細(xì)賬是否和?記錄紙上的?相符，如果?有差錯(cuò)，要?立即查清楚?;4、在?使用收銀機(jī)?時(shí)，不能將?收銀機(jī)作為?計(jì)算器使用?，隨便其他?數(shù)字輸入或?做其他計(jì)算?，如果由此?造成記錄、?匯總金額和?日報(bào)表、明?細(xì)賬不符，?由當(dāng)班營業(yè)?員負(fù)責(zé)。?收銀處早班?操作制度?1、主要處?理酒店客人?退房手續(xù);?2、接到?客人的房間?鑰匙，認(rèn)清?房號，準(zhǔn)確?、清楚地電?話通知管家?部的樓層服?務(wù)員該房退?房，管家部?員工接到電?話后盡快檢?查房間;?3、準(zhǔn)備好?客帳單，給?客人查核是?否正確，該?步驟完成時(shí)?，樓層服務(wù)?員必須知會(huì)?房間檢查結(jié)?果，如有無?客房酒吧消?費(fèi)、短缺物?品等，為互?相監(jiān)督，收?銀員應(yīng)記下?樓層服務(wù)員?的工號記在?客人登記表?上，樓層服?務(wù)員也記錄?下收銀員的?工號;4?、客人核對?帳單無誤并?在帳單上簽?名確認(rèn)后，?收銀處方可?收款，收款?時(shí)做到認(rèn)真?、迅速、不?錯(cuò)收、不漏?收;5、?付款、帳單?附在登記表?后面，以備?日后查帳核?對;6、?為避免走數(shù)?，應(yīng)核對當(dāng)?班單據(jù)是正?確，以及時(shí)?發(fā)現(xiàn)錯(cuò)單、?漏單;7?、下班前打?印出客人押?金余額報(bào)表?，檢查客人?押金余額是?否足夠，對?押金不足的?要列出名單?以便中班追?收押金。?收銀處中班?操作制度?1、負(fù)責(zé)收?取新入住客?人的押金，?注意客人登?記表上的人?住天數(shù)，保?證收足押金?;2、追?收早班列出?欠款客人的?押金，晚上?10時(shí)仍未?交押金的交?大堂副經(jīng)理?協(xié)助追收;?3、檢查?信用卡止付?黑名單，發(fā)?現(xiàn)黑名單或?者信用卡賬?戶上無款的?客人，應(yīng)及?時(shí)通知客人?改以其他方?式付款，如?不能解決則?交給大堂副?經(jīng)理處理;?4、下班?前打印出客?人押金額，?以備核查。?收銀處晚?班操作制度?1、負(fù)責(zé)?核對當(dāng)天的?所有單據(jù)是?否正確，如?有錯(cuò)誤應(yīng)立?即改正。?2、應(yīng)與接?待處核對所?有出租房間?數(shù)、房號、?房租。3?、制作報(bào)表?：（1）?會(huì)計(jì)科目活?動(dòng)簡表（?2）會(huì)計(jì)科?目明細(xì)報(bào)表?（3）房?間出租報(bào)表?（4）夜?間核數(shù)報(bào)表?4、制作?繳款單，按?單繳款，不?得長款、短?款。5、?夜間核對過?房租、清洗?電腦后，做?好夜間核數(shù)?。6、每?次交接班應(yīng)?該交接清楚?款賬等事項(xiàng)?，并在交接?簿上作簡明?的工作情況?記錄，交辦?本班未完之?事。收銀?處結(jié)賬管理?制度1、?應(yīng)辨別收取?現(xiàn)金的真?zhèn)?，唱付唱收?，防止出現(xiàn)?不必要的爭?執(zhí)。2、?信用卡必須?核對卡主簽?名，簽名應(yīng)?與卡上原有?的簽名相同?，信用卡上?的名字應(yīng)與?卡上原有的?簽名相同;?信用卡上的?名字應(yīng)與身?份證明的名?字相同;身?份證的相片?應(yīng)與持卡人?相同。3?、收取支票?應(yīng)注意以下?兩點(diǎn)：（?1）對好印?鑒，印鑒不?模糊，不過?底線，并且?有開戶行名?稱;（2?）限額、簽?發(fā)日期等。?收銀處員?工管理制度?1、熱情?有禮，吐字?清晰，唱收?唱付，將找?款遞給顧客?，不允許扔?、摔、甩、?丟等;2?、嚴(yán)禁套取?外匯、外幣?;3、嚴(yán)?禁向收銀處?借款和未經(jīng)?財(cái)務(wù)部經(jīng)理?簽批將錢款?外借他人;?4、嚴(yán)禁?收半日租或?全日租而不?計(jì)入營業(yè)收?入;5、?嚴(yán)禁打非工?作電話，不?準(zhǔn)長時(shí)間接?私人電話;?6、長、?短款項(xiàng)要向?上級反映、?匯報(bào)及解釋?原因;7?、不得以白?條沖款賬;?8、由于?工作失誤造?成的損失由?當(dāng)事人全額?賠償;9?、下班時(shí)做?好交接班工?作。信用?卡使用管理?制度1、?接收信用卡?時(shí)，核對清?楚信用卡是?否是本商場?可以使用的?信用卡;?2、核查接?受使用的信?用卡日期是?否在有效期?內(nèi)。如果信?用卡過期或?未到期，應(yīng)?委婉告訴客?人此卡不能?接受使用;?3、核查?接受的信用?卡編號、發(fā)?卡銀行通告?的“止付名?單”號碼，?如查出此卡?號碼在“止?付名單”上?，就要扣留?此信用卡。?并將該卡交?回發(fā)卡銀行?;4、注?意金額的限?制。每種信?用卡都有最?高使用限額?。如果購買?商品金額超?過此信用卡?的最高金額?時(shí)必須聯(lián)系?發(fā)卡中心，?取回授權(quán)號?碼;5、?核查完畢，?按照各種信?用卡的簽購?單上的各個(gè)?項(xiàng)目要求，?填寫信用卡?票據(jù)。填寫?時(shí)一定要仔?細(xì)看清各項(xiàng)?目的要求，?認(rèn)真填寫，?字跡清楚，?做到準(zhǔn)確無?誤;6、?票據(jù)填寫完?后，請持卡?人簽名，認(rèn)?真核對持卡?人簽名是否?和信用卡上?簽名一致如?發(fā)果筆跡不?一樣，可以?請顧客出示?護(hù)照（身份?證明）核實(shí)?。如果是冒?充簽名使用?信用卡，應(yīng)?扣留信用卡?;7、票?據(jù)填寫完畢?，將“持卡?人留存”聯(lián)?撕下交回顧?客;8、?未按信用卡?使用原則去?做，造成的?經(jīng)濟(jì)損失由?經(jīng)手人負(fù)責(zé)?。旅行支?票使用管理?制度1、?客人到商場?購買商品，?可以使用旅?行支票，但?不接受私人?支票。2?、檢查旅行?支票：（?1）旅行支?票具有一定?面額;（?2）支票正?同上方簽名?處已留持票?人的簽名;?（3）支?票在燈光下?有折光反映?，票面有凹?凸花紋。?3、接受前?，請持票人?當(dāng)面在支票?下方簽名，?否則，支票?無效，并與?上方已留簽?名核對是否?相符。4?、如對簽名?有疑義，可?請持票人在?支票背面再?次簽名核對?。5、請?客人出示護(hù)?照，核對護(hù)?照姓名與支?票上簽名是?否相符，并?把護(hù)照國籍?、號碼抄錄?在支票北面?。同時(shí)婉請?客人留下地?址。6、?對旅行支票?真?zhèn)斡袘岩?，應(yīng)請銀行?兌換處鑒定?。7、對?于外幣旅行?支票，銀行?要收取貼息?。8、當(dāng)?支票實(shí)際價(jià)?值不于所購?商品價(jià)值時(shí)?，應(yīng)以現(xiàn)鈔?退回差額。?9、請?jiān)?“轉(zhuǎn)賬支票?報(bào)表”上匯?總旅行支票?的繳款數(shù)，?并注明何種?貨幣和買入?價(jià)。核數(shù)?操作制度?1、整理歸?檔上一天的?單據(jù)、報(bào)表?等，落實(shí)上?一天稽查出?來的問題;?2、將經(jīng)?理核準(zhǔn)的考?核通知書送?到有關(guān)部門?簽收;3?、核對各收?款點(diǎn)的營業(yè)?報(bào)表，包括?餐廳收款處?、商務(wù)中心?、電傳室、?娛樂、洗衣?、客房酒水?等;4、?稽核人員應(yīng)?抽查餐單，?核對點(diǎn)菜單?與賬單是否?相符;5?、檢查當(dāng)天?到達(dá)的客人?房租情況，?檢查房租折?扣是否符合?規(guī)定，檢查?前臺(tái)接待處?交來的批條?是否齊全;?6、檢查?客人住宿登?記卡是否齊?全;7、?將各收款點(diǎn)?營業(yè)額輸入?電腦;8?、將輸入電?腦的各收款?點(diǎn)的現(xiàn)金總?數(shù)以及信用?卡數(shù)與營業(yè)?日報(bào)表進(jìn)行?平衡后，應(yīng)?與營業(yè)報(bào)表?總合計(jì)數(shù)一?致;9、?檢查無誤后?，將上列報(bào)?表裝訂在一?起，分送到?各部門。?辦公用品財(cái)?務(wù)處理制度?1、酒店?各部門用于?辦公所需的?筆、紙張、?筆墨、計(jì)算?器具、賬冊?、憑證以及?其他辦公用?品，每季度?編報(bào)領(lǐng)用計(jì)?劃，統(tǒng)一由?財(cái)務(wù)部購進(jìn)?，交倉庫保?管，各部門?按月領(lǐng)用;?2、酒店?的辦公用品?除個(gè)別零星?急需外，各?部門不得自?行采購和復(fù)?印;3、?各部門領(lǐng)用?辦公用品，?必須填寫領(lǐng)?用單一式二?聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn);?4、領(lǐng)用人?領(lǐng)取物品后?，由倉管員?簽名，領(lǐng)用?部門取回一?聯(lián)作為部門?財(cái)務(wù)或文員?記錄之用，?另一聯(lián)由倉?庫按月裝訂?，作為便查?簿，以備檢?查;5、?倉庫保管員?在收到辦公?用品并經(jīng)驗(yàn)?收無誤后，?在進(jìn)倉辦公?用品的發(fā)票?上簽收，并?立即登記商?品貨卡和便?查簿，不必?填進(jìn)倉驗(yàn)收?單;6、?財(cái)務(wù)部對辦?公用品的賬?力結(jié)算，可?憑采購員進(jìn)?貨交倉庫驗(yàn)?收后的原始?發(fā)貨票，經(jīng)?審查票面品?名、規(guī)格、?數(shù)量、金額?，以及倉管?員驗(yàn)收和經(jīng)?手人簽名，?即準(zhǔn)予辦理?報(bào)賬;7?、辦公用品?財(cái)務(wù)核算處?理，直接攤?入費(fèi)用列支?，即應(yīng)以“?管理費(fèi)-辦?公用品”科?目列支，不?必通過庫存?物料科目的?重復(fù)核算;?8、在各?部門逐步確?立為獨(dú)立核?算后，辦公?用品同財(cái)務(wù)?部在管理費(fèi)?科目列支，?但應(yīng)分部門?設(shè)立明細(xì)賬?戶，以便按?部門實(shí)際領(lǐng)?用分?jǐn)傎M(fèi)用?。將售品?、贈(zèng)品、樣?品管理制度?1、將售?品、贈(zèng)品、?樣品的范圍?：（1）?獎(jiǎng)售品：外?單位推銷某?項(xiàng)商品及物?料，由該單?位按其規(guī)定?撥出所售商?品、物料的?一部分或小?部分將給職?工;（2?）贈(zèng)品：外?單位對酒店?某部門或人?個(gè)的酬謝物?品;（3?）樣品：外?單位推銷他?們的商品、?產(chǎn)品，免費(fèi)?送一些給酒?店有關(guān)部門?作為樣品。?2、獎(jiǎng)售?品、樣品、?贈(zèng)品經(jīng)批準(zhǔn)?作出處理后?的收入，由?酒店管理部?門統(tǒng)一分配?。3、任?何部門或人?個(gè)均不得私?自占有獎(jiǎng)售?品、樣品和?贈(zèng)品，否則?按所價(jià)值價(jià)?格加倍罰款?，并建議人?事部作出扣?發(fā)浮動(dòng)工資?的處理。?成本損耗、?控制管理制?度1、原?材物料、商?品及備用品?，屬供貨方?因包裝不符?合規(guī)定而造?成破損或數(shù)?量不足而產(chǎn)?生的損耗，?應(yīng)由運(yùn)輸部?門作出鑒定?意見，酒店?儲(chǔ)運(yùn)部門協(xié)?同業(yè)務(wù)部門?填制“商品?、原材物料?損耗查詢報(bào)?告書”，發(fā)?往供貨方追?索損失。在?供貨方未償?付損失金額?前，所損耗?數(shù)量、金額?，列入“待?處理損失”?科目，收到?供貨方賠償?款項(xiàng)后，沖?銷該科目的?余額;2?、原材物料?、商品等在?運(yùn)輸中所發(fā)?生的損耗，?由有關(guān)部門?報(bào)財(cái)務(wù)部加?具意見呈總?經(jīng)理審批，?經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)損?的金額在“?壞賬損失”?科目列支;?3、原材?物料、商品?等在運(yùn)輸過?程中，由于?儲(chǔ)運(yùn)部門裝?卸不負(fù)責(zé)任?造成破損或?丟失所產(chǎn)生?的損耗，應(yīng)?查明原因，?根據(jù)當(dāng)時(shí)的?實(shí)際情況，?由經(jīng)辦人員?擔(dān)負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)?任或擔(dān)負(fù)部?分經(jīng)濟(jì)責(zé)任?，再由有關(guān)?部門經(jīng)理審?查，會(huì)同財(cái)?務(wù)部審批，?報(bào)總經(jīng)理審?閱批示;?4、營業(yè)部?門結(jié)合國家?對旅游部門?規(guī)定的毛利?率控制標(biāo)準(zhǔn)?及當(dāng)前實(shí)際?情況，制定?各部門、各?營業(yè)項(xiàng)目的?毛率指標(biāo)，?并按旬、按?月逐期予以?追蹤反映和?分析考核;?5、對各?職能部門可?控的變動(dòng)費(fèi)?用，按年計(jì)?劃分解，建?立費(fèi)用責(zé)任?中心，采用?控制費(fèi)用或?其他有效形?式，進(jìn)行有?效地控制。?酒店財(cái)務(wù)?管理制度（?二）第一?節(jié)概述財(cái)?務(wù)部由查核?部、會(huì)計(jì)部?、成本控制?部、電腦房?和采購部組?成，是酒店?的核算和監(jiān)?督機(jī)構(gòu)，負(fù)?責(zé)日常收支?管理和成本?控制工作。?根據(jù)《會(huì)計(jì)?法》的規(guī)定?，結(jié)合酒店?的實(shí)際情況?，設(shè)置會(huì)計(jì)?科目和會(huì)計(jì)?報(bào)表，組織?會(huì)計(jì)核算，?包括資產(chǎn)核?算、負(fù)債核?算、所有者?權(quán)益核算、?營業(yè)收入核?算、成本核?算、費(fèi)用和?稅金核算以?及利潤和利?潤分配核算?。查核部?通過設(shè)在前?廳和餐飲部?門的各個(gè)收?銀點(diǎn)收集并?統(tǒng)計(jì)每天的?營業(yè)收入。?為了確保營?業(yè)收入的準(zhǔn)?確性，查核?部設(shè)有專人?進(jìn)行日審和?夜審。為了?盡快收回旅?行社或相關(guān)?單位在酒店?消費(fèi)后未能?及時(shí)支付的?欠款，查核?部還設(shè)立有?應(yīng)收信貸部?，定期對欠?款單位進(jìn)行?信譽(yù)審查并?催收欠款，?對那些長期?欠款的單位?要向銷售部?提出停止信?貸掛帳權(quán)利?的建議，因?為酒店依靠?收回所有營?業(yè)收入用以?支付日常的?開支和員工?的工資以及?償還銀行的?貸款和業(yè)主?的利潤分配?，因此，應(yīng)?收賬款的及?時(shí)回籠對于?酒店資金周?轉(zhuǎn)意義重大?。會(huì)計(jì)部?根據(jù)審計(jì)所?提供的收入?日報(bào)作為核?算收入的依?據(jù)，編制酒?店月度、季?度、年度財(cái)?務(wù)報(bào)表，正?確、及時(shí)地?核算和監(jiān)管?酒店的財(cái)務(wù)?狀況、經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)和經(jīng)營?成果，為管?理當(dāng)局提供?準(zhǔn)確可靠的?會(huì)計(jì)信息。?為了加強(qiáng)計(jì)?劃管理，會(huì)?計(jì)部尚須編?制財(cái)務(wù)預(yù)算?，做好控制?工作，節(jié)約?費(fèi)用，降低?成本，多創(chuàng)?利潤。通過?對酒店應(yīng)付?帳款的控制?，合理分配?、運(yùn)用資金?，爭取較大?的經(jīng)濟(jì)效益?。會(huì)計(jì)部人?員應(yīng)堅(jiān)持會(huì)?計(jì)監(jiān)督，貫?徹執(zhí)行各項(xiàng)?財(cái)務(wù)制度，?維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)?律，保護(hù)酒?店的財(cái)產(chǎn)和?利益。成?本控制部門?負(fù)責(zé)對日常?酒店申購用?品價(jià)格的審?核，倉庫存?貨領(lǐng)用的控?制，尤其是?針對餐飲部?門食品酒水?的控制，盡?量避免造成?浪費(fèi)和流失?。電腦房?主要負(fù)責(zé)酒?店電腦系統(tǒng)?及外設(shè)的維?護(hù)、巡視及?檢修，辦公?應(yīng)用電腦軟?硬件的維護(hù)?，酒店電腦?耗材的管理?，保障整個(gè)?酒店電腦系?統(tǒng)安全正常?運(yùn)行。并不?斷改進(jìn)系統(tǒng)?，使酒店的?信息管理系?統(tǒng)完善、先?進(jìn)、暢通。?采購部是?負(fù)責(zé)酒店采?購工作的職?能部門。采?購部在酒店?統(tǒng)一管理下?，根據(jù)實(shí)際?工作要求，?適時(shí)、適量?、適價(jià)、經(jīng)?濟(jì)合理地采?購各部門所?需要的物品?，確保酒店?經(jīng)營活動(dòng)的?正常進(jìn)行。?采購部的采?購工作，必?須嚴(yán)格執(zhí)行?酒店的采購?制度，嚴(yán)格?按照采購程?序辦理，確?保所采購物?品的數(shù)量、?質(zhì)量、價(jià)格?和交貨時(shí)間?符合要求，?并嚴(yán)格控制?采購成本。?部門的重?要性任何?企業(yè)都離不?開財(cái)務(wù)工作?，無論是經(jīng)?營性企業(yè)還?是非經(jīng)營性?企業(yè)。因?yàn)?每個(gè)企業(yè)都?是社會(huì)經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)的細(xì)胞?，沒有資金?，組織就不?能存在，而?有了資金，?就有了財(cái)務(wù)?工作。酒店?作為一個(gè)實(shí)?行獨(dú)立核算?的經(jīng)濟(jì)實(shí)體?，其財(cái)務(wù)工?作就尤為重?要。在對外?開放，從計(jì)?劃經(jīng)濟(jì)向市?場經(jīng)濟(jì)的過?渡時(shí)期，企?業(yè)會(huì)更重視?經(jīng)濟(jì)效益，?加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)核?算。企業(yè)經(jīng)?營的最終目?的是以最少?的財(cái)務(wù)部?的功能和作?用酒店財(cái)?務(wù)部的功能?和作用主要?體現(xiàn)在三個(gè)?方面，即提?供酒店經(jīng)營?管理的財(cái)務(wù)?信息資料，?提高經(jīng)濟(jì)效?益和促進(jìn)經(jīng)?營管理水平?的提高。財(cái)?務(wù)部根據(jù)經(jīng)?營管理人員?及各部門對?管理的要求?而提供的信?息資料有：?一、提供?預(yù)測和規(guī)劃?所需要的信?息管理人?員可以通過?財(cái)務(wù)部所統(tǒng)?計(jì)的營業(yè)收?入歷史資料?預(yù)測來年的?營業(yè)收入，?根據(jù)酒店積?累的自有資?金決定是否?開展擴(kuò)建，?改建等規(guī)劃?工程。二?、提供控制?所需要的信?息成本和?費(fèi)用是酒店?經(jīng)營中要控?制的兩大因?素。管理人?員可以根據(jù)?財(cái)務(wù)部提供?的成本和費(fèi)?用報(bào)表上成?本與費(fèi)用的?變化情況做?出保持或降?低等控制決?策。三、?提供測量經(jīng)?營成果所需?要的信息?酒店經(jīng)營成?效最終表現(xiàn)?在其經(jīng)營成?果上，經(jīng)營?取得是財(cái)務(wù)?部通過及時(shí)?、準(zhǔn)確的核?算后獲得。?營業(yè)收入的?核算，工資?核算，原材?料成本核算?，各種費(fèi)用?核算等都是?財(cái)務(wù)部日常?的工作。?四、提供酒?店外界所需?要的經(jīng)營和?資金信息?酒店是一個(gè)?有機(jī)整體，?但不是個(gè)封?閉的整體，?酒店內(nèi)外信?息的溝通，?接受專門機(jī)?構(gòu)和社會(huì)的?監(jiān)督也需要?財(cái)務(wù)部提供?有關(guān)資料，?接受財(cái)稅檢?查，審查機(jī)?關(guān)檢查等。?財(cái)務(wù)部組?織酒店的資?金運(yùn)動(dòng)，通?過財(cái)務(wù)計(jì)劃?制定出經(jīng)濟(jì)?核算，經(jīng)營?效益的總目?標(biāo)，加強(qiáng)對?經(jīng)營活動(dòng)中?各種消耗及?資源的控制?。以最少的?人、物投入?而獲取最大?的經(jīng)濟(jì)效益?。酒店經(jīng)?營管理就是?為了使酒店?系統(tǒng)的功能?效益不斷提?高而從事的?一系列活動(dòng)?，財(cái)務(wù)部在?指導(dǎo)酒店日?常經(jīng)營活動(dòng)?中，往往以?下述的方式?主動(dòng)參與：?一、指導(dǎo)?日常經(jīng)營活?動(dòng)，避免盲?目性。二?、完善內(nèi)部?經(jīng)營管理機(jī)?制，實(shí)行目?標(biāo)管理。?三、監(jiān)督經(jīng)?營方向，端?正經(jīng)營思想?和營業(yè)行為?。四、參?與經(jīng)營決策?。財(cái)務(wù)部?的基本任務(wù)?財(cái)務(wù)部的?基本任務(wù)是?遵循國家的?方針政策和?會(huì)計(jì)制度，?依據(jù)酒店經(jīng)?營運(yùn)籌規(guī)律?，合理組織?各項(xiàng)財(cái)務(wù)活?動(dòng)，正確處?理財(cái)務(wù)關(guān)系?，加強(qiáng)資金?計(jì)劃管理和?經(jīng)濟(jì)核算，?促進(jìn)規(guī)范服?務(wù)質(zhì)量，降?低成本，改?善經(jīng)營管理?，提高經(jīng)濟(jì)?效益，加強(qiáng)?財(cái)務(wù)監(jiān)督，?保護(hù)酒店財(cái)?產(chǎn)，維護(hù)財(cái)?經(jīng)紀(jì)律，具?體有以下內(nèi)?容：一、?正確、及時(shí)?、完整地核?算和反映酒?店經(jīng)濟(jì)活動(dòng)?和經(jīng)營成果?，為管理人?員提供準(zhǔn)確?可靠的財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)信息?資料。二?、加強(qiáng)資金?計(jì)劃管理，?認(rèn)真編制年?度財(cái)務(wù)計(jì)劃?，做好財(cái)務(wù)?預(yù)算和各項(xiàng)?經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的?分解。三?、加強(qiáng)成本?費(fèi)用的核算?，做好各項(xiàng)?指標(biāo)控制工?作，降低成?本和費(fèi)用，?多創(chuàng)收，多?創(chuàng)匯。四?、加強(qiáng)財(cái)務(wù)?分析，考核?各項(xiàng)經(jīng)營指?標(biāo)的內(nèi)外情?況，反映經(jīng)?營管理現(xiàn)狀?，通過深入?實(shí)際的調(diào)查?研究，經(jīng)驗(yàn)?教訓(xùn)，揭露?矛盾，促進(jìn)?酒店改善經(jīng)?營管理。?五、籌集和?管理分配、?運(yùn)用資金、?積累資金、?監(jiān)督資金的?運(yùn)用情況，?加速資金周?轉(zhuǎn)，以盡量?少的資金占?用，取得較?大的經(jīng)濟(jì)效?益。六、?堅(jiān)持會(huì)計(jì)監(jiān)?督，維護(hù)財(cái)?會(huì)紀(jì)律，保?障酒店利益?。七、協(xié)?助指導(dǎo)各部?門做好節(jié)支?開源工作，?加強(qiáng)成本核?算；八、?確保各部門?的經(jīng)營活動(dòng)?正常開展，?做好服務(wù)工?作。財(cái)務(wù)?工作是紛繁?復(fù)雜的，財(cái)?務(wù)工作的嚴(yán)?肅性要求從?事這項(xiàng)工作?的人員必須?一絲不茍，?細(xì)心周到，?財(cái)務(wù)部每天?處理各種財(cái)?務(wù)事項(xiàng)，綜?合性很強(qiáng)，?因此要與其?他部門協(xié)調(diào)?好關(guān)系，財(cái)?務(wù)部每天的?收和成本報(bào)?表是反映各?部門經(jīng)營成?果的睛雨表?，收入的增?加或減少，?成本提高，?都反映酒店?經(jīng)營上的優(yōu)?勢或存在的?問題。第?二節(jié)組織結(jié)?構(gòu)和職位介?紹財(cái)務(wù)辦?公室一、?財(cái)務(wù)總監(jiān)?（一）工作?關(guān)系上級?：直屬總經(jīng)?理室領(lǐng)導(dǎo)，?向總經(jīng)理負(fù)?責(zé)。下級?：統(tǒng)領(lǐng)財(cái)務(wù)?部、采購部?及部屬人員?。（二）?崗位職責(zé)?1、在總經(jīng)?理領(lǐng)導(dǎo)下，?認(rèn)真貫徹執(zhí)?行《會(huì)計(jì)法?》和有關(guān)的?法律、法規(guī)?、制度。監(jiān)?督考核酒店?有關(guān)部門的?財(cái)務(wù)收支、?資金使用和?財(cái)產(chǎn)管理等?的執(zhí)行情況?及其效果，?保護(hù)酒店財(cái)?產(chǎn)，維護(hù)財(cái)?經(jīng)紀(jì)律，對?本酒店的財(cái)?務(wù)狀況負(fù)責(zé)?。2、領(lǐng)?導(dǎo)財(cái)務(wù)部的?全體人員認(rèn)?真落實(shí)崗位?責(zé)任制，健?全和嚴(yán)格實(shí)?施經(jīng)濟(jì)責(zé)任?制，建立良?好的財(cái)務(wù)工?作秩序，并?對其工作負(fù)?責(zé)。3、?有權(quán)向下級?下達(dá)工作和?生產(chǎn)任務(wù)，?向他們發(fā)指?示和進(jìn)行工?作策劃。根?據(jù)本部的實(shí)?際情況和工?作需要，有?權(quán)增減員工?和調(diào)動(dòng)他們?的工作。?4、負(fù)責(zé)財(cái)?會(huì)部、采購?部、電腦房?的全面工作?。加強(qiáng)財(cái)務(wù)?部隊(duì)伍的建?設(shè)，制定各?級人員培訓(xùn)?計(jì)劃，提高?財(cái)務(wù)部全體?員工的業(yè)務(wù)?素質(zhì)，擬定?財(cái)務(wù)部各部?門機(jī)構(gòu)設(shè)置?和人員配備?方案，并實(shí)?施各級人員?的任免和獎(jiǎng)?懲方案。?5、控制預(yù)?算案，指導(dǎo)?制訂酒店經(jīng)?營政策。根?據(jù)董事會(huì)下?達(dá)的任務(wù)和?酒店領(lǐng)導(dǎo)要?求測算和制?訂經(jīng)營責(zé)任?制方案。?6、管理現(xiàn)?金流量、貨?款及貨幣兌?換。7、?貫徹執(zhí)行總?經(jīng)理下達(dá)的?各項(xiàng)工作任?務(wù)，處理所?管部門的日?常業(yè)務(wù)。?8、審查和?批示各部門?的營業(yè)報(bào)表?和工作。?9、協(xié)調(diào)與?酒店各部門?的關(guān)系，并?負(fù)責(zé)與財(cái)政?、銀