第9頁(yè)共9頁(yè)現(xiàn)金管理制?度官方版?為保護(hù)貨幣?資金的安全?完整，提高?現(xiàn)金的使用?效率，正確?及時(shí)反應(yīng)現(xiàn)?金的增減和?結(jié)存情況，?特制定本制?度。本制度?所稱現(xiàn)金包?括庫(kù)存現(xiàn)金?、銀行存款?及其他貨幣?資金。一?、現(xiàn)金的日?常管理（?一）出納人?員負(fù)責(zé)公司?的現(xiàn)金收支?與保管、銀?行存款的結(jié)?算與核對(duì)工?作、現(xiàn)金日?記賬和銀行?存款日記賬?的登記工作?。（二）?當(dāng)天發(fā)生的?現(xiàn)金收支，?必須及時(shí)入?賬，不得無(wú)?故拖延。?（三）庫(kù)存?現(xiàn)金實(shí)行限?額管理。即?按____?天的日常開?支核定，初?定為___?_元。日現(xiàn)?金結(jié)存數(shù)不?得超過(guò)核定?限額，超過(guò)?部分應(yīng)及時(shí)?送存銀行，?以保證現(xiàn)金?安全;也不?得低于限額?，不足部分?應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足?。（四）?庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)?做到日清月?結(jié)，由財(cái)務(wù)?主管人員進(jìn)?行定期或不?定期盤帳，?做到賬實(shí)相?符。（五?）出納人員?對(duì)銀行存款?余額應(yīng)做到?心中有數(shù)，?不得簽發(fā)空?頭支票或簽?發(fā)與預(yù)留印?鑒不符的支?票。（六?）銀行存款?要及時(shí)對(duì)賬?，盡量做到?賬賬相符;?月底按時(shí)與?銀行對(duì)賬，?打印對(duì)賬單?，編制銀行?存款余額調(diào)?節(jié)表。二?、現(xiàn)金的收?入管理（?一）各種收?入都應(yīng)由出?納集中辦理?，其他任何?部門和個(gè)人?，均不得出?具收款憑證?。（二）?收款開具收?據(jù)，一式三?聯(lián)，其中一?聯(lián)給客戶，?一聯(lián)留存，?另一聯(lián)交會(huì)?計(jì)入賬。?（三）凡屬?于公司的所?有現(xiàn)金收入?，都要入賬?。（四）?收到現(xiàn)金或?支票應(yīng)及時(shí)?交存銀行。?三、現(xiàn)金?支出管理?（一）支付?款項(xiàng)按公司?財(cái)務(wù)制度執(zhí)?行，分現(xiàn)金?支付和銀行?轉(zhuǎn)賬兩種方?式。（二?）付款應(yīng)從?庫(kù)存現(xiàn)金中?支付或從開?戶銀行提取?，不得從當(dāng)?天的現(xiàn)金收?入中直接支?付，即坐支?。（三）?支票簽發(fā)應(yīng)?有出納員、?會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人?、公司領(lǐng)導(dǎo)?三人簽章，?不得簽發(fā)空?白支票;支?票簽發(fā)后，?除登記銀行?帳外，還要?登記支票領(lǐng)?用簿，以便?查詢。（?四）出納人?員應(yīng)根據(jù)手?續(xù)齊全、審?核無(wú)誤的原?始憑證支付?款項(xiàng);如無(wú)?正當(dāng)理由不?得無(wú)故拒付?、延付;款?項(xiàng)支付后，?應(yīng)在付款憑?證上加蓋“?現(xiàn)金付訖”?或“轉(zhuǎn)賬付?訖”，并打?印“回單”?通知相關(guān)部?門，以免重?復(fù)付款。?四、現(xiàn)金盤?點(diǎn)制度（?一）盤點(diǎn)前?，應(yīng)由出納?將現(xiàn)金集中?起來(lái)存入保?險(xiǎn)柜。（?二）盤點(diǎn)金?額與現(xiàn)金日?記賬金額進(jìn)?行核對(duì)，如?有差異，應(yīng)?查明原因，?并做出記錄?或適當(dāng)調(diào)整?。（三）?若有沖抵現(xiàn)?金的借條、?未做報(bào)銷的?原始單據(jù)，?應(yīng)在約定時(shí)?間內(nèi)及時(shí)沖?帳、報(bào)賬。?財(cái)務(wù)部?現(xiàn)金管理制?度官方版（?二）1為?了加強(qiáng)現(xiàn)金?管理，根據(jù)?____頒?發(fā)的《現(xiàn)金?管理暫行條?例》及中國(guó)?人民銀行制?定的《現(xiàn)金?管理暫行條?例實(shí)施細(xì)則?》，結(jié)合本?公司的實(shí)際?狀況，特制?定本制度?____公?司及各部門?同各企業(yè)單?位之間的經(jīng)?濟(jì)往來(lái)，凡?到達(dá)支票起?點(diǎn)的，務(wù)必?透過(guò)銀行辦?理轉(zhuǎn)帳結(jié)算?，屬下列范?圍的可支付?現(xiàn)金。2?。1職工工?資、津貼。?2。__?__個(gè)人勞?務(wù)報(bào)酬，包?括稿費(fèi)和講?課費(fèi)及其它?專門工作報(bào)?酬。2。?____支?付給個(gè)人的?各種獎(jiǎng)金。?2。4各?種勞保、福?利費(fèi)用以及?國(guó)家規(guī)定的?對(duì)個(gè)人的其?他現(xiàn)金支出?2。5出?差人員務(wù)必?隨身攜帶的?差旅費(fèi)。?2。6結(jié)算?起點(diǎn)以下的?零星開支（?結(jié)算起點(diǎn)為?____元?）。3財(cái)?務(wù)部門現(xiàn)金?的存放務(wù)必?使用保險(xiǎn)柜?，并做到鑰?匙由專人負(fù)?責(zé)保管和使?用，用后及?時(shí)鎖好。存?放保險(xiǎn)柜的?房間無(wú)人時(shí)?，需將保險(xiǎn)?柜的密碼調(diào)?亂報(bào)警器開?關(guān)打開。當(dāng)?保管鑰匙的?人員有特殊?狀況請(qǐng)假時(shí)?，需事先向?領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，?請(qǐng)假獲準(zhǔn)后?，鑰匙要由?部門領(lǐng)導(dǎo)責(zé)?成專人代管?。4財(cái)務(wù)?部門要建立?健全現(xiàn)金日?記帳，每發(fā)?生一筆現(xiàn)金?收（支）都?有要及時(shí)在?“收”、“?付”憑證上?加蓋“現(xiàn)金?收（付）訖?章”及收（?付）款人名?章，及時(shí)記?帳，逐筆記?載現(xiàn)金收支?。結(jié)出每日?余額，月末?做出月結(jié)和?累計(jì)收支發(fā)?生額。5?購(gòu)買物品在?____元?以下的需借?用現(xiàn)金時(shí)，?由借款人填?寫“借款單?（現(xiàn)金）”?經(jīng)總經(jīng)理審?批并簽章后?由出納員付?款，所借現(xiàn)?金務(wù)必當(dāng)日?歸還，遇特?殊狀況當(dāng)日?不能歸還的?，財(cái)務(wù)部門?憑“借款單?”及時(shí)轉(zhuǎn)帳?，不得以白?條抵庫(kù)。?6因公外出?，包括去外?埠采購(gòu)人員?，要將本部?門經(jīng)理導(dǎo)審?批意見及簽?章的借款憑?證交總經(jīng)理?審批，然后?到財(cái)務(wù)部門?辦理借款手?續(xù)，去外埠?采購(gòu)人員要?先編制采購(gòu)?計(jì)劃，否則?出納人員不?予付款。外?埠出差歸寧?的人員，務(wù)?必在返寧后?的三日內(nèi)報(bào)?帳。7出?納員在每日?業(yè)務(wù)終了務(wù)?必核對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金和業(yè)務(wù)?周轉(zhuǎn)金，做?到每日現(xiàn)金?、帳相符。?對(duì)超過(guò)現(xiàn)金?限額的部分?及時(shí)送存銀?行。8送?交款，提取?現(xiàn)金務(wù)必保?證安全。每?次到銀行交?大額現(xiàn)金款?務(wù)必有兩人?以上同行，?使用報(bào)警安?全包，有保?衛(wèi)人員同行?，以確保安?全。9有?關(guān)現(xiàn)金管理?的其他幾項(xiàng)?規(guī)定：9?。1不準(zhǔn)超?出規(guī)定限額?范圍使用現(xiàn)?金。9。?2不準(zhǔn)以不?貼合財(cái)會(huì)制?度規(guī)定的憑?證頂替庫(kù)存?現(xiàn)金和業(yè)務(wù)?周轉(zhuǎn)。9?。3不準(zhǔn)因?私事借用公?款，不得將?單位的現(xiàn)金?收入按個(gè)人?儲(chǔ)蓄方式存?入銀行。?9。4不準(zhǔn)?私用帳戶替?其他單位和?個(gè)人套取現(xiàn)?金，不準(zhǔn)單?位之間相互?借用現(xiàn)金。?9。5不?準(zhǔn)編造用途?套取現(xiàn)金和?用轉(zhuǎn)帳支票?套取現(xiàn)金。?9。6不?準(zhǔn)保留帳外?公款和私設(shè)?“小金庫(kù)”?。9。7?財(cái)務(wù)部門存?放現(xiàn)金過(guò)夜?，不準(zhǔn)超過(guò)?一萬(wàn)元（待?定）。因特?殊狀況超限?，應(yīng)有主管?領(lǐng)導(dǎo)同意。?現(xiàn)金管理?制度官方版?（三）第?一條為了加?強(qiáng)公司現(xiàn)金?的內(nèi)部控制?和管理，提?高現(xiàn)金的使?用效率，保?證公司的現(xiàn)?金安全，依?據(jù)《會(huì)計(jì)法?》、《內(nèi)部?會(huì)計(jì)控制基?本規(guī)范》等?法律法規(guī)，?制定本制度?。第二條?本制度所稱?現(xiàn)金包括銀?行存款和其?他貨幣資金?。第三條?建立不相容?職務(wù)相互分?離控制制度?。不相容職?務(wù)包括：授?權(quán)人、業(yè)務(wù)?經(jīng)辦、會(huì)計(jì)?記錄、財(cái)產(chǎn)?保管、稽核?檢查等。?第四條建立?授權(quán)批準(zhǔn)制?度。明確被?授權(quán)人的現(xiàn)?金審批范圍?、權(quán)限、程?序和責(zé)任等?內(nèi)容。各級(jí)?管理層必須?在授權(quán)范圍?內(nèi)行使職權(quán)?和承擔(dān)責(zé)任?。經(jīng)辦人必?須在授權(quán)范?圍內(nèi)辦理業(yè)?務(wù)。第五?條被授權(quán)人?應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)?金的授權(quán)制?度進(jìn)行現(xiàn)金?審批，不得?超越審批權(quán)?限。經(jīng)辦人?應(yīng)當(dāng)按照審?批人的意見?辦理現(xiàn)金業(yè)?務(wù)。對(duì)于審?批人超越授?權(quán)范圍審批?的業(yè)務(wù)，經(jīng)?辦人有權(quán)拒?絕辦理，并?及時(shí)向?qū)徟?人的授權(quán)部?門報(bào)告。?第六條對(duì)大?額的現(xiàn)金支?付或資金運(yùn)?作，要實(shí)行?集體決策和?審批，控制?風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生?。第七條?財(cái)務(wù)處為公?司現(xiàn)金的歸?口管理單位?，對(duì)現(xiàn)金的?支付業(yè)務(wù)按?照以下規(guī)定?辦理：1?、支付計(jì)劃?。有關(guān)部門?或個(gè)人用款?時(shí)，必須向?審批人提交?資金用款計(jì)?劃，注明款?項(xiàng)的用途、?金額、及收?款單位，并?附經(jīng)濟(jì)合同?或采購(gòu)計(jì)劃?。2、支?付審批。審?批人根據(jù)其?審批職責(zé)、?權(quán)限對(duì)支付?申請(qǐng)進(jìn)行審?批。對(duì)不合?理的或有損?公司利益的?支付申請(qǐng)拒?絕批準(zhǔn)。?3、付款審?核。財(cái)務(wù)處?接到審批有?效的付款計(jì)?劃后，審核?人應(yīng)積極安?排資金，并?對(duì)具體付款?單據(jù)與付款?計(jì)劃進(jìn)行對(duì)?照、審核。?復(fù)核付款申?請(qǐng)的批準(zhǔn)范?圍、權(quán)限和?程序是否正?確，有關(guān)單?證是否妥當(dāng)?等，審核無(wú)?誤后，交由?承辦人員辦?理付款。?4、辦理支?付。付款經(jīng)?辦人員接到?經(jīng)初審無(wú)誤?的付款單據(jù)?后，要再次?對(duì)付款單證?是否齊全、?妥當(dāng)、金額?是否正確、?收款單位是?否妥當(dāng)、是?否符合審批?程序等內(nèi)容?進(jìn)行復(fù)核，?無(wú)誤后方可?付款。第?八條、財(cái)務(wù)?處內(nèi)部管理?。1、財(cái)?務(wù)處設(shè)立專?職現(xiàn)金出納?和銀行出納?，按照《現(xiàn)?金管理?xiàng)l例?》負(fù)責(zé)管理?公司的現(xiàn)金?收、付和管?理業(yè)務(wù)。?2、出納人?員不得兼管?稽核、會(huì)計(jì)?檔案和收入?、支出、費(fèi)?用、債權(quán)、?債務(wù)的登記?工作。不得?一人辦理現(xiàn)?金的支付業(yè)?務(wù)，并定期?進(jìn)行崗位輪?換。3、?對(duì)取得的貨?幣資金必須?及時(shí)入帳，?不得私設(shè)小?金庫(kù)、不得?帳外設(shè)帳或?截留收入。?4、對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金實(shí)行?限額管理，?超過(guò)庫(kù)存限?額的現(xiàn)金應(yīng)?及時(shí)送存銀?行。5、?超過(guò)現(xiàn)金支?付范圍的現(xiàn)?金，通過(guò)銀?行轉(zhuǎn)帳結(jié)算?。6、對(duì)?庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)?行不定期的?盤點(diǎn)，做到?帳物相符，?保證現(xiàn)金的?安全。7?、出納人員?每月要編制?銀行存款調(diào)?節(jié)表，做到?帳帳相符。?如有不符，?應(yīng)及時(shí)查明?原因，及時(shí)?處理。8?、出納人員?對(duì)與付款有?關(guān)的各種票?據(jù)的購(gòu)買、?保管、使用?、背書轉(zhuǎn)讓?、注銷等必?須規(guī)范進(jìn)行?，并設(shè)立登?記薄進(jìn)行記?錄，防止空?白票據(jù)的遺?失和被盜。?9、有關(guān)?人員對(duì)應(yīng)收?票據(jù)的接收?、轉(zhuǎn)讓必須?認(rèn)真仔細(xì)，?按照規(guī)范進(jìn)?行。對(duì)有疑?問(wèn)的票據(jù)予?以查詢，有?問(wèn)題的要退?回，對(duì)受理?的票據(jù)要詳?細(xì)記錄并妥?善保管。?10、有關(guān)?財(cái)務(wù)人員對(duì)?辦公用財(cái)務(wù)?專用章、名?章必須妥善?保管，并按?規(guī)定使用。?如因個(gè)人保?管不但或不?按規(guī)定使用?，造成的一?切后果由責(zé)?任人負(fù)責(zé)。?11、財(cái)?務(wù)處要培養(yǎng)?會(huì)計(jì)人員樹?立良好的職?業(yè)道德和高?尚的品格，?從思想上消?除危害現(xiàn)金?安全的因素?。第九條?、因業(yè)務(wù)需?要在銀行新?增帳戶時(shí)，?須經(jīng)公司有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批?。第十條?、因公司資?金發(fā)生困難?，需向金融?機(jī)構(gòu)貸款時(shí)?，須報(bào)公司?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審?批。第十?一條、從銀?行向用戶開?出承兌匯票?每月只能一?次，超過(guò)_?___萬(wàn)元?時(shí)，需經(jīng)公?司領(lǐng)導(dǎo)、采?購(gòu)部門研究?確定。第?十二條、銀?行間的大額?資金調(diào)動(dòng)超?過(guò)____?萬(wàn)元時(shí)，須?經(jīng)公司有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)同意。?第十三條?、因資金緊?張需向銀行?貼現(xiàn)承兌匯?票時(shí)，無(wú)論?數(shù)額大小需?經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)?研究同意。?一、為加?強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的?管理和監(jiān)督?，保證現(xiàn)金?安全和出納?人員做到有?章可循，制?定本制度。?二、為保?證公司生產(chǎn)?、工作的正?常進(jìn)行，必?須保持適量?的庫(kù)存現(xiàn)金?。三、現(xiàn)?金的使用，?要能保證下?面的項(xiàng)目能?及時(shí)支付：?1.產(chǎn)品?銷售的運(yùn)輸?費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)?、轉(zhuǎn)廠費(fèi)、?廣告費(fèi)。?____本?公司員工工?資、獎(jiǎng)金、?津貼、福利?費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)?和其他勞務(wù)?報(bào)酬。3?.員工差旅?費(fèi)、學(xué)習(xí)費(fèi)?、客戶的業(yè)?務(wù)招待費(fèi)。?4.駕車?人員的車油?費(fèi)、過(guò)路費(fèi)?、過(guò)橋費(fèi)、?行車費(fèi)。?5.員工工?傷事故、生?活困難和突?發(fā)事件和臨?時(shí)借款。?6.設(shè)備的?小型維修的?人工費(fèi)，所?需的零配件?及其他五金?材料費(fèi)。?____公?司負(fù)責(zé)人安?排的其他小?額開支。?四、除保證?上項(xiàng)兩天的?開支外，多?余的現(xiàn)金必?須及時(shí)存入?銀行。五?、公司現(xiàn)金?必須存放在?財(cái)務(wù)室的保?險(xiǎn)柜內(nèi)。工?資發(fā)放的現(xiàn)?金袋應(yīng)爭(zhēng)取?當(dāng)天發(fā)放完?畢，避免在?保險(xiǎn)柜外放?。六、不?準(zhǔn)以收抵支?，收支必須?分開。七?、不準(zhǔn)代其?他單位收、?付現(xiàn)金。?八、不準(zhǔn)將?公司存帳戶?借